Petua Cukai Crypto Untuk Bermula 2023 Betul

Walaupun cryptocurrency semakin banyak pendedahan, undang-undang mereka nampaknya menjadi kawasan kelabu bagi kebanyakan kerajaan, terutama ketika menyatakan pendapatan anda dalam mata wang digital. The Internal Revenue Service, agensi kutipan cukai AS, telah mengeluarkan Makluman 2014-21 menyatakan bahawa Bitcoin dan altcoin adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan gaji persekutuan. Jadi apa yang perlu dilakukan dengan wang kripto anda dan bagaimana menyatakan cukai anda dengan betul?

Rekod

Mari kita mulakan dengan subjek rekod yang suram. Ya, itu juga berlaku untuk pelabur crypto. Sebaiknya anda mempunyai beberapa sekiranya anda memikirkan cukai. Sekiranya anda pernah cuba memberitahu IRS “Saya telah kehilangan resit saya”, anda tidak mahu melakukannya kali kedua.

IRS telah mendengar setiap alasan dalam buku ini. Walaupun tanpa rasa simpati, anda akan merasa jauh lebih mudah untuk tidak perlu berusaha lebih keras untuk membuktikan sesuatu dengan cara lain. Secara berkala, IRS mengeluarkan peringatan kepada pembayar cukai mengenai pentingnya menjaga rekod cukai anda.

Perkara itu berlaku terutamanya dalam kes bencana alam yang membuat penyimpanan rekod tradisional menjadi semakin buruk. Tetapi fikirkanlah sepanjang tahun di mana sahaja anda berada. IRS mencadangkan untuk membuat sekumpulan cadangan yang disimpan dari asalnya. Ini adalah nasihat yang baik untuk pelabur crypto.

Menjual beberapa aset?

Sekiranya anda memperoleh keuntungan besar, anda mungkin mempertimbangkan bagaimana gambaran cukai anda akan kelihatan sepanjang tahun. Tidak terlalu awal untuk mula berfikir seperti ini. Sebenarnya, cubalah melakukannya jauh sebelum akhir tahun supaya anda dapat membuat penyesuaian. Anda mungkin ingin menjual atau melindung nilai beberapa, walaupun anda berpendapat bahawa pasaran masih bergerak maju.

Terdapat lebih banyak daripada cukai yang terlibat dalam keputusan tersebut. Tetapi bijaksana sekurang-kurangnya memikirkannya. Sebagai contoh, bagaimana jika tahun pajak anda sudah mengalami kerugian modal yang besar, atau anda mengalami kerugian bawaan yang besar dari tahun-tahun sebelumnya? Secara amnya, kerugian modal yang tidak digunakan dapat digunakan untuk menyerap sehingga $ 3,000 setahun dalam pendapatan biasa.

Tetapi melainkan jika anda mempunyai keuntungan modal untuk mengimbangi kerugian modal anda, $ 3,000 akan menjadi sejauh mana keuntungan cukai anda. Sebilangan orang duduk selama bertahun-tahun dengan kerugian modal yang tidak digunakan yang dibawa setiap tahun. Oleh itu, jika anda juga mempunyai keuntungan modal yang belum direalisasikan, anda mungkin mempertimbangkan menjual beberapa aset keuntungan, untuk dapat menampung kerugian anda. Jalankan beberapa nombor dan lihat rupanya.

Dan apa sebenarnya yang anda jual?

Topik lain seperti masa cukai sudah dekat adalah untuk bertanya sama ada anda benar-benar tahu apa yang anda jual. Maksudnya, jika anda mempunyai 100 Bitcoin dan anda menjual 10, mana 10 yang anda jual? Tidak ada jawapan yang sempurna untuk soalan ini. Sebilangan besar undang-undang cukai menganggap saham saham, bukan cryptocurrency.

Walau bagaimanapun, banyak penasihat berpendapat bahawa jenis peraturan yang sama harus diterapkan dalam kes beberapa aset crypto yang anda pegang. Sekiranya demikian, pengenalpastian khusus mengenai apa yang anda jual, ketika anda membelinya, dan berapa harga pembelian, kemungkinan paling bersih. Tetapi itu mungkin tidak mungkin.

Sebilangan orang menggunakan konvensyen rata-rata, di mana anda pada dasarnya menjana kos anda untuk sejumlah pembelian. Ketekalan dan penyimpanan rekod adalah penting. Anda tidak mahu IRS mendakwa bahawa anda menafikan pihak kerajaan dengan adil tentang setiap penjualan. Dan ingat, jika anda menuntut rawatan keuntungan modal jangka panjang, dapat membuktikan bahawa anda memegang cryptocurrency selama lebih dari satu tahun sebelum menjual adalah kunci.

Pinjaman dengan faedah dan lindung nilai

Pinjaman wang tidak boleh menjadi peristiwa yang dikenakan cukai kepada peminjam atau pemberi pinjaman, kecuali untuk pembayaran faedah. Jadi, bolehkah anda meminjamkan cryptocurrency anda kepada orang lain? Anda boleh, tetapi persoalannya adakah pinjaman itu akan dianggap sama dengan pinjaman wang oleh IRS.

Juri masih belum menjawab soalan itu. IRS mengatakan cryptocurrency adalah harta untuk tujuan cukai. Anda tidak mahu pinjaman dan pembayaran balik (dari cryptocurrency berbeza?) Dianggap sebagai pelupusan yang boleh dikenakan cukai. Sebahagiannya mungkin bergantung pada dokumen anda, dan seberapa banyak anda membuatnya kelihatan dan terasa seperti pinjaman sebenar.

Lindung nilai cryptocurrency adalah satu lagi topik hangat yang perlu dipertimbangkan. Lindung nilai dapat membantu mengelakkan beberapa turun naik yang menjadi ciri pelbagai pasaran crypto. Tetapi berhati-hatilah bahawa anda melakukan yang terbaik untuk mengelakkan pelupusan, yang bermaksud penjualan untuk tujuan cukai, yang anda tidak mahukan.

Hadiah

Cuti mungkin sudah berakhir, tetapi mungkin semua orang dalam keluarga anda masih mahukan beberapa masalah Bitcoin atau crypto yang lain. Harga selalu ada dalam berita, bahawa hadiah dan sumbangan masih banyak dalam berita. Tetapi adakah bijak dari segi cukai?

Sumbangan amal adalah jenis pemindahan terbaik. Sekiranya anda memberi kepada badan amal yang berkelayakan, anda harus mendapat potongan cukai pendapatan untuk nilai pasaran crypto yang adil. Sekiranya anda membeli dengan harga $ 500, dan menderma kepada badan amal 501 (c) (3) bernilai $ 15,000, anda harus mendapat potongan sumbangan amal $ 15,000. Lebih-lebih lagi, anda tidak perlu membayar cukai keuntungan modal pada spread $ 14,500.

Pemberian kepada pihak swasta tidak begitu mengagumkan. Hadiah yang sama untuk keponakan anda tidak memberi anda potongan cukai. Dan ini menghendaki anda mengemukakan penyata cukai hadiah kerana hadiah bernilai lebih dari $ 15,000. Untuk tahun 2023, $ 15,000 adalah jumlah hadiah yang disebut “pengecualian tahunan” yang boleh anda berikan kepada sebilangan orang setiap tahun tanpa perlu pelaporan.

Sebarang hadiah yang melebihi $ 15,000 memerlukan pulangan cukai hadiah, walaupun anda mungkin tidak akan membayar cukai hadiah. Anda biasanya akan menggunakan sebahagian kecil pengecualian seumur hidup anda dari cukai hadiah dan harta pusaka. Untuk tahun 2023, jumlah itu meningkat secara mendadak. Jumlah yang anda boleh pindahkan tanpa cukai semasa hidup atau mati anda meningkat sehingga $ 11.2 juta setiap orang. Iaitu $ 22.4 juta setiap pasangan suami isteri.

Borang 1099

Akhirnya, jangan lupa tentang serangan Borang IRS 1099 yang akan datang. Biasanya, borang cukai kecil yang tidak menyeronokkan ini tiba sekitar akhir Januari, yang melaporkan pendapatan yang dibayar kepada anda pada tahun cukai kalendar sebelumnya. IRS mengatakan bahawa gaji yang dibayar kepada pekerja yang menggunakan mata wang maya dikenakan cukai, mesti dilaporkan pada Borang W-2, dan dikenakan cukai pegangan dan cukai gaji persekutuan.

Begitu juga, pembayaran menggunakan mata wang maya yang dibuat kepada kontraktor bebas dikenakan cukai kepada mereka, dan pembayar yang menjalankan perniagaan mesti mengeluarkannya Borang 1099. Pembayaran yang dibuat menggunakan mata wang maya adalah tertakluk kepada pelaporan Borang 1099 seperti pembayaran lain yang dibuat di harta tanah. Ini bermaksud jika seseorang yang berniaga membayar mata wang maya bernilai $ 600 atau lebih kepada kontraktor bebas untuk perkhidmatan, Borang 1099 diperlukan.

Sekiranya anda adalah penerima Borang 1099, seperti kebanyakan orang, perhatikan mereka. Masing-masing dilaporkan kepada IRS dan pihak berkuasa cukai negeri yang berkenaan. Sekiranya anda tidak melaporkan atau mengatasi pendapatan yang dilaporkan pada penyata cukai anda, anda boleh menjangkakan bahawa IRS akan menindaklanjuti.

Ini mungkin kelihatan membingungkan, tetapi anda tidak perlu risau. IRS biasanya lebih lembut bagi mereka yang mengisi cukai, walaupun dengan kesalahan, daripada mereka yang tidak melakukannya sama sekali.