Bitcoin for Business: la guida fiscale

Solo durante il 2023, migliaia di commercianti in tutto il mondo hanno accettato Bitcoin (BTC) come metodo di pagamento. Nonostante ciò, molti commercianti attuali e potenziali sono confusi su come pagare le tasse sulle loro vendite di criptovaluta.

Questa guida è stata creata da un imprenditore degli Stati Uniti che sostenitori per la criptovaluta e un esperto di criptovalute per coprire sia gli aspetti pratici che i suggerimenti fiscali per le aziende che desiderano accettare le criptovalute. Quindi, sia che i tuoi clienti lo chiedano o desideri supportare la crescita dell’ecosistema crittografico, ecco il modo giusto per farlo.

La legge fiscale sulle criptovalute varia in base al paese

Ogni paese ha le proprie regole fiscali. Alcuni, come il Portogallo e la Francia, guardano favorevolmente alle criptovalute, mentre altri come gli Stati Uniti e il Regno Unito adottano un approccio più conservatore all’asset.

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Usa la guida sopra per comprendere le implicazioni nel tuo paese. Tieni presente che un paese può utilizzare un insieme di leggi per gli individui e un altro per le imprese. Ad esempio, in Portogallo, le leggi sono più vantaggiose per gli individui.

Le regole possono anche differire da un’attività all’altra. In alcuni paesi esistono norme fiscali diverse per i datori di lavoro autonomi, le società, le società e le piccole imprese.

Negli Stati Uniti, quando ricevi valuta virtuale in cambio della prestazione di servizi, indipendentemente dal fatto che tu svolga i servizi come dipendente o meno, riconosci il reddito ordinario. Per ulteriori informazioni sulla compensazione per i servizi, vedere Pubblicazione 525, reddito imponibile e non imponibile.

Assicurati di capire se le attuali norme fiscali si applicano alla tua attività. Se non sei sicuro di quali regole si applicano a te, consulta un professionista fiscale locale.

Potresti essere in grado di eliminare la volatilità della crittografia

La volatilità delle criptovalute è un problema che colpisce tutti coloro che considerano di pagare con le criptovalute, ma se hai un’attività, devi prenderti un momento e pensare alle implicazioni.

Esistono due modi principali per combattere la volatilità. Innanzitutto, accetta pagamenti in criptovaluta tramite fornitori di servizi di terze parti come BitPay.

Con una commissione (fino all’1% negli Stati Uniti), puoi ottenere immediatamente fiat ogni volta che qualcuno ti paga con criptovaluta. La maggior parte di queste società si occupa anche delle procedure di fatturazione e conservazione dei registri e si occupa dei requisiti obbligatori di Antiriciclaggio e Conosci il tuo cliente.

Dal punto di vista fiscale, anche questa opzione è molto semplice: se la crittografia viene immediatamente convertita in fiat, stai pagando le tasse per il normale reddito d’impresa.

Il principale svantaggio di queste società è che non possono fornire servizi a tutti. A seconda del tipo di azienda e della tua giurisdizione, potresti non essere idoneo per questi servizi.

Il secondo modo per affrontare la volatilità è accettare stablecoin o convertire istantaneamente altre criptovalute in stablecoin.

Se scegli questa modalità, dovrai emettere tu stesso la fattura per il pagamento. Esistono alcune piattaforme di contabilità che supportano i pagamenti crittografici, come Coinbase Commerce.

Poiché le stablecoin non sono del tutto non volatili, quando vendi le stablecoin, dovrai controllare le tue implicazioni fiscali, che dipendono da te e dal paese di residenza fiscale della tua azienda.

Ora che abbiamo trattato le basi, passiamo agli aspetti pratici.

Registra ogni vendita

Il primo passo è più facile di quanto pensi. Per ogni vendita, è necessario registrare la data di vendita e l’importo della transazione come faresti per fiat.

Se utilizzi un servizio come BitPay che converte istantaneamente il 100% della vendita in valuta fiat, hai finito. Registra l’importo finale meno la commissione di transazione. Lo stesso che faresti per un processore di pagamento.

Se non utilizzi servizi di pagamento di terze parti, oltre all’importo fiat, assicurati di registrare il valore equo di mercato in criptovaluta. Per riferimento, $ 50 USD al momento della stesura di questo articolo è 0,0058 BTC.

Il valore equo di mercato, o FMV, è generalmente definito come il prezzo di vendita di un articolo su cui un acquirente e un venditore possono concordare.

Il valore della criptovaluta è determinato dallo scambio di criptovaluta e registrato in dollari USA. Tuttavia, quando si tratta di transazioni peer-to-peer o altre transazioni non agevolate da uno scambio, il FMV è determinato dalla data e dall’ora in cui la transazione è stata registrata sulla blockchain.

L’importo del reddito che devi segnalare è il valore equo di mercato della valuta virtuale in USD quando ricevuto. In una transazione on-chain, ricevi la valuta virtuale alla data e al momento in cui la transazione viene registrata sul libro mastro distribuito.

Inoltre, dovrai determinare la base dei costi per la crittografia che hai ricevuto.

La base del costo è il valore originale di un’attività ai fini fiscali. Per le valute digitali, la base di costo è l’importo speso per acquistare la valuta digitale, comprese le commissioni, le commissioni di intermediazione dagli scambi e altri costi di acquisizione in dollari USA.

Se hai fornito servizi a qualcuno e hai ricevuto valuta digitale in cambio, la tua base in quella valuta digitale è il valore equo di mercato della valuta digitale in dollari USA quando viene ricevuta. Per ulteriori informazioni sulla base, vedere Pubblicazione 551, Basis of Assets.

L’Internal Revenue Code e le normative impongono ai contribuenti di mantenere registrazioni sufficienti per stabilire le posizioni assunte sulle dichiarazioni dei redditi.

Per i pagamenti in criptovaluta, significa documentare ricevute, vendite, scambi o altre disposizioni di valuta digitale, nonché il valore equo di mercato della valuta digitale al momento della transazione.

Incassare

Ora è il momento di “incassare” in fiat. Poiché il prezzo BTC oscilla, ogni vendita ha un valore univoco in BTC.

Inviamo 0,0269 BTC a una borsa valori e lo vendiamo per 290 USD. C’è un guadagno di 40 USD dovuto all’apprezzamento del prezzo del Bitcoin.

Quando guadagni denaro tra il momento della vendita e la conversione cripto-fiat, probabilmente devi pagare l’imposta sulle plusvalenze.

Dipende dal paese, ma negli Stati Uniti calcoleremmo il tempo che intercorre tra la vendita iniziale e la conversione da criptovaluta a fiat.

Nel nostro esempio e in molti altri, il commercio da criptovaluta a fiat che si è verificato entro 12 mesi dagli acquisti di criptovaluta sarà considerato plusvalenza a breve termine.

Se decidessi di mantenere la tua criptovaluta per oltre un anno, il profitto sarebbe considerato plusvalenza a lungo termine.

Molte persone non lo sanno, ma la responsabilità fiscale delle criptovalute può essere ridotta in modo significativo dalla pianificazione fiscale delle criptovalute. La nuova guida IRS ti consente di pianificare le tue tasse scegliendo quale particolare Bitcoin vendere.

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Pertanto, puoi scegliere di vendere lo stesso Bitcoin che hai acquistato quando il prezzo era alto ora a un prezzo inferiore. Questo può aiutarti a ottimizzare la tua responsabilità fiscale. Questo metodo di pianificazione fiscale richiede l’uso di un’identificazione specifica, un modo comune per calcolare e pianificare le tasse in molti paesi.

E le commissioni varie di transazione e prelievo?

Questo è semplice. Sono considerate spese, proprio come le tradizionali commissioni bancarie o di elaborazione. Le commissioni ridurranno la tua base di costo.

E i rimborsi crittografici?

Supponiamo che un cliente desideri restituire un articolo e ottenga un rimborso completo. Bitcoin è aumentato dal suo acquisto. Rimborsiamo la loro quantità originale di Bitcoin o l’attuale equivalente in USD?

Di solito si tratta di una decisione caso per caso, ma la maggior parte delle aziende rimborserà l’equivalente in USD al momento dell’acquisto perché l’unità di conto è (quasi) sempre in valuta fiat.

Indipendentemente da ciò che scegli di fare, assicurati di segnalarlo correttamente e di ridurre il calcolo delle imposte in modo coerente. Conservare tutte le registrazioni del valore equo di mercato delle ricevute di pagamento e del rimborso.

Ci auguriamo che tu abbia un po ‘più di chiarezza sulle implicazioni fiscali per la tua attività. Presta attenzione agli aggiornamenti man mano che le normative sulla tassazione delle criptovalute si evolvono negli anni ’20.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni espressi qui sono solo degli autori e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph.

Questo articolo è stato scritto in collaborazione con O Lokay Cohen e Matt Aaron.

O Lokay Cohen è un vice presidente di Bittax, una piattaforma di calcolo delle tasse crittografiche. Oppure ha 10 anni di esperienza nella regolamentazione, gestendo un importante studio di consulenza fiscale. Ha conseguito un LL.M. laurea in giurisprudenza, un B.A. in comunicazione e un M.A. in gestione e politiche pubbliche. Nel suo lavoro in Bittax, Or promuove l’obiettivo di collegare la criptovaluta alla realtà fiscale per consentire la rendicontazione fiscale in un quadro normativo chiaro e metodi di identificazione specifici.

Matt Aaron è il co-fondatore di Crazy Calm, un’azienda di caffè al CBD con sede ad Austin, in Texas. Prima di Crazy Calm, gestiva la rete di podcast e gestiva la regione dell’America Latina su Bitcoin.com.