インドの所得税局は、暗号通貨を調査するためにその職員を密かに訓練しています

インドの所得税局は、暗号通貨を調査するためにその職員を密かに訓練しています。部門によって配布された内部ガイドブックは、暗号通貨、それらの特性、「ビットコインのダークサイド」、および税務当局のための最良の調査慣行を説明しています.

インド政府は暗号通貨を法定通貨とは見なしていませんが、完全に違法であると宣言していません。したがって、暗号投資家は、年間所得税申告書への投資をどのように示すかについてまだ疑問を持っています。これらすべての状況のた​​め、暗号通貨による収益はインドの暗号コミュニティにとって灰色の領域です.

今年の初めに、所得税局は一部の暗号通貨投資家に詳細な通知を送信しました。部門は、過去3年間の所得税申告、クレジットカードおよびデビットカードの取引、およびビットコインやその他の暗号通貨への投資について詳細を尋ねました。部門は合計26の質問をしました、そしてこれらの21は暗号投資、暗号通貨交換での取引、暗号通貨を介した有料サービスの使用、暗号ウォレットの使用、および暗号に関連する他のトピックに関連していました。これらはいくつかの質問でした：

• LocalBitcoins.comから現金またはピアツーピアトランザクションでビットコインまたは他の暗号通貨を購入/販売しているかどうかを明記してください.
• 独自の物理的なセットアップに投資することによって、またはクラウドマイニングを介して、マイニングに関与していますか？?
• 行われた販売/提供されたサービスに対してビットコイン/暗号通貨を受け取りましたか？以前の所得税申告書でそのような所得を申告しましたか?

以前は、2023年と2023年に、税務部門は何千もの暗号投資家とトレーダーに通知を送信していました。部門はまた、個々の暗号トレーダーの詳細を収集するために、以前に主要な暗号交換を調査しました.

税務当局の内部トレーニング

では、部門はこれらの詳細で詳細な質問をどのように設計するのでしょうか。その答えは、インドの直接税中央委員会が作成した「暗号通貨の概要とビットコインの法医学的調査」というタイトルのガイドブックにあります。国の所得税局は、2023年以来、暗号通貨への投資を調査するために当局者を訓練しています.

この本の最初の4つの章では、暗号通貨の起源、公開鍵暗号、ビットコインの基本、マイニング、51％の攻撃、ブロック報酬、および取引手数料について説明します。仮想通貨は価値のデジタル表現であると述べていますが、どの法域においても法定通貨としてのステータスはありません。それは、いかなる法域によっても発行も保証もされておらず、ユーザーのコミュニティ内での合意によってのみ異なる機能を果たすと続けています。.

この本は、さまざまな用語を詳細に説明し、「仮想通貨」、「デジタル通貨」、「暗号通貨」という用語には異なる意味があると結論付けています.

この本は、インドのビットコイン市場が過去数年にわたって着実に成長していると述べています。複数の投資オプションを提供するいくつかのうまく設計されたウェブサイトがあります。他の人は、主にソーシャルメディアアカウントを介してダークウェブ上で動作します。この本によると、人々がビットコイン関連の取引に積極的に従事している全国に297の場所があります。ガイドブックによると、これらすべての人々を追跡することができます。合計9,408の都市が暗号通貨から現金への取引のアクティブな場所です.

税務当局と暗号通貨から現金への取引を行っていますか?

税務署はまた、インドの暗号トレーダーを調査するためにいくつかの偽のアカウントを作成した、と情報筋は語った。この本はこれもサポートしており、LocalBitcoinsプラットフォームでトレーダーを調査する方法の実際の例をいくつか示しています。このプラットフォームは身元の証明をあまり必要としないため、多くの違法取引が行われています.

この本によると、「ビットー・シャルマの事例を見てみましょう。彼は地元のビットコインフォーラムに参加しており、デリー近郊でビットコインを現金で購入する用意があります。彼は銀行の詳細と連絡先番号をそこに置き、調査することにより、当局は彼の本名をプラシャンナとして明らかにしました。」

税務当局は、Blockexplorer.comやBlockchain.infoなどのツールを使用しています。これらのツールは、共有の公開元帳またはブロックチェーンでトランザクションを追跡するための洞察と検索機能を提供します。これにより、ユーザーのIPアドレスが導き出され、ユーザーの場所に関する貴重な情報が得られる可能性があります。ガイドブックには、これらのブロックチェーンWebサイトでビットコインアドレスを段階的に検索するためのスクリーンショットがいくつか含まれています.

このガイドブックでは、政府が法定通貨としてのステータスから500ルピーと1,000ルピーの紙幣を剥奪した、インドの2016年11月の民主化の影響も分析しています（新しい500ルピー紙幣と2,000ルピー紙幣に置き換えられました）。彼らの黒いお金をビットコインに入れて、それを半匿名の暗号通貨の世界に隠しました.

手がかりを探す

ビットコイン取引所、トレーダー、プロセッサーなどのサードパーティまたは仲介業者は、トレーダーの身元、行われる取引、取引相手の身元、使用される関連銀行口座などを確立するための重要な証拠源です。税務当局は、そのようなプラットフォーム（およびそのクライアントリスト）を追跡して、ビットコインまたは他の暗号通貨を取引している人々を見つけます.

所得税局はまた、ブログ、フォーラム、ビットコイントーク、ビットコインフォーラム、メッセンジャーアプリなどの他のソーシャルメディアプラットフォームを調査して、より多くの手がかりを見つけます。本によると、潜在的な暗号通貨ユーザーのいくつかの確立された特性があります：

• 技術に精通した個人、人はスマートフォン、タブレット、ラップトップなどのガジェットを使用します.
• 18〜40歳の年齢層は暗号通貨を採用する可能性が最も高いです.
• プロのゲーマー、オンラインまたはバーチャルリアリティで十分な時間を費やしているゲーマー.
• 富裕層.

この本は、執行措置中に税務当局がとるさまざまな措置について説明しています。これには、個人投資家、サービスプロバイダー、取引所、鉱夫が含まれます.

暗号通貨の差し押さえ

ここに最も興味深い部分があります。この本は、当局が投資家にリンクされたオフラインまたはオンラインのウォレットで不規則な活動を発見した場合、彼らは発行する必要があると述べています 禁止命令u / s 132（3）. 調査の結果、出所が説明されていない、または未計上の収入を表していることが判明した場合、仲介業者は暗号通貨をインドルピーに変換するように指示できます。.

これがオンチェーンまたはオンラインウォレットの場合：

• 秘密鍵が見つかった場合、その人は暗号をルピーに変換するように求められる可能性があり、それは押収される可能性があります.
• 秘密鍵が見つからず、その人が協力的でない場合、権限のある役員はその人に禁止命令を出す必要があります。または、10 BTCを所有していて協力的ではないとします。部門は、その10 BTCをルピーに変換し、その価値に相当する他の資産を差し押さえることができます。.

また、所得税局は、その人の押収された暗号通貨の保有物を譲渡するために、独自の公式ウォレットを持っているべきであると提案しました.

部門は長い間準備をしてきました

2023年4月6日、インド準備銀行は通知を回覧し、デジタル通貨に関連する個人や企業にサービスを提供しないよう銀行に要請しました。しかし、税務部門はずっと前にその労働力を強化することを計画していました。所得税局の印刷および出版部門は、2023年12月13日に、「「暗号通貨の概要とビットコイン取引の法医学的調査」というタイトルの本の出版のための封印された見積もりの​​招待」という件名の公開入札通知をリリースしました。

この本の目的は、暗号通貨と関連する調査についてインドの税務当局を訓練することであったため、税務部門はこの本を公開すべきではないと決定しました。そのような本の存在について尋ねられたとき 2015年情報法の権利, 部門はこの本が回覧されたことを確認しましたが、コピーを提供することを拒否しました.

税務顧問会社QuagmireConsultingの創設者であるAnoushBhasin氏は、ビットコインが過去10年間に生み出した大きな価値を考えると、世界中の税務当局から関心を集めることになります。彼は言った, "インドに関する限り、既存の直接税法は暗号資産取引に正直に適用されます。収入の性質と正確な開示は、取引の種類によって異なります。これに沿って、私たちは暗号資産を扱うインド人が所得税法を遵守することを奨励し、支援してきました."

著者は主要なインドのビジネス新聞のジャーナリストとして働いており、彼の情報源からこのガイドブックを入手することができました。.