Suggerimenti fiscali crittografici per iniziare bene il 2023

Anche se le criptovalute stanno ottenendo sempre più visibilità, la loro legislazione sembra essere un’area grigia per la maggior parte dei governi, soprattutto quando si tratta di dichiarare il proprio reddito in valute digitali. L’Internal Revenue Service, l’agenzia statunitense per la riscossione delle imposte, ha emesso Avviso 2014-21 affermando che Bitcoin e altcoin sono soggetti al reddito federale e alle tasse sui salari. Quindi cosa fare con i tuoi soldi crittografici e come dichiarare le tue tasse giuste?

Record

Cominciamo con il triste argomento dei record. Sì, questo vale anche per gli investitori in criptovaluta. Faresti meglio ad averne un po ‘se stai pensando alle tasse. Se hai mai provato a dire all’IRS “Ho perso la ricevuta”, non vorrai farlo una seconda volta.

L’IRS ha sentito ogni scusa nel libro. Anche se non è senza simpatia, troverai molto più facile non dover affrontare lo sforzo aggiuntivo di provare qualcosa con un altro mezzo. Periodicamente, l’IRS emette promemoria ai contribuenti sull’importanza di salvaguardare i tuoi registri fiscali.

Ciò è particolarmente vero in caso di disastri naturali che fanno andare in tilt la tradizionale tenuta dei registri. Ma pensaci tutto l’anno, ovunque tu sia. L’IRS suggerisce di creare un set di backup di record archiviati lontano dagli originali. È un buon consiglio per gli investitori in criptovaluta.

Vendere alcuni beni?

Se sei seduto su alcuni grandi guadagni, potresti considerare come apparirà il tuo quadro fiscale per l’intero anno. Non è troppo presto per iniziare a pensare in questo modo. In effetti, prova a farlo molto prima della fine dell’anno in modo da poter apportare modifiche. Potresti voler vendere o coprire alcuni, anche se pensi che il mercato sia ancora in rialzo.

C’è molto di più che le tasse coinvolte in tali decisioni. Ma può essere saggio almeno pensarci. Ad esempio, cosa succede se il tuo anno fiscale ha già una grossa perdita di capitale o se hai una grossa perdita di riporto dagli anni precedenti? In generale, le minusvalenze inutilizzate possono essere utilizzate per assorbire fino a $ 3.000 all’anno di reddito ordinario.

Ma a meno che tu non abbia plusvalenze per compensare le tue perdite in conto capitale, $ 3.000 sarebbero l’entità del tuo vantaggio fiscale. Alcune persone si siedono per anni e anni con minusvalenze inutilizzate che vengono trasferite ogni anno. Quindi, se hai anche plusvalenze non realizzate, potresti prendere in considerazione la vendita di alcune plusvalenze, per poter assorbire le tue perdite. Esegui alcuni numeri e guarda come appare.

E cosa vendi esattamente?

Un altro argomento con l’avvicinarsi del tempo delle tasse è chiedere se sai davvero cosa stai vendendo. Cioè, se hai 100 Bitcoin e ne vendi 10, quali 10 hai venduto? Non esiste una risposta perfetta a questa domanda. La maggior parte della legge fiscale considera azioni di azioni, non criptovaluta.

Tuttavia, molti consulenti pensano che gli stessi tipi di regole dovrebbero essere applicati nel caso di più risorse crittografiche in tuo possesso. In tal caso, è probabile che l’identificazione specifica di ciò che stai vendendo, quando lo hai acquistato e per quale prezzo di acquisto sia la più pulita. Ma potrebbe non essere possibile.

Alcune persone usano una convenzione di calcolo della media, in cui essenzialmente si media il costo tra un numero di acquisti. La coerenza e la tenuta dei registri sono importanti. Non vuoi che l’IRS affermi che hai negato al governo la sua giusta quota di ogni vendita. E ricorda, se stai rivendicando un trattamento di plusvalenza a lungo termine, essere in grado di dimostrare di aver detenuto la criptovaluta per più di un anno prima che la vendita sia fondamentale.

Prestiti con interessi e coperture

Il prestito di denaro non dovrebbe essere un evento imponibile né per il mutuatario né per il prestatore, ad eccezione del pagamento degli interessi. Quindi, puoi prestare la tua criptovaluta alle persone? Puoi, ma la domanda è se quel prestito sarà trattato come un prestito di denaro dall’IRS.

La giuria è ancora fuori dalla questione. L’IRS afferma che la criptovaluta è proprietà ai fini fiscali. Non vuoi che il prestito e il rimborso (di criptovaluta diversa?) Siano trattati come disposizioni imponibili. Alcuni possono dipendere dai tuoi documenti e da quanto lo fai sembrare un vero prestito.

Le siepi di criptovaluta sono un altro argomento caldo da considerare. Le coperture possono aiutare ad evitare parte della volatilità che ha caratterizzato i vari mercati delle criptovalute. Ma fai attenzione a fare del tuo meglio per evitare una disposizione, ovvero una vendita a fini fiscali, che non desideri.

I regali

Le vacanze potrebbero essere finite, ma probabilmente tutti nella tua famiglia vorrebbero ancora alcuni Bitcoin o altri problemi crittografici. I prezzi sono stati così onnipresenti nelle notizie, che regali e donazioni sono ancora molto presenti nelle notizie. Ma è intelligente dal punto di vista fiscale?

Un contributo di beneficenza sarebbe il miglior tipo di trasferimento. Se fai donazioni a un ente di beneficenza qualificato, dovresti ottenere una detrazione dall’imposta sul reddito per l’intero valore equo di mercato della criptovaluta. Se hai acquistato per $ 500 e fai una donazione a un ente di beneficenza 501 (c) (3) quando vale $ 15.000, dovresti ottenere una detrazione di $ 15.000 dal contributo di beneficenza. Inoltre, non dovrai pagare l’imposta sulle plusvalenze sullo spread di $ 14.500.

Dare a feste private non è così impressionante. Lo stesso regalo a tua nipote non ti fa detrarre le tasse. E richiede la presentazione di una dichiarazione dei redditi del regalo poiché il regalo vale più di $ 15.000. Per il 2023, $ 15.000 è l’importo dei cosiddetti regali di “esclusione annuale” che puoi offrire a un numero qualsiasi di persone ogni anno senza che sia richiesta la rendicontazione.

Qualsiasi regalo superiore a tale importo di $ 15.000 richiede una dichiarazione dei redditi sulle donazioni, anche se probabilmente non pagherai alcuna imposta sulle donazioni. Normalmente utilizzeresti una piccola parte della tua esclusione a vita dalla tassa sulle donazioni e sulla successione. Per il 2023, quel numero è appena aumentato drasticamente. L’importo che puoi trasferire esentasse durante la tua vita o in caso di morte è appena salito a $ 11,2 milioni a persona. Questo è $ 22,4 mln per coppia sposata.

Moduli 1099

Infine, non dimenticare l’imminente assalto dei moduli IRS 1099. Normalmente, questi piccoli moduli fiscali non così divertenti arrivano intorno alla fine di gennaio, riportando i redditi pagati nell’anno fiscale precedente. L’IRS afferma che i salari pagati ai dipendenti che utilizzano la valuta virtuale sono tassabili, devono essere riportati su a Modulo W-2, e sono soggetti alla ritenuta fiscale federale sul reddito e alle imposte sui salari.

Allo stesso modo, i pagamenti tramite valuta virtuale effettuati a contraenti indipendenti sono soggetti a imposta e i pagatori impegnati in attività commerciali devono emettere Modulo 1099. Un pagamento effettuato utilizzando la valuta virtuale è soggetto a segnalazione modulo 1099 proprio come qualsiasi altro pagamento effettuato in proprietà. Ciò significa che se una persona in affari paga valuta virtuale del valore di $ 600 o più a un appaltatore indipendente per i servizi, è richiesto il modulo 1099.

Se sei un destinatario del modulo 1099, come quasi tutti, tienilo al corrente. Ognuno viene segnalato all’IRS e alle autorità fiscali statali applicabili. Se non segnali o non indirizzi in altro modo il reddito riportato sulla tua dichiarazione dei redditi, puoi aspettarti che l’IRS ti darà seguito.

Questo può sembrare confuso, ma non dovresti preoccuparti. L’IRS di solito è molto più indulgente con coloro che compilano le tasse, anche con errori, piuttosto che con coloro che evitano di farlo del tutto.