IRSビットコインハントが急増するが、税の恩赦が続く可能性がある：専門家のブログ

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まだ興奮したり恐れたりしないでください。 IRSは、ビットコインやその他の仮想通貨からの利益と収入を報告しなかった人々に対する税の恩赦をまだ発表していません。しかし、それが起こるかもしれないという憶測が長い間ありました。そして最近の進展を考えると、私たちは今一歩近づくかもしれません.

IRSがビットコインやその他の暗号通貨取引に熱心に取り組んでおり、税金をすくい上げることを望んでいることはよく知られています。恐ろしいことに、IRSの注目の多くは、現在、スペクトルの犯罪的な終わりに焦点を合わせているように見えます。 IRS刑事捜査官は明らかに現場で訓練されています.

IRS刑事捜査課は、その代理人の訓練を命じただけではありません。また、Chainanalysisと追跡契約を締結しました。私たちは、この分野が今後数年間で実質的に展開し、幸せな方法ではないと予想するかもしれません.

司法省の弁護士は最近、税務報告に関するIRSの精査により、ユーザーがIRSを正しく理解するための新しい手順が促される可能性があると指摘しました。司法省税務課の上級訴訟顧問であるマークF.デイリーは、テキサス州税務局が開催した2023年11月3日のシンポジウムで発言しました。 11月9日にウェブキャストでリリースされました.

Daly氏はまた、2013年から2015年の間にビットコインをIRSに報告したのは807人だけであるという広く公表された統計に言及しました。対照的に、Coinbaseアカウントの所有者は数十万人で、常に上昇しています。これらすべての不動産取引の膨大な取引量は、率直に言って驚異的です。 IRSはこれを知らないわけではありません.

次に、以下に説明するCoinbase召喚のケースがあります。スイスや他のオフショア銀行の論争との比較は少なくありません。特別な恩赦プログラムのモデルについては、IRSに良い例があります。 10年前のスイス銀行の論争は2つのプログラムを促しました、そしてそれらは両方ともまだ存在しています.

オフショア口座または収入が開示されていない場合は、IRSプログラムに参加できます。 オフショア自主開示プログラム, またはOVDP。これには、最大8年間の修正納税申告書、その他の開示フォームの提出、および税金、利子、罰金の支払いが含まれます。しかし、それはジェイルフリーカードから抜け出すための公式です。さらに、オフショアの収入やアカウントとは関係がない場合でも、他の税金の問題も修正できます。.

それほど深刻ではないオフショア税の問題については、2番目のIRSプログラムは 合理化されたプログラム. これには、修正された3回の確定申告、最大6年間のFBAR外国口座レポート、および納税と利息の支払いが含まれます。ペナルティはOVDPよりはるかに小さいです。さらに、米国外に住んでいる場合は、合理化されたプログラムで罰金を支払うことすらありません。.

これらは役立つ青写真になる可能性があります。 2013年にさかのぼると、政府会計局（GAO）は、 IRSはデジタル通貨を増やす必要がありました. IRSは、2007年にそのような問題の監視を開始しました。2009年に、IRSは、仮想経済取引の税務上の影響に関する情報をWebサイトに掲載しました。.

ただし、 2014年「財産です」のお知らせ, IRSは納税者にそれ以上の情報を提供していません。ある種の恩赦は、結局、ほとんど避けられないように思われます。結局のところ、オフショア口座に隠された非課税のオフショアファンドを見つけるためのIRSの取り組みは大成功を収めました。それのいくつかは明らかにハードボールでした。 IRSは、アメリカ人が海外でお金と資産を隠しておくのを助けたとして、大きな外国銀行を起訴しました。 IRSはハンサムで、場合によっては懲罰的な和解を集めました.

IRSはまた、オフショア口座にお金を隠したとして著名な個人を起訴しました。 IRSは、内部告発者と外国の銀行家を使用しました。これらの銀行家は、取引を行うか、船に乗り込む必要がありました。 IRSはまた、強力な武装した外国政府や外国銀行に、海外で口座を持っている米国の納税者に関するより多くのデータを提出させるようにしています。.

しかし、おそらくIRSの戦略における最大のクーデターは、一種の限定的な恩赦でした。 IRSは大きな勝利を収めました。これらの取り組みで100億ドル以上を集めました。マネートレインもまだ終わっていません。それはすべて、スイスの銀行であるUBSへのJohn DoeSummonsから始まったことを忘れないでください。 Coinbaseに対してもJohnDoeSummonsでした.

IRSとCoinbaseの両方が、その論争で部分的な勝利を宣言しました。しかし、いくつかのレコードは川のように流れ始めようとしています。米国下級判事ジャクリーン・スコット・コーリー 支配 取引所は、2012年から2015年の間に少なくとも20,000ドルに相当する少なくとも1つのビットコイン取引を行った米国内のすべてのユーザーのIDを税務当局に提供する必要があることを示しています。 "報告ギャップ" 情報を要求する正当な理由をIRSに与えた.

コーリー治安判事は彼女の判断で次のように書いています。

"関連する各年にビットコインに関連する利益を報告したのは800〜900人の納税者のみであり、14,000人を超えるCoinbaseユーザーが特定の年に少なくとも20,000ドル相当のビットコインを購入、販売、送信、または受信したことは、多くのCoinbaseユーザーがそうではない可能性があることを示唆していますビットコインの利益を報告している."

この注文により、Coinbaseは、約600万人の顧客のうち14,355人のアカウント所有者の名前、住所、および納税者番号を引き渡す必要があります。スイスの雪崩を開始したUBSのリリースは、わずか4,250名でした。裁判所は、Coinbaseに次の顧客情報を作成するように命令しました：（a）納税者ID番号、（b）名前、（c）生年月日、（d）住所、（e）取引ログまたはその他の識別記録を含むアカウント活動の記録取引の日付、金額、種類（購入/販売/交換）、取引後の残高、取引の相手方の名前、および（f）すべての定期的な口座明細書または請求書（または同等のもの）.

これは、影響を受ける納税者にとって少なくとも不安を感じるものでなければなりません。少なくともこの情報は、2013年から2015年までの1年間に1つのトランザクションタイプ（購入、販売、送信、または受信）で少なくとも20,000ドルのアカウントに限定されます。他のレコードを今すぐ作成する必要はありません。それでも、Coinbaseまたはより一般的には、これで話が終わる可能性は非常に低いようです。.

ビットコインの価値は急上昇しました。 IRSは、ビットコインやその他のデジタル通貨の利益を報告していない納税者にニンジンを提供する方法を考案し始める可能性があります。だから、お楽しみに。その間、Coinbaseの最新の物語を読むことができます ここに.

略歴：ロバート・W・ウッド は、米国で全国的に業務を行っている税務弁護士です。を含む30冊以上の本の著者 "損害賠償の課税 & 和解金。」多くの場合、アメリカで最高の税務弁護士にリストされているロブウッドは、企業、パートナーシップ、個人の税務に関する幅広い経験があります。.