Big Four e Blockchain: i giganti dell’auditing stanno ancora adottando?

La scorsa settimana, la società Big Four Deloitte ha presentato una piattaforma mobile progettata per ospitare reti blockchain su piccola scala a scopo dimostrativo. Il prodotto è “basato sull’interesse del cliente a comprendere le capacità della blockchain nelle interazioni live," come da comunicato stampa.

Con questa mossa, le società Big Four – composta da Deloitte, PwC, Ernst & Young (EY) e KPMG – continuano la loro espansione nel campo della blockchain. Insieme, le aziende hanno registrato entrate per oltre $ 148 miliardi l’anno scorso, come loro gestire oltre il 50% di audit per aziende pubbliche e private. Di conseguenza, la loro presenza nello spazio crittografico potrebbe essere un riflesso dello stato dell’adozione della blockchain.

Quindi, fino a che punto sono andati i Big Four esplorando la tecnologia di registro distribuito (DLT) e la blockchain può offrire vantaggi particolari per quelle aziende?

Big Four: interesse costante ma limitato per la blockchain

A questo punto, tutte le società Big Four hanno almeno dimostrato un certo interesse per la blockchain, anche se i loro approcci tendono a differire. Alcune aziende, come Deloitte, hanno studiato principalmente come questa tecnologia ha influenzato il mercato generale, mentre EY, ad esempio, si è concentrata sul rilascio di soluzioni software su misura per le esigenze delle aziende di criptovaluta.

Tale diversità può essere spiegata dalla natura stessa di tali società: essendo reti di servizi professionali, offrono una varietà di servizi, tra cui audit, fiscalità, consulenza, rischio d’impresa e consulenza finanziaria. È anche il motivo per cui i Big Four devono ancora immergersi completamente nella blockchain invece di limitarsi a flirtare con la tecnologia, come Cal Evans – il fondatore di Gresham International, una società di conformità e strategia – ha commentato in una conversazione con Cointelegraph:

“Poiché i Big Four lavorano in una così vasta gamma di settori, non sono in grado (o non vogliono) dedicare molto tempo alla blockchain. Questo ha senso, dato che non possono investire in ogni nuovo set tecnologico che arriva (anche se consideriamo la blockchain come diversa). Una cosa fondamentale da notare è che molti dei quattro grandi sono entrati nella blockchain solo quando i progetti Crypto hanno iniziato a usarli per mostrare maggiore trasparenza. I Big Four sono noti per essere coinvolti in qualcosa solo quando la loro base di clienti lo utilizza, blockchain non faceva e non fa eccezione “.

“Questi sembrano essere solo i primi passi”, ha detto Juan M. Villaverde, chief crypto analyst di Weiss Ratings. “Loro [i quattro grandi] hanno iniziato a riconoscere il potenziale della DLT, ma non hanno ancora capito come sfruttarlo”.

Secondo la piattaforma di reclutamento, infatti, a marzo 2023, PwC aveva 40 offerte di lavoro legate alla blockchain, essendo il miglior reclutatore nel campo tra i Big Four. EY è arrivata seconda con 17 offerte di lavoro, seguita da Deloitte con 10 offerte di lavoro.

Nel frattempo, una ricerca più aggiornata mostra che PwC è ancora la rete di servizi professionali più attiva quando si tratta di tecnologia blockchain, ma ha solo 13 posizioni che menzionano direttamente la parola “blockchain” rimaste. EY ha quattro offerte di lavoro, mentre a quanto pare né KPMG né Deloitte sono a caccia di talenti blockchain a questo punto. Ciò sembra confermare che l’interesse dei Big Four per lo spazio crittografico è esistente, ma moderato: PwC, ad esempio, ha un totale di 1.010 offerte di lavoro aperte su Indeed, il che significa che le sue 40 offerte di lavoro relative alla blockchain rappresentano una frazione minuscola di quella numero.

Maurizio Raffone, CEO della società di consulenza e advisory focalizzata sulle criptovalute Finetiq Ltd., ha dichiarato a Cointelegraph:

“La mia impressione è che i Big Four siano interessati alla blockchain come area aggiuntiva in cui possono fornire servizi di consulenza piuttosto che servizi di audit. C’è stata una tendenza da parte delle società di revisione a passare a una consulenza più redditizia e la blockchain offre loro un’altra opportunità per quella strategia “.

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Tuttavia, la stessa blockchain dovrebbe anche rivelarsi particolarmente utile nel mercato dell’auditing a causa della sua natura trasparente, come ha detto Evans a Cointelegraph:

“Blockchain è uno dei pochi set tecnologici che può effettivamente aiutare nella maggior parte degli aspetti di audit. Il controllo finanziario può essere assistito da un’azienda end-to-end basata su blockchain poiché tutte le transazioni saranno aperte e verificabili. Saranno anche contenuti in un registro, che è uno dei maggiori problemi per un audit finanziario indipendente. Ovviamente esiste più di un tipo di audit. La blockchain può essere distribuita in diversi settori per rendere, ad esempio, più efficace un audit del contratto sul livello di servizio. Le aziende potrebbero essere monitorate utilizzando blockchain per garantire che soddisfino la conformità e i desideri dei clienti “.

Raffone concorda sul fatto che le pratiche di auditing potrebbero trarre vantaggio dall’avere blockchain in atto. “Vedo la blockchain come una tecnologia che consente di risparmiare sui costi nello spazio dell’auditing”, ha detto a Cointelegraph. “Data la natura pubblica dei conti finanziari, una soluzione blockchain sarebbe piuttosto efficiente.”

Tuttavia, Villaverde di Weiss Ratings è diffidente sul fatto che i Big Four possano stimolare l’adozione delle criptovalute solo in determinati scenari. Se i Big Four cercano di impegnarsi esclusivamente nel supporto di soluzioni blockchain private, ha detto l’esperto, allora difficilmente avrebbe alcun effetto sul mercato in generale, perché “una blockchain privata e autorizzata è poco più di un database glorificato”. Ha continuato dicendo:

“È solo quando queste aziende decidono di sfruttare il potere delle blockchain pubbliche, come Ethereum o Bitcoin, che prevediamo che queste iniziative abbiano un impatto significativo sull’adozione pubblica”.

PwC

Rapporti sul mercato cripto / blockchain: sì
Soluzioni software basate su blockchain: sì
Adozione di prima mano (accettazione di Bitcoin, crypto ATM): Sì
Investimenti nel mercato delle criptovalute: no

Avendo iniziato ad accettare Bitcoin (BTC) come pagamento per una parte dei suoi servizi nel 2023, PwC oggi è senza dubbio la società Big Four più proattiva nell’esplorazione di criptovalute e blockchain. L’azienda dispone anche di un importante programma di formazione per aumentare la conoscenza dei propri dipendenti sul campo.

Pertanto, PwC non è estranea allo spazio crittografico e ai suoi principali problemi: nel suo studio del 2023 intitolato “Blockchain è qui. Qual è la tua prossima mossa?“L’azienda ha evidenziato l’incertezza normativa e la fiducia come principali ostacoli all’adozione della blockchain tra le aziende. Inoltre, PwC ha prestato particolare interesse alle stablecoin – un’altra parte sempre più importante del settore – e ha stretto una partnership con la piattaforma di prestito decentralizzata Cred per fornire consulenza sull’emissione di una criptovaluta legata al dollaro degli Stati Uniti.

Tuttavia, l’azienda non ha limitato la sua presenza blockchain al suo dipartimento di consulenza. Nel marzo 2023, ha collaborato con la principale società di gestione patrimoniale globale Northern Trust nel tentativo di consentire audit azionari in tempo reale tramite blockchain e quindi rendere più trasparenti le transazioni sottostanti. Due mesi dopo, PwC ha investito in VeChain, una grande startup di criptovaluta specializzata in servizi web, gestione della catena di fornitura e anti-contraffazione. Nel luglio dello stesso anno, si diffuse la notizia che PwC avrebbe verificato Tezos, l’ambizioso progetto di criptovaluta che all’epoca stava attraversando una disputa interna e diverse azioni legali collettive. Come da accompagnamento comunicato stampa pubblicato da quest’ultimo, era presumibilmente la prima volta che una “organizzazione blockchain su larga scala” era stata accettata come cliente di audit Big Four.

Più di recente, PwC ha annunciato il rilascio di una soluzione software di controllo delle criptovalute. In particolare, la società ha aggiornato la sua suite di auditing Halo per accogliere “entità impegnate in transazioni di criptovaluta” fornendo prove indipendenti di abbinamento di chiavi private-pubbliche e raccogliendo informazioni su transazioni e saldi da blockchain.

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EY

Rapporti sul mercato cripto / blockchain: sì
Soluzioni software basate su blockchain: sì
Adozione di prima mano (accettazione di Bitcoin, crypto ATM): No
Investimenti nel mercato delle criptovalute: no

EY ha rilasciato più progetti software solitari relativi alle criptovalute di tutti i suoi Big Four rivali. Innanzitutto, nell’aprile 2023, EY annunciato Blockchain Analyzer, diventando il primo revisore mainstream a offrire i propri servizi specificamente per le esigenze delle società di criptovaluta, che ha consentito la raccolta dei dati dell’intera transazione di un’organizzazione da più registri blockchain. Un anno dopo, l’azienda seguiti con un importante aggiornamento, introducendo “la seconda generazione” di EY Blockchain Analyzer. Secondo Paul Brody, leader mondiale dell’innovazione per blockchain presso EY, la nuova versione può essere utilizzata per molteplici scopi, come audit, tasse e monitoraggio delle transazioni.

Inoltre, nel marzo 2023, EY ha presentato un’altra soluzione software, questa volta esclusivamente a fini fiscali. Soprannominato Crypto-Asset Accounting and Tax, o CAAT, lo strumento è stato progettato per assistere i suoi clienti statunitensi, sia pubblici che istituzionali, nella presentazione delle dichiarazioni dei redditi IRS relative alle risorse crittografiche.

Inoltre, a maggio, EY ha reso open source il codice di Nightfall – la sua soluzione che consente il trasferimento dei token ERC-20 ed ERC-721 sulla blockchain di Ethereum (ETH) “con completa privacy” – e lo ha messo su GitHub. “È una soluzione sperimentale e ancora in fase di sviluppo attivo”, ha avvertito l’azienda.

Infine, il titano dell’audit ha applicato la blockchain per tracciare il vino. In particolare, la piattaforma, intitolata Tattoo, aiuta i consumatori di tutta l’Asia a determinare la qualità, la provenienza e l’autenticità dei vini europei importati. Come per il già citato Nightall, la soluzione di EY consente ai suoi clienti di eseguire transazioni sicure e private sulla rete pubblica di Ethereum utilizzando una tecnologia a prova di conoscenza zero.

Oltre a rilasciare una serie di soluzioni software relative alla blockchain, EY ha anche fornito i suoi servizi regolari agli attori crittografici. Vale a dire, la società è stata nominata da QuadrigaCX – uno scambio di criptovalute canadese che è andato fuori uso in circostanze misteriose – come terza parte indipendente per monitorare i procedimenti in un caso di protezione dei creditori. Tuttavia, alcuni degli ex clienti dell’exchange non sono contenti di come EY ha gestito il caso: a un certo punto, il revisore ha riferito di aver trasferito 103 Bitcoin (circa $ 1 milione) ai cold wallet bloccati dell’exchange. Secondo il rapporto pubblicato da EY a febbraio, la perdita è stata causata da “un errore di impostazione della piattaforma”.

KPMG

Rapporti di mercato Crypto / Blockchain: Sì
Soluzioni software basate su blockchain: sì
Adozione di prima mano (accettazione di Bitcoin, crypto ATM): no
Investimenti nel mercato delle criptovalute: no

KPMG non solo ha aumentato la sua presenza nello spazio blockchain, ma è anche stato membro della Wall Street Blockchain Alliance (WSBA) dal 2023.

Negli ultimi 12 mesi, ha collaborato con la società blockchain Guardtime per offrire servizi basati su blockchain ai clienti; ha unito le forze con la Food and Drug Administration degli Stati Uniti per integrare la blockchain nella catena di approvvigionamento farmaceutica (l’iniziativa, secondo quanto riferito, accelererà il processo di tracciamento dell’inventario e aumenterà l’accuratezza dei dati condivisi tra i membri della catena di approvvigionamento); e ha collaborato con i funzionari degli Emirati Arabi Uniti per testare con successo un’applicazione Know Your Customer, o KYC, basata su blockchain.

Inoltre, KPMG ha collaborato con tre potenti società di software – Microsoft, R3 e Tomia – per sviluppare una soluzione basata su blockchain per gli insediamenti di telecomunicazioni. Arun Ghosh, che guida la consulenza blockchain di KPMG, ha dichiarato dell’iniziativa:

"Blockchain ha il potenziale per fornire trasparenza e visibilità, offrendo l’opportunità di aiutare a ridurre le riconciliazioni e aumentare l’efficienza associata alla fatturazione delle interconnessioni tradizionali, al roaming e ai processi di regolamento dei partner “.

Oltre a lavorare su progetti supportati da blockchain, KPMG ha anche studiato il mercato delle criptovalute con una prospettiva complessivamente rialzista. In una relazione del novembre 2023, ad esempio, la società di revisione ha invitato gli investitori istituzionali a “realizzare il proprio potenziale”. il che, a sua volta, andrebbe a vantaggio del settore in generale. “Le criptovalute hanno un potenziale. Ma per realizzare questo potenziale, è necessaria l’istituzionalizzazione “, hanno affermato gli autori del documento.

L’ultimo sondaggio di KPMG sulla blockchain, tuttavia, suggerisce che la maggior parte dei dirigenti fiscali e finanziari non stanno prendendo in considerazione l’adozione della tecnologia. Indipendentemente da ciò, David Jarczyk, responsabile dell’innovazione e leader fiscale per blockchain presso KPMG, ha evidenziato i suoi potenziali vantaggi per il mondo finanziario:

“Blockchain è come un foglio di calcolo con steroidi in grado di automatizzare determinate attività, creare maggiore trasparenza, velocità e affidabilità e fornire un’unica fonte di informazioni transazionali”.

Deloitte

Rapporti di mercato Crypto / Blockchain: Sì
Soluzioni software basate su blockchain: sì
Adozione di prima mano (accettazione di Bitcoin, crypto ATM): Sì
Investimenti nel mercato delle criptovalute: no

Deloitte è stato il primo giocatore di Big Four ad approfondire lo spazio crittografico, come esso annunciato è il primo blockchain lab a Dublino nel maggio 2016. A quel tempo, l’azienda aveva già collaborato con la Banca d’Irlanda per completare una prova di blockchain di prova congiunta. Secondo quanto riferito, oggi tre delle quattro banche più grandi dell’Irlanda stanno utilizzando la soluzione blockchain di Deloitte (sviluppata nella sua filiale di Dublino) per verificare le credenziali dei dipendenti.

Sempre nel 2016, Deloitte ha installato un bancomat Bitcoin nei locali della sua sede di Toronto. Posizionata fuori dai cancelli di sicurezza in modo che potesse essere accessibile al pubblico in generale, la macchina ha mostrato l’interesse dell’azienda per le criptovalute.

Da allora, Deloitte ha tenuto d’occhio il mercato, rilasciando diversi rapporti hanno riconosciuto l’incertezza normativa e il famigerato problema di scalabilità di Bitcoin tra i principali ostacoli all’adozione di massa. Tuttavia, il rapporto della società dell’agosto 2023 intitolato “Breaking Blockchain Open: 2023 Global Blockchain Survey” predetto che la tecnologia blockchain si stava avvicinando a un momento di rottura. Nel frattempo, l’ultimo numero di quel rapporto ha rivelato che ben il 73% delle imprese cinesi ritiene che la blockchain sia una delle cinque priorità strategiche principali, evidenziando l’attenzione della nazione sulla tecnologia.

Quest’estate, Deloitte ha anche iniziato a supportare un nuovo programma di accelerazione blockchain chiamato Startup Studio in collaborazione con altre 22 società, tra cui Fidelity e Amazon. Secondo quanto riferito, Startup Studio ospiterà workshop per startup blockchain per aiutarle a migliorare una varietà di competenze importanti per il settore.

Infine, il gigante dei Quattro Grandi ha appena lanciato la propria piattaforma basata su blockchain progettata per fornire agli utenti dimostrazioni ed esperimenti blockchain. Chiamato Blockchain in a Box, il nuovo prodotto è descritto come “una piattaforma tecnologica mobile e autonoma in grado di ospitare soluzioni basate su blockchain su quattro nodi di calcolo con fattore di forma ridotto e tre display video, nonché componenti di rete che consentono l’integrazione con servizi esterni, come le tradizionali tecnologie cloud”.

I Big Four stanno facendo abbastanza?

Per ora, gli esperti sembrano un po ‘scettici sui progressi dei Big Four in termini di blockchain, sostenendo che la loro conoscenza sull’argomento sembra limitata a questo punto. Evans ha detto a Cointelegraph:

“Ci sono stati esempi nel mercato in cui aziende come PwC hanno effettivamente plagiato e copiato il lavoro di altre società all’interno dello spazio crittografico, dimostrando che la loro conoscenza sull’argomento è incredibilmente limitata. È difficile per un’azienda spingere qualcosa che non comprende appieno. “

In ogni caso, la maggior parte delle funzioni di contabilità e revisione ha il potenziale per diventare automatizzata con contratti intelligenti in futuro, e i Big Four dovrebbero aumentare drasticamente la loro presenza per rimanere rilevanti, secondo Villaverde di Weiss Ratings, che ha continuato:

“La domanda principale è: i Big Four guideranno nella creazione di questa nuova tecnologia? O i giocatori più piccoli, potenzialmente più agili, salteranno nello spazio e acquisiranno una quota di mercato significativa dai Big Four? “

Indipendentemente dal fatto che i Big Four adotteranno o meno la blockchain nelle loro offerte di servizi regolari, il fatto che tutte e quattro le aziende redigano rapporti regolari sul mercato delle criptovalute e / o blockchain dimostra che sono interessati e stanno seguendo da vicino gli sviluppi del settore.