Facebook 
Pinterest Tiada Cukai untuk Anda: Mengapa Peniaga dan Penambang Crypto Mungkin Berangkat ke Portugal
Terdapat di luar bidang kewangan tradisional dan tanpa pusat kuasa, aset digital telah menimbulkan beberapa cabaran kepada pemerintah di seluruh dunia. Banyak negara telah bergelut dengan cara menentukan dan mengatur cryptocurrency, dan tidak ada keseragaman kerana setiap negara telah mengembangkan pendekatan uniknya sendiri.
Data dan ketelusan nampaknya merupakan beberapa alat terbaik dalam menuju kepastian peraturan dan permintaan institusi. Walaupun beberapa negara seperti Amerika Syarikat dan Inggeris memanfaatkan ini untuk membina rangka kerja peraturan dan undang-undang yang lebih baik, yang lain juga tidak menangani kripto. India, misalnya, baru-baru ini memutuskan untuk mencabut larangan kripto dan terlibat dengan sektor ini.
Cryptocurrency adalah sah di kebanyakan negara, dengan Jepun menjadi contoh perundangan progresif. Pada tahun 2023, pemerintah Jepun menjadi negara pertama yang mengiktiraf Bitcoin (BTC) sebagai mata wang dan memberikan lesen rasmi untuk pertukaran, mendorong pertumbuhan yang telah menjadi salah satu pasaran Bitcoin terbesar di dunia.
Terdapat lebih banyak contoh negara yang mempunyai peraturan dan dasar cukai yang mesra kripto, tetapi tidak semua negara pro-kripto telah mengembangkan kerangka undang-undang yang cukup baik seperti yang dimiliki oleh Portugal, terutama ketika membebankan cukai kepada peniaga.
Sebilangan besar negara mengenakan cukai keuntungan modal biasa untuk keuntungan cryptocurrency, seperti A.S. atau UK, dan dalam banyak kes, memfailkan cukai tersebut boleh menjadi mimpi buruk. Florian Wimmer, Ketua Pegawai Eksekutif dan pengasas bersama Blockpit – sebuah syarikat yang menawarkan pengiraan cukai dan penjejakan portfolio untuk cryptocurrency – memberitahu Cointelegraph:
“Di kebanyakan negara crypto dilihat sebagai barang ekonomi, seperti mis. harta tanah dan dikenakan cukai setelah ada peraturan untuk aset tersebut. Ini bermaksud bahawa setiap transaksi adalah peristiwa yang dikenakan cukai. […] Kemudian ada perbezaan peraturan antara koin / token tertentu (terutama dengan sekuriti sekarang) dan ‘peristiwa cukai khas’ yang lain seperti mengendalikan garpu keras, airdrops, dll. Oleh itu, anda semestinya harus mengawasi aset anda, dan aset mereka masa dan nilai pemerolehan, semasa anda memindahkannya antara akaun pertukaran dan dompet anda. Saya rasa anda dapat melihat dari mana datangnya kerumitan. “
Di sinilah negara-negara seperti Portugal mempunyai undang-undang yang sangat mesra kripto. Walaupun selamat untuk mengatakan bahawa aset digital masih banyak disalahpahami oleh entiti pengawalseliaan dan orang ramai, seseorang boleh membuat spekulasi bahawa beberapa entiti ini di Portugal dan negara-negara lain bersedia memberikan asas yang mesra agar aset digital berkembang.
Cukai di Portugal sebelum 2023
Walaupun cukai kripto di Portugal sekarang dapat dilihat sebagai ramah, membolehkan peniaga runcit mendapat manfaat daripada dasar PPN sifar tidak selalu berlaku. Pada masa lalu, pandangan mengenai Bitcoin dan percukaian dan peraturannya sama ada tidak pasti atau negatif. Kembali pada tahun 2013, Banco de Portugal – bank pusat negara – dikeluarkan satu pernyataan yang memberi amaran kepada pengguna mengenai risiko perdagangan crypto, memandangkan kekurangan pihak berkuasa pusat dan “dana perlindungan untuk pendeposit / pelabur.” Kenyataan itu berbunyi:
“Oleh kerana tidak ada entiti pusat yang menjamin pembatalan dan ketetapan pembayaran, Bitcoin tidak dapat dianggap sebagai mata wang yang selamat, memandangkan tidak ada kepastian dalam penerimaannya sebagai kaedah pembayaran.”
Pada akhir 2016, Lembaga Cukai dan Pabean Portugis dilepaskan dokumen rasmi yang menyatakan bahawa perdagangan dan penjualan cryptocurrency akan dikenakan cukai nilai tambah, menyatakan:
“Cryptocurrency tidak secara teknikal dianggap sebagai” mata wang. “[…] Walau bagaimanapun, mereka boleh ditukar dengan keuntungan, untuk mata wang sebenar (sama ada euro, dolar, atau lain-lain), dengan syarikat yang khusus untuk kesan tersebut. […] Oleh itu, cryptocurrency dapat menghasilkan pelbagai jenis pulangan yang dikenakan cukai. ”
Dalam dokumen tersebut, pengawal selia menyebut bahawa kemenangan yang diperoleh melalui pembelian atau penjualan cryptocurrency sememangnya dikenakan cukai. Pada masa itu, Kementerian Kewangan juga dinyatakan bahawa Bitcoin tidak mempunyai kerangka undang-undang, tetapi bahawa pendapatannya masih dikenakan cukai dengan cara yang sama seperti aset yang boleh diperdagangkan yang lain. Walau bagaimanapun, entiti pengawalseliaan terus saling bertentangan selama ini.
Pada tahun 2023, ketidakpastian memuncak dan mendapat jawapan mengenai percukaian crypto tidak mudah. Seperti yang disebutkan dalam penerbitan kewangan Portugis Jornal de Negócios, Pihak Berkuasa Pajak dan Kastam menyatakan bahawa ya, semua perdagangan dalam Bitcoin dikenakan PPN. Namun, ketika ditanya melalui telefon, Kementerian Kewangan menyatakan bahawa mata wang digital sama sekali tidak dikenakan cukai.
Kekeliruan ini berpunca dari kenyataan bahawa Pihak Berkuasa Pajak dan Kastam ingin mengenakan keuntungan yang berkaitan dengan Bitcoin walaupun kurangnya undang-undang fiskal apa pun, yang sepertinya telah mencipta semacam celah yang membingungkan dalam melaporkan cukai pada cryptocurrency.
Portugal dan Bitcoin: Jalan yang sukar untuk cukai yang mesra
Kini, keadaan kelihatan lebih jelas bagi peniaga dan semua yang berurusan dengan Bitcoin di Portugal. Pada bulan Disember 2023, Kementerian Kewangan diberitahu Dinheiro Vivo, sebuah saluran berita kewangan Portugis, bahawa perdagangan runcit Bitcoin tidak akan dikenakan cukai dan hanya pendapatan atau perdagangan yang dihasilkan dari aktiviti profesional akan dikenakan cukai. Seorang pegawai kementerian menyatakan:
“Penjualan Bitcoin tidak dikenakan cukai di bawah IRS sehubungan dengan sistem percukaian Portugis, yaitu dalam ruang lingkup kategori E (modal) atau G (keuntungan), kecuali apabila, karena kebiasaannya, ia merupakan aktiviti profesional atau perniagaan pembayar cukai, dalam hal ini akan dikenakan cukai sesuai dengan kategori B. “
Secara sederhana, peniaga runcit kasual tidak perlu membayar cukai untuk perdagangan ini. Walau bagaimanapun, jika anda adalah syarikat yang memperdagangkan Bitcoin sebagai perkhidmatan atau untuk diri sendiri, atau jika anda adalah individu yang memperoleh pendapatan anda dari aktiviti perdagangan, anda perlu membayar cukai. Apabila gaji dibayar dalam Bitcoin atau crypto, ini dikenakan cukai sama seperti yang berlaku dengan mata wang lain. Tetapi tidak semua negara menjadikannya mudah untuk menerima gaji dalam crypto, seperti yang dikatakan oleh Igor Samohin, pengurus produk di PaymentX, kepada Cointelegraph:
“Apabila anda memperdagangkan sekuriti atau instrumen kewangan lain, anda membayar cukai. Saya boleh menganggap mereka melakukannya untuk mempopularkan crypto, dan cukai akan datang kemudian. Sudah tentu itu bagus. […] Negara yang tidak membenarkan membayar gaji di Crypto, takut bahawa ia bukan mata wang yang diatur, dan mereka tidak memahami bahawa urus niaga dalam Bitcoin, lebih telus daripada pembayaran fiat dengan kad bank. “
Untuk meningkatkan kepastian, Lembaga Pajak dan Pabean dikeluarkan garis panduan yang jelas pada bulan Januari 2023 sebagai tindak balas kepada pertanyaan mengenai Artikel 68 undang-undang cukai amnya. Garis panduan tersebut memberikan banyak jawapan kepada soalan umum yang berkaitan dengan berurusan dengan Bitcoin. Dokumen tersebut bertujuan untuk menjawab soalan penting, seperti dokumen mana yang harus diisi dalam kes tersebut, cara mengeluarkan invois cryptocurrency, peraturan untuk penawaran duit syiling awal, dan banyak lagi. Jorge Mesquita, ketua pegawai operasi Universe Coin – sebuah syarikat yang berpusat di Portugal yang menyediakan terminal pembayaran dompet – berkembang mengenai perkara ini:
“Pada masa ini Suruhanjaya Pasaran Sekuriti Portugis (CMVM) menilai setiap ICO secara individu, dan mereka menganggap bahawa ‘komitmen dari penerbit untuk mengambil tindakan yang menghasilkan harapan pengembalian kewangan kepada para pelabur harus ada dalam kualifikasi sekuriti yang dapat dipindah milik,’ yang kami patuhi, dan tidak ada undang-undang atau peraturan yang secara khusus menangani penjualan token, jadi kami tidak menghadapi masalah. “
Tetapi ini bukan kali terakhir negara ini membuat undang-undang yang menguntungkan mengenai cryptocurrency. Tahun lalu, Lembaga Pajak dan Pabean dilepaskan dokumen lain yang memetik keputusan 2015 oleh Mahkamah Keadilan Kesatuan Eropah sebelumnya, yang menyatakan bahawa pembayaran cryptocurrency dan ganjaran perlombongan tidak akan dikenakan PPN.
Portugal: Adegan crypto baru?
Tidak membebankan Bitcoin boleh kelihatan berlawanan dengan intuisi, kerana nampaknya tidak memberi manfaat kepada kerajaan dalam jangka pendek. Tetapi mendorong pertumbuhan perniagaan cryptocurrency boleh menjadi insentif yang kuat. Banyak sudah berkenaan Lisbon sebagai hab permulaan dan teknologi, dengan acara penting seperti Sidang Kemuncak Web yang diadakan di sana.
Pandangan mengenai mata wang kripto ini mungkin merupakan langkah untuk menarik minat pengguna untuk berdagang dan menjana lebih banyak tempat perdagangan yang berpusat di Portugal dan perusahaan lain. Mencukai entiti ini mungkin terbukti lebih bermanfaat pada masa akan datang, dan menurut Mesquita:
“Portugal adalah sebuah negara kecil di Kesatuan Eropah, yang dianggap sebagai tempat pengujian yang baik untuk syarikat teknologi, terutama syarikat pemula. […] Walaupun di peringkat Eropah, mata wang kripto tidak dianggap sebagai inovasi yang boleh mengganggu dan oleh itu, pihak berkuasa Portugis telah menyatakan bahawa pembayaran cryptocurrency bebas daripada PPN, dan pendapatan perlombongan dan perdagangan crypto tidak dikenakan cukai pendapatan , menjadikan Portugal sebagai negara yang ideal untuk pengguna crypto. “
Masa depan crypto di Portugal
Walaupun perundangan progresif berkaitan dengan cukai, Portugal belum melakukannya menubuhkan kerangka peraturan khusus untuk cryptocurrency. Aktiviti mengeluarkan dan memperdagangkan mata wang digital masih tidak dikawal selia dan tidak diawasi oleh bank pusat negara atau pihak berkuasa kewangan nasional atau Eropah yang lain.
Bank pusat juga mendorong semua institusi kredit, pembayaran dan mata wang elektronik untuk menahan diri dari membeli, memegang atau menjual cryptocurrency kerana banyak risiko yang terlibat.
Walaupun begitu, sikap pemerintah Portugal yang progresif terhadap perdagangan cryptocurrency runcit dan pelombong menjadikannya sangat menarik bagi peniaga dan pelabur. Ketika ditanya mengenai bagaimana kerajaan mendapat keuntungan daripada pengurangan cukai crypto ini, Wimmer berkata:
“Jelas, mereka mendapat keuntungan daripada tidak menghadapi kerumitan ini sendiri ketika menuntut cukai dan mengawal orang dan tentu saja membuat orang dan perniagaan berpindah ke negara mereka dan kemudian mendapat keuntungan dengan cara lain.”
Semua faktor di atas mewujudkan tanah yang subur agar infrastruktur cryptocurrency berkembang, mungkin menyaingi negara-negara pro-crypto lain seperti Malta. Namun, pelaksanaan kerangka hukum yang sesuai mungkin masih bertahun-tahun dan akan bergantung pada bagaimana kemajuan industri dan teknologi di negara ini.
Guido Santos, pengasas dan ketua pegawai teknologi Genesis Studio – penyedia perkhidmatan perundingan, pembangunan dan integrasi yang berfokus pada blockchain – berpusat di Portugal – kepada Cointelegraph: “Kami berada di sebuah negara di mana peraturan hanya bergerak maju ketika teknologi itu berlaku.”