IRS ofšorinė amnestija baigiasi, tačiau kriptografijos investuotojai vis dar turi laiko: imasi ekspertų

Čia išsakytos nuomonės ir nuomonės yra tik autoriaus nuomonės ir nebūtinai atspindi Cointelegraph.com nuomones. Kiekvienas investavimo ir prekybos žingsnis susijęs su rizika. Priimdami sprendimą turėtumėte atlikti savo tyrimą. Šis tekstas neturėtų būti laikomas teisine konsultacija.

Mūsų ekspertų grupėse nuomonės lyderiai iš kripto pramonės ir už jos ribų išsako savo nuomonę, dalijasi patirtimi ir teikia profesionalių patarimų. Ekspertas apima viską, pradedant „Blockchain“ technologijomis ir ICO finansavimu, baigiant mokesčiais, reguliavimu ir kriptovaliutų pritaikymu įvairiuose ekonomikos sektoriuose..

Jei norite prisidėti prie „Expert Take“, siųskite savo idėjas ir CV el. Paštu [email protected].

Kripto bendruomenė vis dažniau susiduria su mokesčių laikymosi problemomis, ypač su Amerikos IRS. Be aiškios į kriptografiją orientuotos amnestijos, kai kurie žmonės prisijungė prie pagrindinės IRS ofšorinės amnestijos, žinomos kaip Savanoriškos informacijos teikimo jūroje programa (OVDP). Gali būti ofšorinės kriptografinės sąskaitos arba tiesiog ofšorinės banko sąskaitos, kurios gali būti kablys norint gauti IRS amnestiją.

OVDP po 10 metų truks oficialiai uždaroma 2023 m. rugsėjo 28 d, kai kurie žmonės veržiasi įeiti. „Supaprastinta“ programa vis tiek išliks, tačiau lyginant abi jas reikėtų apsvarstykite supaprastintą auditą. Daugelis komentatorių sutinka, kad rugsėjo 28 d. Galutinis terminas yra data, iki kurios mokesčių mokėtojai turi pateikti savo pirminį prašymą leisti dalyvauti.

Išankstinės pagalbos prašymo nepakanka. Tai yra pasirenkamas pirmas žingsnis prieš įeinant į OVDP, kuriame yra nedaug detalių. Prašymo atlikti išankstinį patikrinimą tikslas yra patvirtinti, kad IRS dar netiria jūsų. Išankstinė analizė visada turi atsakymą „taip“ arba „ne“. Paprastai atsakymas yra „taip“, o tai reiškia, kad galite pereiti prie kito žingsnio ir prisijungti prie OVDP.

Išankstinės pagalbos prašymai paprastai yra gera idėja. Tačiau artėjant rugsėjo 28 d. Terminui, daugiau žmonių gali atsisakyti šio žingsnio ir pereiti tiesiai į pradinį pateikimą. Norint atlikti ikiteisminio tyrimo užklausą, reikalinga tik ši informacija:

1. Informacija apie mokesčių mokėtoją: vardas, pavardė, gimimo data, mokesčių mokėtojo kodas / socialinio draudimo numeris, adresai, telefono numeriai
2. Informacija apie neatskleidžiamas užsienio finansų įstaigas, įskaitant finansų įstaigos pavadinimą, adresą, telefono numerį
3. Informacija apie neviešus subjektus (korporacijas, bendrijas, LLC, trestus, fondus), per kuriuos laikomos neatskleistos užsienio sąskaitos ir turtas, įskaitant subjekto pavadinimą (įskaitant d / b / a pavadinimą), EIN (jei taikoma), subjekto adresą ir jurisdikcija, kurioje organizuotas subjektas.

Gali praeiti 30 dienų IRS. Užbaigus OVDP, netrukus turėtų būti pateiktas ikiteisminio tyrimo prašymas. Pasibaigus 2023 m. Rugsėjo 28 d. OVDP terminui, surinkite pradinį pateikimą laukdami atsakymo. Anksčiau, kai mokesčių mokėtojas buvo iš anksto patvirtintas įeiti į OVDP, mokesčių mokėtojas turėjo 45 dienas pateikti savo pirminį pateikimą. Bet neaišku, ar gausite tą laiką, jei jis tęsis po 2023 m. Rugsėjo 28 d.

Pirminiam pateikimui reikalinga daugiau informacijos nei prašymas atlikti ikiteisminį tyrimą. Pirminėse paraiškose yra motyvacinis laiškas, kuriame aprašomi faktai ir ataskaitų teikimo istorija. Be to, yra dvi formos. Pirmasis yra 14457 forma. Norėdami jį užbaigti, įtraukite, kaip sužinojote apie OVDP, užsienio lėšų šaltinį, apytikslę kiekvienų metų sąskaitos / turto vertės sąmatą ir kitą bendrą informaciją. Reikia tik vienos formos 14457.

Antrasis yra 14454 forma, ir jums reikia po vieną kiekvienai užsienio sąskaitai. 14454 formoje yra išsamesnių klausimų. Pavyzdžiui, klausiama, ar jūs įnešote indėlius į užsienio sąskaitą iš JAV, ar pervedėte lėšas iš sąskaitos į JAV. Taip pat klausiama apie žmones finansų įstaigoje, kurie patarė dėl užsienio sąskaitos.

Labiausiai laiko užimantys OVDP atskleidimo aspektai yra banko ataskaitų rinkimas, mokesčių deklaracijų ir FBAR rengimas. Jie nėra būtini pirminiam pateikimui. Jie paprastai pildomi ir pateikiami kartu su „Galutiniu pateikimu“, kurio nereikia užpildyti iki 2023 m. Rugsėjo 28 d.

Daugumai žmonių mokėti mokesčius, palūkanas ir baudas net iki 8 metų, kaip reikalauja OVDP, nėra taip blogai. Sunkiausia nuryti didesnę sąskaitomis pagrįstą baudą OVDP. Tai gali būti 27,5 proc. Arba 50 proc. Didžiausios jūsų sąskaitos vertės per 8 metus. Vis dėlto, jei pateksite į OVDP, gali būti verta apsvarstyti galimybę atsisakyti, prieš sumokant visas baudas ir pasirašant baigiamąją sutartį.

Įėjimas į programą atsisakyti skamba keistai, ir tai tikrai ne visiems. Bet teisingais faktais tai gali pakeisti pasaulį iki galo. Pasirinkimo atsisakyti rinkimai yra neatšaukiami ir paprastai rengiami IRS apskaičiavus siūlomą baudą. Tai gali būti metai ar daugiau po to, kai įvesite programą. Tada jau būsite visiškai įvykdę ir ištaisę visus klaidingus pranešimus.

Taip pat sumokėjote visus mokėtinus mokesčius ir palūkanas, taip pat baudas už nepakankamą ataskaitų teikimą. Tačiau didžiausios baudos nustatomos atsižvelgiant į jūsų sąskaitos dydį, ir būtent dėl ​​to gali kilti pavojus atsisakyti. Žinoma, rizika kyla ir dėl atsisakymo. IRS gali įvertinti civilinio sukčiavimo ar informacijos grąžinimo bausmes. Pasak mokesčių mokėtojų advokatų tarnybos, daugiau nei 1 000 mokesčių mokėtojų pasirinko 2009 m. ir 2011 m. savanoriškos informacijos teikimo užsienyje programas.

Dažniausiai tai susiję su mažais doleriais, o tai atrodo priešinga. Kai kuriems mokesčių teisininkams padėtis yra atvirkštinė, kai atsisakymas gali būti susijęs su dideliais pinigais. Paskatos atsisakyti atrodo daug didesnės, jei rizikuojama dideliais doleriais. Jei galite sumokėti 50 000 USD baudą už OVDP, atsisakymas tikriausiai negali jūsų per daug sutaupyti, net jei jums paskiriamos netyčinės baudos.

Tačiau 500 000 USD bauda per OVDP gali apsunkinti atsisakymą, ypač jei turite gerų faktų. Jei jums gresia 1 mln. USD arba didesnė bauda, ​​tai gali būti dar įtikinamesnė. Nors galimos FBAR nuobaudos gali būti didelės, atsisakymo rezultatai gali būti gana dramatiški pateikus tinkamus faktus. Ankstesnis priėmimas, net OVDP pateikimas, gali būti panaudotas prieš mokesčių mokėtoją, jei jis ar ji pasirenka. Taigi svarbu apsvarstyti tai, ką pasakėte IRS prieš rinkdamiesi atsisakymą.

OVDP yra nuspėjama, tuo tarpu atsisakymas yra daug mažesnis. Tačiau laikas ir išlaidos gali išmokėti didžiulius dividendus. Jei neturite sąmoningumo įrodymų, vien dėl skaičių gali būti patrauklu atsisakyti. Svarbūs individualūs patarimai apie konkrečius faktus. Faktai, kurie byloja apie valingumą, gali būti ypač tokie. Tačiau pinigų perkėlimas iš vieno banko į kitą ne visada nurodo sąmoningumą. Net „shell“ kompanijos nebūtinai trukdo atsisakyti. Tiems, kurie turi teisingus faktus ir yra pasirengę prisiimti tam tikrą riziką, atsisakymas kartais gali sutaupyti didelius dolerius. Gali būti verta atidžiai įvertinti, net ir įėjus į programą.

Robertas W. Woodas yra mokesčių advokatas, atstovaujantis klientams visame pasaulyje iš biurų Mediena LLP, San Franciske. Jis yra daugelio mokesčių knygų autorius ir dažnai rašo apie „Forbes.com“, „Tax Notes“ ir kitų leidinių mokesčius. Ši diskusija nėra skirta teisinėms konsultacijoms.