Bitcoin è legale

Ogni singola valuta fiat nel mondo viene creata, rilasciata e controllata da una singola entità, nella maggior parte dei casi una banca centrale. Per legge, ai cittadini comuni è consentito solo acquistare, vendere o mantenere la valuta. Se qualcuno cerca di creare una qualsiasi somma di denaro, si ritroverà inevitabilmente dietro le sbarre.

Quando è stato introdotto Bitcoin, ha creato un paradigma completamente nuovo e unico. La prima valuta digitale decentralizzata al mondo che non è controllata da nessuno. Inoltre, il concetto stesso di Bitcoin implica che chiunque abbia abbastanza potenza di calcolo può creare monete semplicemente essendo una parte attiva della comunità.

Poiché sta diventando sempre più mainstream, le forze dell’ordine, le autorità fiscali e le autorità di regolamentazione in tutto il mondo stanno cercando di avvolgere le loro teste attorno al concetto di criptovaluta e dove si inserisce esattamente nelle normative e nei quadri legali esistenti.

La legalità di Bitcoin dipende da chi sei, da dove ti trovi nel mondo e da cosa ne fai. Ecco la nostra guida sulle questioni legali riguardanti Bitcoin, dove ci concentriamo principalmente sugli Stati Uniti, ma copriamo anche altri paesi importanti.

Preoccupazioni per le criptovalute

In molte giurisdizioni, le autorità stanno ancora lottando per capire Bitcoin, per non parlare di definirlo in termini legali. Molte preoccupazioni sono state sollevate sulla sua natura decentralizzata. Sembra naturale che le autorità governative siano preoccupate per una comunità finanziaria che non può essere completamente controllata.

Ciò si estende anche agli scambi e alla protezione dei fondi delle persone. Mentre gli scambi con sede negli Stati Uniti devono essere regolamentati, ci sono molte piattaforme offshore che non lo fanno. In effetti, la storia delle criptovalute è stata piena di casi di scambi che si sono improvvisamente chiusi e scappano con i fondi delle persone.

Il più famoso di questi casi è la chiusura del famigerato scambio Mt.Gox. All’inizio del 2014, l’ex scambio Bitcoin più importante esistente ha dichiarato bancarotta a causa di problemi tecnologici e l’apparente furto o perdita di 744.000 Bitcoin dei suoi utenti. Quel numero rappresentava circa il sei percento dei 12,4 milioni di Bitcoin in circolazione all’epoca.

La capacità di Bitcoin di essere utilizzato in modo semi-anonimo è un altro motivo di preoccupazione. Anche se ogni singola transazione è registrata nella Blockchain, è molto facile per gli utenti rimanere quasi completamente anonimi, poiché quei record contengono solo le chiavi pubbliche e la quantità di fondi trasferiti.

La maggior parte di queste preoccupazioni è stata espressa dopo che un mercato del dark web Silk Road ha attirato l’attenzione dei media mainstream, poiché i Bitcoin erano l’unica forma di pagamento accettata lì. Da allora il mercato è stato chiuso dall’FBI, ma le autorità sono ancora preoccupate per l’appeal di Bitcoin tra i commercianti di beni e servizi illegali. Inoltre, si teme che la natura semi-anonimizzata e decentralizzata di Bitcoin possa essere sfruttata in schemi di riciclaggio di denaro e di evasione fiscale.

Le tue opportunità dipendono dal ruolo

Acquisto di merci

Nel 2013, Bitcoin era classificato come valuta virtuale decentralizzata convertibile dal Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Hanno anche rilasciato un file guida, in cui affermavano che coloro che ottengono unità di valuta virtuale e la utilizzano per acquistare beni non sono considerati trasmettitori di denaro e operano nel rispetto della legge.

Quindi, l’acquisto di beni e servizi di buon carattere con Bitcoin è completamente legale. La criptovaluta è accettata come forma di pagamento su diversi mercati online e fornitori di servizi principali e minori, inclusi Overstock, Shopify e OKCupid. Inoltre, ci sono negozi e ristoranti in tutti gli Stati Uniti dove puoi pagare con Bitcoin.

Investire

Secondo la stessa guida, investire in Bitcoin rientra anche nel territorio legale. Molte borse regolamentate con sede negli Stati Uniti devono rispettare le politiche antiriciclaggio e Conosci il tuo cliente. Per questo motivo, coloro che desiderano fare trading e investire in Bitcoin devono verificare il proprio ID e collegare un conto bancario esistente.

Tuttavia, la US Securities and Exchange Commission (SEC) ha avvertito potenziali investitori che sia i truffatori che i promotori di schemi di investimento ad alto rischio possono prendere di mira gli utenti di Bitcoin.

Estrazione

La guida FinCEN afferma che gli utenti che creano unità di Bitcoin e le scambiano con valuta piatta possono essere considerati trasmettitori di denaro e potrebbero essere soggetti a leggi e regolamenti speciali che coprono quel tipo di attività.

Tuttavia, fino ad oggi le leggi sono state applicate raramente, se non mai, per reprimere i minatori di Bitcoin.

Accettare pagamenti in Bitcoin (per affari)

È legale per le aziende sia grandi che piccole accettare pagamenti in Bitcoin. Supponendo, ovviamente, che sia un’azienda di buon carattere che vende beni e servizi per la valuta normale e sceglie di accettare Bitcoin come un altro modo legale di pagare. Qualsiasi azienda che accetta pagamenti in Bitcoin è inoltre tenuta a pagare le tasse sul reddito ricevuto tramite Bitcoin.

Il bitcoin è stato riconosciuto come valuta virtuale convertibile, il che implica che accettarlo come forma di pagamento è esattamente lo stesso che accettare contanti, oro o buoni regalo.

Tassazione

Secondo una guida alla valuta virtuale, che è stata la prima rilasciato dall’Internal Revenue Service (IRS) nel 2014, le criptovalute come Bitcoin devono essere trattate come proprietà invece che come valuta e devono essere tassate come tali. Tuttavia, non è così semplice come potrebbe sembrare.

Ad esempio, se acquisti qualcosa del valore di $ 300 con i tuoi Bitcoin, significa che hai appena venduto una risorsa. Hai realizzato un profitto o una perdita su quella vendita, a seconda del valore del Bitcoin quando lo hai acquistato e quando lo hai venduto. Che si tratti di una plusvalenza ordinaria o di una plusvalenza, a breve o lungo termine dipende dalle circostanze.

Il regolamento non è del tutto chiaro, ma l’IRS sta cercando di reprimere le segnalazioni. Nell’anno 2015, solo 802 persone hanno pagato le tasse sui profitti di Bitcoin. Apparentemente l’IRS sta utilizzando un software speciale per rintracciare i cheat fiscali sui Bitcoin.

Un disegno di legge bipartisan, che richiede un’esenzione fiscale per le transazioni inferiori a $ 600, è stato recentemente introdotto alla Camera del Congresso. Se passa, renderà molto più facile la vita dei piccoli commercianti quotidiani. Fino ad allora, si consiglia di tenere traccia di tutte le attività relative a Bitcoin.

Quando si tratta di fare trading di Bitcoin, i registri tenuti devono contenere le stesse informazioni delle dichiarazioni di intermediazione azionaria o forex: data, descrizione, quantità, prezzo e commissioni. Se stai estraendo, potresti aver bisogno di sapere quando sono stati raggiunti i proventi di Bitcoin. Le aziende che accettano Bitcoin come forma di pagamento devono registrare il riferimento delle vendite, l’importo ricevuto in BTC e la data della transazione. Se sono dovute imposte sulle vendite, l’importo dovuto è calcolato sulla base del tasso di cambio medio al momento della vendita.

BitLicense

BitLicense è un insieme di normative riguardanti le transazioni Bitcoin proposte dal Dipartimento dei servizi finanziari dello Stato di New York (NYDFS) per le società Bitcoin che operano a New York o che servono i residenti di New York. A settembre 2023, due anni dopo l’entrata in vigore del regolamento, sono state concesse solo cinque licenze e le aziende che sono riuscite a ottenerle hanno dovuto spendere fino a $ 100.000 per farlo. Molte aziende hanno deciso di rinunciare al servizio dei residenti di New York, con lo scambio Bitfinex descrivere i requisiti stabiliti dal NYDFS come “estremamente invasivi”, aggiungendo che comprometterebbero la privacy della loro base di utenti.

La licenza può essere ottenuta tramite un processo di richiesta, che costa $ 5.000. Le aziende che desiderano ottenere la licenza dovranno disporre di un responsabile della conformità, responsabile della supervisione della conformità dell’azienda alle normative. Inoltre, tutte le altre leggi federali e statali che si applicano a Bitcoin devono essere rispettate. Ciò include la conformità con le leggi sul mittente di denaro, le politiche antiriciclaggio e Conosci il tuo cliente. Tali protezioni possono diventare molto costose.

Pareri dei regolatori

SEC – Securities and Exchange Commission

La Securities and Exchange Commission è stata particolarmente tranquilla sull’argomento Bitcoin, soprattutto rispetto agli organismi di regolamentazione di altri paesi. Nel 2014, loro ha pubblicato un avviso per gli investitori, in cui hanno avvertito le persone che gli utenti di Bitcoin possono essere presi di mira dai truffatori.

La SEC ha recentemente indagato su un’offerta iniziale di moneta (ICO) di criptovaluta chiamata “DAO.’Che è stato violato e sono stati rubati circa $ 50 milioni di monete Ether. In questa indagine, la SEC si è concentrata principalmente sul fatto che le monete DAO costituissero un titolo. Il rapporto ha concluso che investire denaro in un token, aspettandosi un profitto derivante dagli sforzi gestionali di altre persone, rende una criptovaluta una sicurezza e richiede una regolamentazione adeguata.

Tuttavia, il rapporto della SEC si è concentrato interamente sulle offerte iniziali di monete e Bitcoin è ben oltre. Quindi, qualsiasi regolamentazione che la SEC potrebbe imporre, molto probabilmente riguarderà solo i nuovi arrivati ​​sul mercato. Se Bitcoin può essere trattato come un titolo dipende dalla transazione particolare, ma SEC ha deciso che qualsiasi azienda che utilizza la tecnologia Blockchain per negoziare titoli dovrebbe registrarsi come borsa, sistema di scambio alternativo (ATS) o broker / dealer.

FinCEN – Financial Crimes Enforcement Network

Secondo Guida di FinCEN sulla criptovaluta, “valuta virtuale,’come lo chiamano, è definito come un’ mezzo di scambio che funziona come una valuta in alcuni ambienti, ma non ha tutti gli attributi della valuta reale. ‘Le linee guida riguardavano solo la valuta virtuale convertibile come Bitcoin, che può agire come un sostituto della valuta reale o ha un equivalente nella valuta esistente.

Gli “utenti” di valuta virtuale non sono considerati un MSB (Money Serving Business) secondo i regolamenti di FinCEN. Ciò significa che se hai ottenuto Bitcoin per pagare beni o servizi, non sei soggetto alle normative di registrazione, segnalazione e tenuta dei registri di MSB.

Al contrario, gli “scambiatori” e gli “amministratori” sono considerati trasmettitori di denaro e pertanto sono tenuti a rispettare le normative FinCEN. La guida definisce gli “scambiatori” come persone impegnate come azienda nello scambio di Bitcoin e altre valute digitali, mentre gli “amministratori” sono impegnati come azienda nel mettere in circolazione valuta virtuale.

Nel luglio 2023, nella sua prima azione contro un MSB con sede all’estero operante negli Stati Uniti., FinCEN imposto una penale di £ 110 mln sullo scambio BTC-e, arrestando uno dei suoi operatori e sequestrando il dominio del sito.

CFTC – Commodity Futures Trading Commission

CFTC è un’agenzia federale statunitense indipendente che si occupa dei derivati ​​finanziari. Nel 2014, un Commissario della CFTC ha dichiarato che l’agenzia ha sicuramente autorità quando si tratta di Bitcoin, poiché riteneva che potesse essere classificato come merce.

Recentemente, l’agenzia ha rilasciato un file primer, in cui hanno affermato che le valute virtuali possono essere considerate merci o contratti derivati, a seconda dei fatti e delle circostanze particolari. Ciò ha comportato un calo dell’8% del tasso di cambio di Bitcoin, poiché gli investitori temevano normative più severe.

La CFTC sembra aver assunto una posizione pro-Bitcoin, concedendo di recente a LedgerX il diritto di creare un mercato regolamentato dei futures sui Bitcoin. Nel settembre 2023, CFTC ha presentato le sue prime accuse contro i truffatori di Bitcoin. In una mossa accolta con favore dagli investitori autentici di Bitcoin, Gelfman Blueprint è stato accusato di frode, appropriazione indebita e rilascio di estratti conto falsi in relazione a investimenti richiesti in Bitcoin.

IRS – Internal Revenue Service

Anche se l’IRS ha rilasciato un generale guida sulla tassazione delle valute digitali, molte domande rimangono ancora senza risposta. L’agenzia ha ulteriormente complicato le cose con la sua decisione di tassare Bitcoin come proprietà, il che significa che anche pagare una tazza di caffè con la criptovaluta incorrerà in una tassa.

Secondo i regolamenti IRS, acquistare beni e servizi con Bitcoin è esattamente come vendere un bene. Se spendi i tuoi Bitcoin, significa che hai realizzato un profitto o una perdita, a seconda del tasso di cambio di un BTC quando lo hai acquistato e quando lo hai venduto.

Al fine di rispettare le normative IRS, si consiglia di tenere un registro di tutte le transazioni relative a Bitcoin.

Poiché solo lo 0,04% dei clienti includeva criptovalute nei loro rapporti fiscali del 2023, l’IRS ha intensificato la caccia agli evasori fiscali di Bitcoin, avendo persino formato una task force dedicata. Tuttavia, mentre l’IRS sta monitorando da vicino Bitcoin e altre transazioni di criptovaluta nel tentativo di ottenere più dollari di tasse, ci sono state voci su una possibile futura sanatoria fiscale per gli utenti di Bitcoin. Resta ancora da vedere se accadrà effettivamente così come quando accadrà.

Riserva federale

La Federal Reserve statunitense è l’entità bancaria più influente del mondo, in quanto controlla la valuta di riserva globale: il dollaro USA. Sono molto interessati alle valute digitali e alla tecnologia ad esse associata, avendo pubblicato articoli approfonditi su entrambe Bitcoin e Blockchain. Il fatto che un gigante finanziario come la Federal Reserve abbia investito ore di lavoro nella comprensione del concetto di Bitcoin la dice lunga sull’influenza che la valuta sta diventando.

Tuttavia, l’organizzazione ha ripetutamente emesso avvisi sui rischi associati alle valute digitali. Recentemente, la Federal Reserve ha dichiarato di prestare molta “ attenzione ” alla Blockchain, descrivendola come qualcosa che “ potrebbe migliorare o esacerbare i rischi finanziari tradizionali ”. È stato anche citato un governatore della Fed degli Stati Uniti che ha affermato che le valute digitali potrebbero renderlo più facile da nascondere attività illegali.

Janet Yellen, presidente della Federal Reserve statunitense, è stata recentemente citata dicendo che la Fed sta attualmente effettuando ricerche per introdurre la propria valuta digitale. Se ciò accadrà, gli Stati Uniti si uniranno al mercato delle criptovalute con la loro criptovaluta ufficiale e controllata dallo stato.

FINRA – Autorità di regolamentazione del settore finanziario

L’organizzazione di autoregolamentazione per i broker statunitensi è stata piuttosto attiva in termini di definizione Bitcoin, completare le guide e emissione di avvertimenti per i suoi clienti.

Ciò che è interessante, è che nella sua rapporto sulla tecnologia Distributed Ledger, FINRA ha implicato che l’uso diffuso della tecnologia Blockchain potrebbe avere un impatto sulle pratiche aziendali principali dell’organizzazione. In particolare, il modo in cui i membri della FINRA si autoregolano nelle aree delle politiche antiriciclaggio e Conosci il tuo cliente, verifica delle risorse, continuità aziendale, sorveglianza, pagamenti e persino registrazione dei dati.

OCC – Ufficio del controllore della valuta

Nel suo 2016 carta, l’ufficio del Tesoro degli Stati Uniti ha proposto la possibilità di procedere con l’esame delle richieste da parte delle società fintech di diventare banche nazionali speciali (SPNB). Questa iniziativa ha lo scopo di fornire alle aziende che desiderano diventare banche digitali a scopo limitato un regime normativo federale unificato. Tuttavia, a novembre 2023, ce ne sono ancora alcuni significativi politico e legale incertezze che circondano questa iniziativa.

Inoltre, l’OCC ha rilasciato un altro ottimista carta in cui ha richiesto la formazione di un dipartimento di “innovazione responsabile”. Hanno in programma di aprire uffici a Washington, New York e San Francisco per stimolare la crescita delle tecnologie emergenti, comprese le valute digitali.

CFPB – Ufficio per la protezione finanziaria dei clienti

L’Ufficio di presidenza ha rilasciato un avvertimento per i consumatori su Bitcoin. Tra i potenziali problemi sono stati citati i tassi di cambio volatili, la possibile mancanza di assistenza dagli scambi in caso di perdita di fondi e la minaccia di hacking e truffe. Oltre a ciò, il CFPB ha anche riconosciuto i vantaggi di Bitcoin.

NFA – National Futures Association

La NFA è un’organizzazione indipendente di autoregolamentazione per il mercato dei futures statunitense. Ogni partecipante al mercato dei futures, compresi quelli che commerciano in Bitcoin, deve avere l’appartenenza a NFA.

Organizzazioni che sviluppano la legislazione

Analogamente alla maggior parte delle altre organizzazioni governative, il Senato degli Stati Uniti e la Camera dei rappresentanti non sono stati molto locali per quanto riguarda Bitcoin e altre valute digitali.

Nell’agosto 2013, il Senato degli Stati Uniti ha inviato lettere a varie forze dell’ordine, chiedendo potenziali rischi e minacce in relazione alle criptovalute. La maggior parte delle agenzie ha risposto con un cauto riconoscimento degli usi legittimi dei Bitcoin.

Da allora, il tema delle criptovalute è stato spesso discusso sia al Senato che alla Camera dei Rappresentanti. Nel 2016, il Congressional Blockchain Caucus è stato formato al fine di portare tutti i membri del Congresso al passo con i tempi su un argomento di Bitcoin e Blockchain nella speranza di creare leggi future che influenzeranno quel particolare settore.

Nell’estate del 2023, i legislatori statunitensi hanno redatto un disegno di legge che ha lo scopo di proteggere le criptovalute dalle interferenze del governo. Se il conto viene approvato, fornirà protezione a determinate criptovalute che soddisfano requisiti minimi specifici per impedire che vengano utilizzate in pratiche commerciali illegali. Il disegno di legge dovrebbe essere presentato nell’autunno del 2023.

Paesi in cui Bitcoin è vietato

Bolivia

Nel 2014, El Banco Central de Bolivia ha bandito apertamente qualsiasi valuta che non fosse emessa o regolamentata dal governo. La banca ha menzionato specificamente i Bitcoin e alcune altre valute digitali, ma il divieto si estende a tutte le criptovalute.

Le autorità boliviane hanno recentemente represso l’uso della criptovaluta, etichettandola come uno schema piramidale e arrestando 60 persone. Una dichiarazione di accompagnamento ha sottolineato che l’azione era necessaria per ricordare alla popolazione che qualsiasi tipo di valuta digitale è vietata.

Ecuador

Il governo ecuadoriano ha bandito Bitcoin e tutte le altre valute digitali, a causa dell’istituzione di un nuovo sistema di moneta elettronica gestito dallo stato. Il progetto è progettato per essere direttamente legato alla valuta locale ed è controllato dal governo.

Vietnam

Nel 2014, la Banca centrale vietnamita ha rilasciato una dichiarazione in cui proibiva esplicitamente alla popolazione di utilizzare Bitcoin all’interno del paese. Ciò è stato fatto come misura precauzionale con la fiducia della valuta digitale che sarà decisa in seguito dal Primo Ministro.

Secondo i rapporti, nell’agosto del 2023, il primo ministro vietnamita ha autorizzato un piano che potrebbe potenzialmente portare al riconoscimento ufficiale di Bitcoin e di altre valute digitali come forma di pagamento entro il 2023..

Tuttavia, nell’ottobre 2023 il governo vietnamita ha compiuto un’altra svolta completa e ha vietato completamente l’uso della valuta digitale nel paese. È stato anche annunciato che a partire dall’inizio del 2023 chiunque venga sorpreso a utilizzare valute digitali dovrà affrontare una multa.

Paesi in cui Bitcoin è legale

Australia

Inizialmente, gli australiani erano potenzialmente soggetti a tasse su beni e servizi quando acquistavano o spendevano una criptovaluta. Spesso, i consumatori potrebbero effettivamente sopportare questa tassa due volte: una volta quando acquistano la criptovaluta e ancora una volta quando l’hanno utilizzata in cambio di beni e servizi soggetti a tale tassa.

Proprio di recente, con una mossa volta a spianare la strada a più potenziali investimenti fintech nel paese, il governo australiano ha finalmente fornito una fine legislativa alla doppia tassazione di Bitcoin e altre valute digitali.

Bulgaria

La Bulgaria è stato il primo stato membro dell’Unione Europea a riconoscere ufficialmente Bitcoin come valuta, invece di trattarlo come una merce simile all’oro.

Canada

Bitcoin è attualmente classificato come un bene immateriale. Dovrebbe essere regolamentato dalle leggi antiriciclaggio e antiterrorismo. Questa disposizione deve ancora diventare attiva, ma quando lo sarà, “rivenditori in valuta digitale” sarà regolamentato come società di servizi monetari.

Cina

Nel 2013, People’s Bank of China (PBOC) vietato tutte le istituzioni finanziarie dalla gestione delle transazioni relative a Bitcoin, dalla proibizione dei prezzi, dall’acquisto e dalla vendita di Bitcoin. Il trading di Bitcoin da parte di individui è ancora legale in Cina.

Il governo cinese ha represso l’uso delle criptovalute nel loro paese, sollecitando scambi multipli per interrompere i prelievi, senza fornire alcuna documentazione legale. A settembre 2023, tutte le borse cinesi di valuta virtuale sono state esortate a interrompere le negoziazioni entro la fine del mese per rimanere conformi alle normative.

Inoltre, le autorità di regolamentazione cinesi hanno introdotto divieti sugli scambi di criptovaluta e ICO. Tuttavia, sebbene quei divieti fossero indubbiamente severi e senza precedenti, non erano in grado di eliminare completamente Bitcoin dalla Cina. Nel loro ultimo tentativo in tal senso, le autorità di regolamentazione cinesi inizieranno ad aggiungere piattaforme sia onshore che offshore relative a valute virtuali e ICO al Great Firewall.

Estonia

Il ministero delle finanze estone ha governato che non ci sono ostacoli legali all’uso di Bitcoin e altre criptovalute simili come metodo di pagamento. I commercianti devono identificare l’acquirente quando stabiliscono un rapporto d’affari o se l’acquirente acquista più di 1.000 € in valuta al mese.

Finlandia

L’amministrazione fiscale finlandese deciso trattare le transazioni Bitcoin come contratti privati ​​equivalenti a contratti per differenza a fini fiscali. Se acquisti beni con Bitcoin o converti BTC in valuta fissa, qualsiasi aumento di prezzo sarà tassabile, mentre le perdite non sono deducibili dalle tasse. I Bitcoin estratti sono considerati reddito da lavoro.

Il Consiglio centrale delle imposte finlandese è andato contro l’approccio convenzionale dell’UE e classificato tutti i servizi relativi a Bitcoin e altre valute digitali simili come servizi finanziari, rendendoli esenti da IVA.

Francia

Nel 2014, il Ministero francese dell’Economia e delle Finanze ha delineato regolamenti da mettere in atto per le istituzioni finanziarie e gli utenti delle valute digitali. I regolamenti richiedevano ai distributori di Bitcoin di limitare il livello di anonimato identificando e verificando i propri utenti. Il trattamento delle valute digitali deve essere chiarito anche a fini fiscali, poiché le valute diventano soggette a plusvalenze fiscali. È stata proposta una soglia di 5.000 € sulla tassa sui margini per consentire alla popolazione di provare, investire e sviluppare affari con Bitcoin prima di pagare le tasse.

Germania

In Germania, Bitcoin è riconosciuto come denaro privato. Questa decisione consente agli utenti di Bitcoin di continuare a utilizzarlo senza alcuna interferenza da parte del governo e offre alle autorità l’opportunità di tassare i profitti delle aziende che utilizzano la valuta digitale.

Islanda

Secondo un 2014 dichiarazione dalla Banca Centrale d’Islanda, le transazioni con Bitcoin e altre valute digitali sono soggette a restrizioni.

Nel 2023, la Banca Centrale introdotto un nuovo insieme di regole, in base al quale venivano concesse esenzioni ampie e generali dalle restrizioni precedentemente imposte.

Israele

A partire dal 2023, le autorità fiscali israeliane Visualizza Bitcoin come bene tassabile, invece di valuta o garanzia finanziaria. Secondo questa politica, ogni volta che un Bitcoin viene venduto, il venditore deve pagare un’imposta sulle plusvalenze del 25%. Minatori e commercianti sono trattati come imprese, il che li rende soggetti all’imposta sul reddito delle società e a un’IVA del 17%.

Proprio di recente, è stato riferito che Israele inizierà a tassare Bitcoin e altre criptovalute come proprietà. Ciò significa che sarà tassato dall’imposta sulle plusvalenze, che in Israele è del 25% per gli investitori privati, mentre un’aliquota marginale per le imprese è del 47%. Poiché le criptovalute sono considerate un “bene immateriale”, gli investitori privati ​​non dovranno pagare l’IVA, mentre le aziende saranno comunque soggette all’IVA.

Giappone

Il Giappone è uno dei pochissimi paesi in cui Bitcoin è riconosciuto come forma di pagamento legale. Nel 2023, la tassa sul trading di Bitcoin è stata eliminata e le autorità finanziarie giapponesi hanno iniziato a rilasciare licenze di scambio di criptovaluta.

Giordania

Secondo la corrente della Banca centrale della Giordania politica, banche, borse, società finanziarie e società di servizi di pagamento non possono negoziare Bitcoin e altre valute digitali. Sia la Banca Centrale che il governo della Giordania hanno emesso avvertimenti che scoraggiano le persone dall’usare i Bitcoin, ma le piccole imprese e i commercianti li accettano ancora.

Messico

Il parlamento messicano sta attualmente valutando una legislazione volta a regolamentare il settore della tecnologia finanziaria in rapida crescita del paese, che include Bitcoin e altre criptovalute. La normativa propone una serie di regole chiare per le società fintech, volte a ridurre i costi e stimolare la concorrenza nel settore. È inoltre impostato per garantire la stabilità finanziaria e prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento degli estremisti.

Slovenia

Secondo il ministero delle Finanze sloveno, Bitcoin non può essere considerato né una valuta, né un bene. Le transazioni in bitcoin non sono soggette all’imposta sulle plusvalenze, ma l’estrazione di bitcoin e le aziende che vendono beni e servizi per la valuta digitale sono tassate.

Svezia

Quando si tratta di accettare Bitcoin e altre valute digitali, la giurisdizione svedese è una delle più favorevoli al mondo. L’Autorità di vigilanza finanziaria svedese ha proclamato pubblicamente le valute digitali come Bitcoin un modo di pagamento legittimo. Inoltre, l’autorità fiscale svedese ha anche deciso tassare il mining di Bitcoin a seconda del suo successo.

Alcune aziende, che sono principalmente borse, sono tenute a presentare una domanda per una licenza e rispettare tutte le normative applicabili ai fornitori di servizi finanziari più tradizionali, come le politiche Antiriciclaggio e Conosci il tuo cliente.

Paesi in cui Bitcoin non è regolamentato

Belgio

Anche se il ministro delle finanze indicato che non c’è bisogno immediato che il governo intervenga nel sistema Bitcoin, ci sono stati parla su una nuova legislazione che mira a rafforzare il controllo del governo su Bitcoin e altre criptovalute.

Brasile

Già nel 2014, la Banca centrale del Brasile ha emesso un dichiarazione riguardante le criptovalute, in cui si afferma che Bitcoin e altre valute digitali non devono essere regolamentate. Alcuni anni dopo, il presidente della banca centrale ha continuato a descrivere Bitcoin come uno schema piramidale.

Cina: Hong Kong

L’amministratore delegato dell’Autorità monetaria di Hong Kong (HKMA) ha ritenuto Bitcoin una merce virtuale, affermando che l’HKMA non regolerà la criptovaluta.

Il Segretario per i servizi finanziari e il Tesoro di Hong Kong ha affermato che le leggi esistenti non regolano direttamente i Bitcoin e altre valute digitali simili, ma prevedono sanzioni per atti illeciti che coinvolgono tali valute, come frodi e riciclaggio di denaro..

Colombia

Nel 2014, la Superintendencia Financiera de Colombia ha dichiarato che l’uso di Bitcoin non è regolamentato. Proprio di recente, lo stesso organo di governo ha rilasciato un’altra dichiarazione, in cui affermava che il governo colombiano non autorizza o legalizza ancora Bitcoin per le transazioni finanziarie. Tuttavia, ad oggi, il paese non ha intenzione di renderlo illegale.

Cipro

L’uso di Bitcoin e altre criptovalute lo è non regolato a Cipro.

Danimarca

L’autorità di vigilanza finanziaria (FSA) della Danimarca ha dichiarato che Bitcoin non è una valuta e ha dichiarato che non rientra nella sua autorità di regolamentazione.

Grecia

Non ci sono normative specifiche riguardanti Bitcoin e altre valute digitali in vigore in Grecia.

India

Secondo a dichiarazione realizzato dal vice governatore della Reserve Bank of India, IRB non regola né supporta Bitcoin. Sebbene Bitcoin non sia vietato in India, si prevede che non diventerà completamente legale senza un’organizzazione adeguata per monitorare tutte le attività relative alla criptovaluta.

Alla fine del 2023, il Ministero delle finanze indiano ha confrontato Bitcoin e altre criptovalute con schemi ponzi e ha avvertito gli investitori dei potenziali pericoli.

Indonesia

Ad oggi, le autorità indonesiane non hanno delineato e dettagliato politiche di regolamentazione o divieto dell’uso di Bitcoin.

Tuttavia, la Banca dell’Indonesia ha recentemente emesso un file dichiarazione mettere in guardia i potenziali investitori contro la vendita, l’acquisto e il trading di criptovaluta. La dichiarazione ha continuato affermando che qualsiasi valuta virtuale non è legittima all’interno del paese.

Libano

La Banca del Libano è stata la prima nella regione a emettere un avvertimento sul Bitcoin nel 2013. Da allora, non c’è stata alcuna azione da parte dei funzionari del paese riguardo alle valute digitali. L’unica eccezione degna di nota è il governatore della Banca centrale libanese che critica il Bitcoin e altre valute digitali. Li ha etichettati come merci non regolamentate, affermando che dovrebbero essere proibite.

Lituania

La Banca Centrale della Lituania ha rilasciato una dichiarazione, avvertendo la popolazione dei potenziali rischi legati alle operazioni con valute digitali. Il sentimento principale era che i Bitcoin non sono regolamentati dalle autorità lituane o europee. La dichiarazione ha anche menzionato la possibilità di regolamenti, ma è probabile che non venga intrapresa alcuna azione.

Malaysia

Nel 2014, la Banca Centrale della Malesia ha annunciato che non considera Bitcoin una moneta a corso legale e non ha intenzione di regolamentarlo.

Tuttavia, Bank Negara sta attualmente plasmando la sua nuova posizione sulle criptovalute. Nonostante un atteggiamento complessivamente positivo nei confronti di Bitcoin, ci sono voci secondo cui il governo malese potrebbe ancora vietare la criptovaluta. La decisione dovrebbe essere presa entro la fine del 2023.

Nuova Zelanda

Secondo alla Reserve Bank della Nuova Zelanda, i non bancari non hanno bisogno della loro approvazione per operazioni che implicano l’archiviazione e il trasferimento di Bitcoin e altre valute digitali purché non comportino l’emissione di denaro fisico.

Russia

Nel 2016, i Bitcoin sono stati considerati “non illegali” dal Servizio fiscale federale della Russia.

Tuttavia, da allora la Banca centrale russa ha dichiarato di essere “categoricamente” contro la regolamentazione delle valute digitali come denaro reale, come mezzo di pagamento per beni e servizi e contro la loro equiparazione alla valuta estera.

Successivamente, il presidente Putin ha condannato Bitcoin e ha chiesto il divieto di tutte le valute digitali e il viceministro delle finanze ha detto ai giornalisti che è molto probabile che le criptovalute vengano messe fuori legge. [sostituire il resto] Tuttavia, i regolatori russi hanno completamente cambiato idea da allora, con rapporti che emergono che Bitcoin sarà legale, mentre il mining sarà regolamentato. Da allora, il Ministero delle Finanze russo è stato citato dicendo che legalizzerà il trading di criptovalute negli scambi “ufficiali”.

Singapore

L’Autorità Monetaria di Singapore (MAS) ha precedentemente rilasciato dichiarazioni di politica di nessuna interferenza e un avvertimento ai potenziali utenti di Bitcoin e altre valute digitali. In una recente intervista, un funzionario del MAS ha dichiarato che la Banca Centrale non ha ancora in programma di regolamentare le criptovalute, ma manterrà una mente aperta. Ha inoltre stabilito la necessità di introdurre il controllo antiriciclaggio nel prossimo futuro.

L’Autorità delle Entrate di Singapore ha rilasciato una serie di linee guida fiscali riguardanti l’utilizzo di Bitcoin, secondo le quali le transazioni BTC potrebbero essere trattate come uno scambio di baratto e tassate di conseguenza. Le aziende che si occupano di scambi di Bitcoin saranno tassate in base alle loro vendite in BTC.

Tailandia

Inizialmente, Bank of Thailand ha scoraggiato la popolazione dall’utilizzo di Bitcoin, avvertendo i potenziali investitori dei rischi coinvolti. Ma da allora ha ammorbidito la sua posizione, ordinare uno studio sulla criptovaluta.

Secondo un ministeriale regolamento, Gli scambi di Bitcoin tailandesi devono avere una licenza di e-commerce del Dipartimento per lo sviluppo aziendale della Thailandia e facilitare solo gli scambi di valute digitali per Baht thailandesi. Sono inoltre in atto politiche di Know Your Customer e Customer Due Diligence.

Paesi Bassi

Valute digitali come Bitcoin attualmente non cadono nell’ambito della legge sulla vigilanza finanziaria dei Paesi Bassi.

Ucraina

La Banca nazionale ucraina ha recentemente pubblicato una dichiarazione in cui chiarisce che la grivna ucraina è l’unica valuta che può essere legalmente utilizzata nel Paese. La Banca ha anche affermato che lo stato di Bitcoin in Ucraina è ulteriormente complicato dalla mancanza di una classificazione unificata della valuta nel mondo e non supporta pubblicamente nessuna delle definizioni fatte in altre giurisdizioni.

Regno Unito

Il governo del Regno Unito ha dichiarato che Bitcoin non è attualmente regolamentato e viene scambiato come “denaro privato” per la maggior parte degli scopi, inclusa l’IVA. Ciò significa che non viene imposta l’IVA quando Bitcoin viene scambiato con sterline e altre valute. Tuttavia, i fornitori di beni e servizi venduti per Bitcoin e altre valute digitali devono pagare l’IVA. I profitti e le perdite sulle valute digitali lo sono soggetto a imposta sulle plusvalenze.