자선 단체 또는 다른 사람에게 암호 화폐를 제공 할 때 고려할 사항

지난달 미국 의회 증가 사람들이 더 많이 기부 할 수 있기를 바라며 CARES 법에서 자선 기부의 세금 혜택. 어떤 사람들은 돈을줍니다. 다른 사람들은 재산을 제공합니다. 점점 더 많은 수가 암호화 자산을 제공하고 있습니다..

기부 할 자선 단체 나 원인에 대해 어려운 결정을 내린 후에는 세금 직책으로 초점을 옮겨야합니다. 암호화 자산을 제공 할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 특히 변동성이 세금 및 의사 결정에 미치는 영향을 고려할 때.

어떤 암호화 자산을 선물합니까?

일반적으로 암호 화폐를 선물한다고해서 기부 자나 수령자에게 과세 이벤트가 발생하지 않습니다. 따라서 기부자가 기부 할 금액을 결정한 후에는 기부 할 자산도 결정해야합니다. 낮은 세금 기준으로 자산을 기부하면 기부자가 세금 기준이 더 높은 자산을 보유하기 때문에 미래 과세 소득을 줄이거 나 최소화 할 수 있습니다. 교육, 자선 또는 기타 활동 ( “자선”)으로 인해 미국 세금이 면제되는 법인은 종종 그들이받는 자산의 세금 기준에 무관심합니다. 이는 일반적으로 자선 활동에 자금을 지원하기 위해 판매 된 자산의 이익에 대한 세금이 면제되기 때문입니다..

선물을받는 사람이 미국 세금 (예 : “비자 선 단체”)에서 면제되지 않는 경우 선물을받은 자산의 세금 기준에 관심이있을 것입니다. 이는 선물 자산에 대한 기부자의 세금 기준이 종종 비자 선 단체로 이전되기 때문입니다. 따라서 기부자가 비 자선 단체보다 자신의 세금 직위를 우선 순위로 지정하려는 경우 기부자는 가장 낮은 세금 기준으로 암호 화폐를 제공합니다. 반대로 기부자가 비 자선 단체에 선물의 혜택을 우선 순위로 지정하려는 경우 가장 높은 세금 기준으로 암호 화폐를 제공합니다..

내 암호화 선물에는 내장 손실이 있습니까??

암호화 자산은 세금 기준이 현재 시장 가치보다 높기 때문에 기본 손실이 있습니다. 따라서 기부자는 (자본 손실을 실현하기 위해) 암호 화폐를 현금으로 판매 한 다음 그 현금을 자선 단체 또는 비 자선 단체에 제공 할 수 있습니다. 기부자는이 자본 손실을 사용하여 동일한 가치를 자선 단체 또는 비 자선 단체로 이전하면서 가질 수있는 자본 이득에 대한 세금을 상쇄 할 수 있습니다..

기부자가 비자 선 단체에 내장 손실이있는 암호 화폐를 선물하면 내장 손실에서 잠재적 인 세금 공제가 손실됩니다. 이는 기부자의 과세 기준을 선물 수령자에게 양도하는 일반 규칙이 선물 수령자가 손실을 위해 판매하는 내장 손실 자산의 경우 적용되지 않기 때문입니다. 오히려 선물 수령자가 판매 한 자산의 세금 기준은 선물 당시 자산의 공정 시장 가치로 제한됩니다..

자선 공제를받을 수 있나요?

공제를 항목별로 분류 한 개인은 특정 자선 단체에 제공하는 암호 화폐 선물에 대한 공제를받을 수 있습니다. 개인의 항목 별 공제액이 표준 공제액을 초과 할 때 공제 자격이 부여됩니다. 즉, 단일 납세자의 경우 $ 12,400, 결혼 한 납세자의 경우 $ 24,800입니다. 그러나 개인이 이러한 기준을 충족하지 않더라도 CARES 법의 결과로 최대 $ 300의 공제를받을 수 있습니다. 제정 3 월. 이 법은 또한 자선 기부금에 대한 공제를받을 수있는 개인의 능력에 대한 기타 제한을 줄였습니다..

종종 자선 공제 금액은 기부 당시 암호 화폐 자산의 공정한 시장 가치를 기반으로합니다. 그러나 개인이 단기 이익 (1 년 미만)의 암호화 자산이나 매각시 경상 소득을 발생시킬 암호 화폐를 기부하는 경우, 납세자의 자선 공제액은 암호 화폐의 가치에 의해 감소됩니다. 이것은 납세자의 자선 공제를 주어진 암호 화폐의 세금 기준으로 제한 할 수 있습니다..

내 자선 단체 또는 비 자선 단체가 암호화를 허용합니까?

점점 더 많은 자선 단체가 BitPay, Coinbase Commerce 및 The Giving Block과 같은 암호 화폐 결제 / 기부 플랫폼과 제휴하여 암호 화폐 기부를 촉진하고 있습니다. 미국과 캐나다에있는 모든 비영리 단체의 약 2 %만이 이미 United Way, American Red Cross, No Kid Hungry와 같은 암호 화폐 기부를 수락하고 있지만 대규모 자선 단체 중 상당수가 이미 암호 화폐 기부를 받고 있습니다. 보도에 따르면 그렇게.

암호화 자산을 수락하지 않는 조직에 여전히 기부하려는 사람들을 위해 한 가지 옵션은 기부자 펀드라고도하는 기부자 자문 펀드 일 수 있습니다. 미국에서 가장 큰 기부자 기금 중 하나는 Fidelity Charitable입니다. 비트 코인 (BTC), 비트 코인 캐시 (BCH), 이더 (ETH), 라이트 코인 (LTC) 및 XRP로 기부를받습니다. Fidelity Charitable 및 기타 기부자 펀드는 자선 단체이므로이 문서에 설명 된 것과 동일한 고려 사항이 이러한 펀드에 기부 할 때 적용됩니다..

기부 된 암호 화폐를받은 후 기부자 펀드는 세금을 내지 않고도 암호 화폐를 현금으로 판매 할 수 있습니다. 판매되는 암호 화폐의 전체 명목 가치 (수수료 순)는 기부자 기금에서 성장하거나 기부자가 선택한 자선 단체에 기부 될 수 있습니다 (따라서 기부자가 권장하는 참조). 기부자 기금에는 최소 자금 / 기부금이 있지만 암호 화폐 보유로 기부하려는 사람들에게 추가 옵션을 제공 할 수 있습니다. Fidelity Charitable은 최근 발행 한 ‘2023 Giving Report’에 따르면 2015 년부터 암호 화폐 기부로 1 억 달러를 받았습니다.

어떤 자선 단체 또는 비 자선 단체가 귀하의 선물을받을 자격이 있는지 결정한 후 귀하의 세금 직책도 고려할 가치가 있습니다. 사고 과정에 약간의 우여곡절이 있지만, 모든 것은 귀하가 제공하는 암호 화폐가 가치가 있는지 또는 가치가 떨어졌는지 여부와 선물 수령인의 성격에 대한 몇 가지 기본적인 질문으로 시작됩니다. 선물에 대한 세금 및 비과세 고려 사항을 모두 고려하면 기부자와 수령인의 전반적인 혜택을 극대화하거나 적어도 기부자가 올바른 균형을 잡을 수 있도록 할 수 있습니다..

이 기사는 일반적인 정보 제공 목적으로 만 제공되며 거래 또는 활동의 세금, 회계 또는 기타 처리에 대한 조언을 제공하는 것으로 취급되어서는 안됩니다. 그러한 조언을 원한다면 적절한 조언자에게 문의하십시오..

여기에 표현 된 견해, 생각 및 의견은 저자 단독이며 반드시 Cointelegraph의 견해와 의견을 반영하거나 대표하는 것은 아닙니다..

이 글은 로저 브라운 과 레이첼 워커.

로저 브라운 Lukka의 세금 및 규제 담당 책임자입니다. 그는 국제 조세 및 금융 상품 변호사로 27 년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 그는 국세청에서 10 년을 보냈으며 규정 및 기타 지침을 작성했으며 Lukka 이전에는 Ernst에서 파트너로 비슷한 시간을 보냈습니다. & Young의 금융 기관 및 상품 사무소. Roger는 EY의 가장 큰 은행, 보험 및 기타 자본 시장 고객 (종종 세금과 자본 시장 규제의 교차점을 연결)에서 선도적 인 국제 조세 파트너가 된 후 핀 테크 및 블록 체인 분야에서 회사의 리더가되었습니다..

레이첼 워커 Lukka Library의 제품 관리자입니다.이 데이터베이스는 암호화와 관련하여 논란이되는 법률 및 세금 문제에 직면 한 학술 논문 데이터베이스입니다. Lukka에 합류하기 전에 Rachel은 워크 플로우 자동화 소프트웨어를 제공하는 컴퓨터 소프트웨어 회사 인 ION의 비즈니스 분석가였습니다. Rachel은 Boston College에서 수학 학사 학위를 받았습니다..