Big Four dan Blockchain: Adakah Auditing Giants Mengadopsi?

Minggu lalu, firma Big Four Deloitte melancarkan platform mudah alih yang dirancang untuk menjadi tuan rumah rangkaian blockchain dalam skala kecil untuk tujuan demonstrasi. Produk ini “berdasarkan minat pelanggan untuk memahami kemampuan blockchain dalam interaksi langsung," seperti dalam siaran akhbar.

Dengan langkah ini, syarikat Big Four – terdiri daripada Deloitte, PwC, Ernst & Young (EY) dan KPMG – meneruskan pengembangan mereka ke bidang blockchain. Gabungan, syarikat-syarikat tersebut menghasilkan lebih dari $ 148 bilion pendapatan tahun lalu, kerana mereka mengendalikan lebih daripada 50% audit untuk syarikat awam dan swasta. Akibatnya, kehadiran mereka di ruang crypto boleh menjadi gambaran keadaan penggunaan blockchain.

Jadi, sejauh mana Big Four telah pergi sambil meneroka teknologi lejar diedarkan (DLT), dan dapat blockchain menawarkan faedah tertentu untuk syarikat tersebut?

Big Four: Minat yang konsisten, tetapi terhad dalam blockchain

Pada ketika ini, semua syarikat Big Four setidaknya menunjukkan minat terhadap blockchain, walaupun pendekatan mereka cenderung berbeza. Sebilangan syarikat, seperti Deloitte, kebanyakannya meneliti bagaimana teknologi ini mempengaruhi pasaran umum, sementara EY, misalnya, telah menumpukan pada melepaskan penyelesaian perisian yang disesuaikan untuk keperluan perniagaan cryptocurrency.

Kepelbagaian tersebut dapat dijelaskan oleh sifat syarikat-syarikat tersebut – sebagai rangkaian perkhidmatan profesional, mereka menawarkan pelbagai perkhidmatan, termasuk audit, cukai, perundingan, risiko perusahaan dan nasihat kewangan. Ini juga merupakan alasan mengapa Big Four belum sepenuhnya menyelami blockchain daripada hanya menggoda teknologi, sebagaimana Cal Evans – pengasas Gresham International, firma pematuhan dan strategi – berpendapat dalam perbualan dengan Cointelegraph:

“Oleh kerana Big Four bekerja di bidang yang luas, mereka tidak dapat (atau tidak mahu) mendedikasikan masa yang serius untuk blockchain. Ini masuk akal, kerana mereka tidak dapat melabur dalam setiap set teknologi baru yang disertakan (walaupun kami melihat blockchain berbeza). Satu perkara penting yang perlu diperhatikan ialah banyak dari empat besar hanya memasuki blockchain ketika projek Crypto mula menggunakannya untuk menunjukkan ketelusan yang lebih banyak. The Big Four diketahui hanya terlibat dengan sesuatu ketika pangkalan pelanggan mereka menggunakannya, blockchain dan tidak terkecuali. “

“Ini tampaknya hanya langkah awal,” kata Juan M. Villaverde, ketua penganalisis crypto di Weiss Ratings,. “Mereka [Empat Besar] sudah mulai mengenali potensi DLT, tetapi mereka belum mengetahui bagaimana memanfaatkan potensi itu.”

Menurut platform perekrutan, sehingga Mac 2023, PwC mempunyai 40 tawaran pekerjaan yang berkaitan dengan blockchain, menjadi perekrut teratas di bidang Big Four. EY menduduki tempat kedua dengan 17 kekosongan, diikuti oleh Deloitte dengan 10 tawaran pekerjaan.

Sementara itu, carian yang lebih terkini menunjukkan bahawa PwC masih merupakan rangkaian perkhidmatan profesional paling aktif ketika datang ke teknologi blockchain, tetapi hanya memiliki 13 posisi yang langsung menyebutkan kata “blockchain” yang tersisa. EY mempunyai empat tawaran pekerjaan, sementara nampaknya KPMG atau Deloitte tidak memburu bakat blockchain pada ketika ini. Itu sepertinya mengesahkan bahawa minat Big Four dalam ruang crypto ada, tetapi sederhana: PwC, misalnya, mempunyai sejumlah 1.010 kekosongan terbuka di Indeed, yang bermaksud bahawa 40 pekerjaan yang berkaitan dengan blockchain menawarkan sebahagian kecil daripada itu nombor.

Maurizio Raffone, Ketua Pegawai Eksekutif firma perundingan dan penasihat crypto Finetiq Ltd., memberitahu Cointelegraph:

“Kesan saya adalah bahawa Big Four tertarik pada blockchain sebagai area tambahan di mana mereka dapat memberikan khidmat perundingan dan bukannya perkhidmatan audit. Terdapat trend oleh firma audit untuk beralih ke perundingan yang lebih menguntungkan dan blockchain menawarkan mereka peluang lain untuk strategi itu. “

Berkaitan: Bagaimana Blockchain Membentuk Semula Audit Luaran: Crypto Developments oleh PwC, KPMG, EY dan Deloitte

Walaupun begitu, blockchain itu sendiri juga harus terbukti sangat berguna di pasaran audit kerana sifatnya yang telus, seperti yang dikatakan oleh Evans kepada Cointelegraph:

“Blockchain adalah salah satu dari beberapa set teknologi yang sebenarnya dapat membantu dalam aspek audit. Pengauditan kewangan dapat dibantu oleh syarikat berasaskan blockchain dari hujung ke ujung kerana semua transaksi akan terbuka dan dapat disahkan. Mereka juga akan terkandung dalam satu lejar, yang merupakan salah satu masalah terbesar untuk audit kewangan bebas. Sudah tentu, terdapat lebih daripada satu jenis audit. Blockchain dapat digunakan di berbagai sektor untuk membuat, misalnya, audit perjanjian tahap perkhidmatan lebih efektif. Syarikat dapat dipantau menggunakan blockchain untuk memastikan bahawa mereka memenuhi kepatuhan dan kehendak pelanggan. “

Raffone bersetuju bahawa amalan pengauditan dapat memberi manfaat daripada adanya blockchain. “Saya melihat blockchain sebagai teknologi penjimatan kos di ruang audit,” katanya kepada Cointelegraph. “Memandangkan sifat umum akaun kewangan, penyelesaian blockchain akan lebih berkesan.”

Walau bagaimanapun, Villaverde of Weiss Ratings waspada bahawa Big Four dapat mendorong penggunaan crypto hanya dalam senario tertentu. Sekiranya Big Four berusaha melibatkan diri secara eksklusif dalam menyokong penyelesaian blockchain swasta, kata pakar itu, maka hal itu hampir tidak akan memberi kesan pada pasaran secara umum, kerana “blockchain peribadi yang dibenarkan adalah lebih daripada sekadar pangkalan data yang dimuliakan.” Dia terus berkata,

“Hanya apabila firma-firma ini memutuskan untuk memanfaatkan kekuatan blockchain umum, seperti Ethereum atau Bitcoin, kita membayangkan inisiatif-inisiatif ini mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap adopsi masyarakat.”

PwC

Laporan pasaran Crypto / blockchain: Ya
Penyelesaian perisian berasaskan blockchain: Ya
Penerapan langsung (penerimaan Bitcoin, ATM crypto): Ya
Pelaburan di pasaran crypto: Tidak

Setelah mula menerima Bitcoin (BTC) sebagai pembayaran sebahagian daripada perkhidmatannya pada tahun 2023, PwC hari ini boleh dikatakan syarikat Big Four yang paling proaktif dalam meneroka cryptocurrency dan blockchain. Syarikat ini bahkan mempunyai program latihan utama untuk meningkatkan pengetahuan pekerjanya di lapangan.

Oleh itu, PwC tidak asing dengan ruang kripto dan masalah utamanya: Dalam kajian 2023 yang bertajuk “Blockchain ada di sini. Apa langkah anda seterusnya?“Firma itu menekankan ketidakpastian dan kepercayaan peraturan sebagai penghalang utama untuk penerapan blockchain di kalangan perniagaan. Selain itu, PwC telah memberikan faedah khusus kepada stablecoin – bahagian lain yang semakin penting dalam industri ini – dan menjalin perkongsian dengan platform pinjaman terdesentralisasi Cred untuk memberi nasihat mengenai pengeluaran cryptocurrency yang disatukan dolar Amerika Syarikat.

Walau bagaimanapun, firma itu tidak menghadkan kehadiran blockchainnya ke jabatan penasihatnya. Pada bulan Mac 2023, ia bekerjasama dengan syarikat pengurusan aset global terkemuka Northern Trust dalam usaha untuk membolehkan audit ekuiti masa nyata melalui blockchain dan dengan itu menjadikan transaksi yang mendasari lebih telus. Dua bulan kemudian, PwC melabur dalam VeChain, permulaan cryptocurrency besar yang mengkhususkan diri dalam perkhidmatan web, pengurusan rantaian bekalan dan anti-pemalsuan. Pada bulan Julai tahun yang sama, berita diberitahu bahawa PwC akan mengaudit Tezos, projek cryptocurrency bercita-cita tinggi yang sedang melalui pertikaian dalaman dan beberapa tuntutan tindakan kelas pada masa itu. Seperti yang disertakan siaran akhbar diterbitkan oleh yang terakhir, ia diduga pertama kali “organisasi blockchain berskala besar” diterima sebagai klien audit Big Four.

Terkini, PwC mengumumkan pembebasan penyelesaian perisian pengauditan cryptocurrency. Secara khusus, syarikat mengemas kini rangkaian audit Halo untuk menampung “entiti yang terlibat dalam transaksi cryptocurrency” dengan memberikan bukti bebas mengenai pasangan kunci swasta-awam dan mengumpulkan maklumat mengenai transaksi dan baki dari blockchain.

Berkaitan: Adakah Perisian Baru PwC akan Menyelesaikan Masalah Pengauditan Cryptocurrency?

MATA

Laporan pasaran Crypto / blockchain: Ya
Penyelesaian perisian berasaskan blockchain: Ya
Penerapan langsung (penerimaan Bitcoin, ATM crypto): Tidak
Pelaburan di pasaran crypto: Tidak

EY telah mengeluarkan lebih banyak projek perisian berkaitan kripto solo daripada mana-mana saingan Big Four. Pertama, pada April 2023, EY diumumkan Blockchain Analyzer, menjadi auditor arus perdana pertama yang menawarkan perkhidmatannya khusus untuk keperluan syarikat cryptocurrency, yang memungkinkan pengumpulan data transaksi keseluruhan organisasi dari beberapa lejar blockchain. Setahun kemudian, firma itu susulan dengan kemas kini utama, memperkenalkan “generasi kedua” EY Blockchain Analyzer. Menurut Paul Brody, pemimpin inovasi global untuk blockchain di EY, versi baru dapat digunakan untuk pelbagai tujuan – seperti audit, pemantauan cukai dan transaksi.

Lebih-lebih lagi, pada bulan Mac 2023, EY melancarkan penyelesaian perisian lain – kali ini, untuk tujuan cukai secara eksklusif. Digelar Crypto-Asset Accounting and Tax, atau CAAT, alat ini direka untuk membantu pelanggan A.S. – awam dan institusi – dalam mengemukakan penyata cukai IRS yang berkaitan dengan aset crypto.

Selanjutnya, pada bulan Mei, EY membuka kod Nightfall – penyelesaiannya yang membolehkan pemindahan token ERC-20 dan ERC-721 pada blockchain Ethereum (ETH) “dengan privasi lengkap” – dan meletakkannya di GitHub. “Ini adalah penyelesaian eksperimental dan masih dikembangkan secara aktif,” syarikat itu memberi amaran.

Akhirnya, titan audit telah menerapkan blockchain untuk mengesan anggur. Secara khusus, platform – bertajuk Tattoo – membantu pengguna di seluruh Asia menentukan kualiti, ketulenan dan keaslian wain Eropah yang diimport. Seperti Nightall yang disebutkan di atas, penyelesaian EY membolehkan para pelanggannya melakukan transaksi selamat dan peribadi di rangkaian awam Ethereum dengan menggunakan teknologi bukti pengetahuan sifar.

Di samping melepaskan sejumlah penyelesaian perisian yang berkaitan dengan blockchain, EY juga telah menyediakan perkhidmatan tetapnya kepada pelaku crypto. Yaitu, firma itu telah dilantik oleh QuadrigaCX – pertukaran cryptocurrency Kanada yang tidak berfungsi dalam keadaan misteri – sebagai pihak ketiga yang bebas untuk memantau prosiding dalam kes perlindungan kreditur. Namun, sebilangan bekas pelanggan bursa tidak berpuas hati dengan bagaimana EY menangani kes ini: Pada suatu ketika, juruaudit dilaporkan memindahkan 103 Bitcoin (kira-kira $ 1 juta) ke dompet sejuk yang terkunci di bursa. Menurut laporan yang dikeluarkan oleh EY pada bulan Februari, kerugian tersebut disebabkan oleh “kesalahan pengaturan platform.”

KPMG

Laporan pasaran Crypto / Blockchain: Ya
Penyelesaian perisian berasaskan blockchain: Ya
Penerapan langsung (penerimaan Bitcoin, ATM crypto): Tidak
Pelaburan di pasaran crypto: Tidak

KPMG tidak hanya meningkatkan kehadirannya di ruang blockchain, tetapi juga menjadi anggota Wall Street Blockchain Alliance (WSBA) sejak tahun 2023.

Selama 12 bulan terakhir, ia telah bekerjasama dengan syarikat blockchain Guardtime untuk menawarkan perkhidmatan berasaskan blockchain kepada pelanggan; bergabung dengan Pentadbiran Makanan dan Dadah A.S. untuk menyatukan blockchain dalam rantaian bekalan farmasi (inisiatif itu dilaporkan akan mempercepat proses pengesanan inventori dan meningkatkan ketepatan data yang dikongsi antara anggota rantaian bekalan); dan bekerjasama dengan pegawai Emiriah Arab Bersatu untuk berjaya menguji aplikasi Kenali Pelanggan Anda, atau KYC, berdasarkan blockchain.

Selain itu, KPMG bekerjasama dengan tiga syarikat perisian berkuasa – Microsoft, R3 dan Tomia – untuk mengembangkan penyelesaian bertenaga blockchain untuk penyelesaian telekomunikasi. Arun Ghosh, yang mengetuai perundingan blockchain KPMG, mengatakan mengenai inisiatif itu:

"Blockchain berpotensi memberikan ketelusan dan keterlihatan, memberikan peluang untuk membantu mengurangi rekonsiliasi dan meningkatkan kecekapan yang terkait dengan proses penagihan, perayauan dan penyelesaian pasangan interkoneksi tradisional. “

Selain mengusahakan projek yang disokong blockchain, KPMG juga telah mengkaji pasaran cryptocurrency dengan prospek kenaikan harga keseluruhan. Dalam laporan November 2023, misalnya, syarikat audit mengundang pelabur institusi untuk “merealisasikan potensinya.” yang, pada gilirannya, akan menguntungkan industri pada umumnya. “Cryptoasset berpotensi. Tetapi untuk mereka menyedari potensi ini, pelembagaan diperlukan, ”kata penulis dokumen tersebut.

Walau bagaimanapun, tinjauan terbaru KPMG mengenai blockchain menunjukkan bahawa kebanyakan eksekutif cukai dan kewangan tidak mempertimbangkan untuk menggunakan teknologi tersebut. Walau apa pun, David Jarczyk, prinsipal inovasi dan pemimpin cukai untuk blockchain di KPMG, menekankan potensi faedahnya untuk dunia kewangan:

“Blockchain adalah seperti spreadsheet pada steroid yang dapat mengotomatisasi tugas tertentu, membina ketelusan, kelajuan dan kebolehpercayaan yang lebih besar, dan memberikan satu sumber maklumat transaksi.”

Deloitte

Laporan pasaran Crypto / Blockchain: Ya
Penyelesaian perisian berasaskan blockchain: Ya
Penerapan langsung (penerimaan Bitcoin, ATM crypto): Ya
Pelaburan di pasaran crypto: Tidak

Deloitte adalah pemain Big Four yang paling awal untuk menyelidiki ruang crypto diumumkan yang pertama makmal blockchain di Dublin pada bulan Mei 2016. Pada masa itu, syarikat itu sudah bekerjasama dengan Bank of Ireland untuk menyelesaikan percubaan blockchain bukti konsep bersama. Hari ini, tiga daripada empat bank terbesar di Ireland dilaporkan menggunakan penyelesaian blockchain Deloitte (dikembangkan di cawangan Dublinnya) untuk mengesahkan bukti kelayakan pekerja.

Juga pada tahun 2016, Deloitte memasang ATM Bitcoin di premis pejabatnya di Toronto. Diletak di luar pintu keselamatan sehingga dapat diakses oleh masyarakat umum, mesin tersebut menunjukkan minat syarikat terhadap cryptocurrency.

Sejak itu, Deloitte terus mengawasi pasar, mengeluarkan beberapa laporan yang telah mengenali ketidakpastian peraturan dan masalah skalabiliti terkenal Bitcoin antara rintangan utama untuk penggunaan besar-besaran. Walaupun begitu, laporan syarikat Ogos 2023 bertajuk “Breaking Blockchain Open: 2023 Global Blockchain Survey” diramalkan teknologi blockchain semakin hampir dengan momentum pelarian. Sementara itu, terbitan terbaru dari laporan tersebut menunjukkan bahawa sebanyak 73% perusahaan China percaya bahawa blockchain adalah lima prioriti strategik utama, yang menekankan fokus negara pada teknologi.

Musim panas ini, Deloitte juga mula menyokong program pemecut blockchain baru yang disebut Startup Studio dengan kerjasama 22 syarikat lain, termasuk Fidelity dan Amazon. Startup Studio dilaporkan akan mengadakan bengkel untuk permulaan blockchain untuk membantu mereka meningkatkan pelbagai kemahiran yang penting untuk industri.

Akhirnya, raksasa Big Four baru saja melancarkan platform berasaskan blockchain sendiri yang direka untuk menyediakan demonstrasi dan eksperimen blockchain kepada pengguna. Dipanggil Blockchain in a Box, produk baru adalah digambarkan sebagai “platform teknologi mandiri, mudah alih yang mampu menjadi tuan rumah penyelesaian berasaskan blockchain di empat node komputasi faktor kecil dan tiga paparan video, serta komponen rangkaian yang memungkinkan penyatuan dengan perkhidmatan luaran, seperti teknologi awan tradisional.”

Adakah Big Four sudah cukup?

Buat masa ini, para pakar nampaknya agak ragu-ragu dengan kemajuan Big Four dalam hal blockchain, dengan alasan bahawa pengetahuan mereka mengenai perkara ini nampaknya terbatas pada ketika ini. Evans memberitahu Cointelegraph:

“Ada contoh di pasar di mana syarikat seperti PwC sebenarnya telah melakukan penjiplakan dan penyalinan karya dari syarikat lain dalam ruang crypto, menunjukkan bahawa pengetahuan mereka mengenai perkara ini sangat terhad. Adalah sukar bagi syarikat untuk mendorong sesuatu yang mereka tidak memahami diri mereka sendiri. “

Walau bagaimanapun, kebanyakan fungsi perakaunan dan audit berpotensi untuk menjadi automatik dengan kontrak pintar pada satu ketika di masa depan, dan Big Four harus meningkatkan kehadiran mereka secara drastik untuk tetap relevan, menurut Weiss Ratings ‘Villaverde, yang melanjutkan:

“Soalan utama adalah: Adakah Big Four memimpin dalam penciptaan teknologi baru ini? Atau adakah pemain yang lebih kecil, berpotensi lebih lincah, melompat ke ruang angkasa dan mengambil alih bahagian pasaran yang signifikan dari Big Four? “

Sama ada atau tidak, Big Four akan menggunakan blockchain dalam penawaran perkhidmatan biasa mereka, hakikat bahawa keempat-empat syarikat membuat laporan berkala mengenai pasaran crypto dan / atau blockchain menunjukkan bahawa mereka berminat dan mengikuti perkembangan industri ini dengan teliti.