Indijos pajamų mokesčio departamentas slapta moko savo pareigūnus tirti kriptovaliutas

Indijos pajamų mokesčio departamentas slapta moko savo pareigūnus tirti kriptovaliutas. Departamento išplatintame vidiniame vadove paaiškinamos kriptovaliutos, jų ypatybės, „tamsioji Bitcoin pusė“ ir geriausia mokesčių pareigūnų tyrimo praktika.

Indijos vyriausybė nelaiko kriptovaliutų kaip teisėtą mokėjimo priemonę, tačiau taip pat nepaskelbė jų visiškai neteisėtomis. Kripto investuotojai vis dar abejoja, kaip parodyti savo investicijas metinėse pajamų mokesčio deklaracijose. Dėl visų šių aplinkybių uždarbis per kriptovaliutas yra pilka zona Indijos kripto bendruomenei.

Šių metų pradžioje Pelno mokesčio departamentas kai kuriems kriptovaliutų investuotojams išsiuntė išsamius pranešimus. Skyrius paprašė pateikti išsamią informaciją apie paskutinius trejus metus jų pajamų mokesčio deklaracijose, kredito ir debeto kortelių operacijose, taip pat apie jų investicijas į Bitcoin ar kitas kriptovaliutas. Departamentas iš viso uždavė 26 klausimus, iš kurių 21 buvo susijęs su kriptografijos investicijomis, sandoriais kriptovaliutų biržose, mokamų paslaugų naudojimu kriptovaliutomis, kriptografinių piniginių naudojimu ir kitomis su kriptografija susijusiomis temomis. Tai buvo keletas klausimų:

• Nurodykite, ar perkate / parduodate „Bitcoins“, ar kitas kriptovaliutas iš „LocalBitcoins.com“ grynaisiais pinigais ar per tarpusavio operacijas..
• Ar jūs dalyvaujate kasyboje, investuodami į savo fizinę sąranką, ar naudodamiesi debesų kasyba?
• Ar esate gavę kokią nors Bitcoin / kriptovaliutą už pardavimą / suteiktą paslaugą? Ar esate deklaravęs tokių pajamų ankstesnėse pajamų deklaracijose?

Anksčiau, 2023 ir 2023 m., Mokesčių departamentas pranešimus siuntė tūkstančiams kripto investuotojų ir prekybininkų. Departamentas taip pat anksčiau ištyrė pagrindines kripto biržas, kad surinktų atskirų kripto prekybininkų duomenis.

Vidinis mokesčių pareigūnų mokymas

Taigi, kaip skyrius kuria šiuos išsamius, išsamius klausimus? Atsakymas slypi Indijos centrinės tiesioginių mokesčių tarybos sukurtame vadove „Kriptovaliutų įvadas ir Bitcoin ekspertizė“. Šalies pajamų mokesčio departamentas nuo 2023 m. Mokė savo pareigūnus tirti kriptovaliutų investicijas.

Pirmuose keturiuose šios knygos skyriuose kalbama apie kriptovaliutų kilmę, viešojo rakto kriptografiją, „Bitcoin“ pagrindus, kasybą, 51 proc. Atakų, blokinius atlygius ir operacijų mokesčius. Joje teigiama, kad virtuali valiuta yra skaitmeninis vertės atvaizdavimas, tačiau ji neturi teisėtos mokėjimo priemonės statuso jokioje jurisdikcijoje. Toliau sakoma, kad jo neišduoda ir negarantuoja jokia jurisdikcija, ir jis atlieka skirtingas funkcijas tik susitaręs vartotojų bendruomenėje..

Knygoje išsamiai paaiškinama skirtinga terminologija ir daroma išvada, kad terminai „virtuali valiuta“, „skaitmeninė valiuta“ ir „kriptovaliuta“ turi skirtingas reikšmes.

Knygoje teigiama, kad Indijos Bitcoin rinka pastaruosius kelerius metus stabiliai augo. Yra keletas gerai suprojektuotų svetainių, kuriose siūlomos kelios investavimo galimybės. Kiti veikia tamsiajame tinkle, dažniausiai per socialinės žiniasklaidos paskyras. Remiantis knyga, šalyje yra 297 vietos, kuriose žmonės aktyviai užsiima su Bitcoin susijusia prekyba. Visus šiuos žmones galima sekti, tvirtina vadovas. Iš viso 9 408 miestai yra aktyvios kripto ir pinigų operacijos.

Ar jūs atliekate kriptografijos ir grynųjų pinigų operacijas su mokesčių pareigūnais?

Mokesčių departamentas taip pat sukūrė keletą padirbtų sąskaitų, kad ištirtų kriptografijos prekeivius Indijoje, sakė šaltinis. Knyga taip pat tai palaiko ir pateikia keletą realių pavyzdžių, kaip kažkas gali tirti prekybininkus platformoje „LocalBitcoins“. Kadangi ši platforma nereikalauja daug tapatybės įrodymų, joje vyksta daug nelegalios prekybos.

Pagal knygą: „Pažiūrėkime apie Bittu Sharma atvejį. Jis dalyvauja vietiniame „Bitcoin“ forume ir nori nusipirkti „Bitcoin“ grynaisiais netoli Delio. Jis ten įdėjo savo banko duomenis ir kontaktinį numerį, o atlikdamas tyrimą institucija atskleidžia tikrąjį jo vardą kaip Prashanna “.

Mokesčių pareigūnai naudoja tokius įrankius kaip „Blockexplorer.com“ ir „Blockchain.info“, kurie suteikia įžvalgų ir paieškos galimybių stebėti operacijas bendroje viešojoje knygoje ar „blockchain“. Tai gali sukelti vartotojo IP adresą ir gauti vertingos informacijos apie vartotojo vietą. Vadove yra keletas ekrano kopijų, rodančių žingsnis po žingsnio paiešką Bitcoin adreso šiose „blockchain“ svetainėse.

Vadove taip pat analizuojamas 2016 m. Lapkričio mėn. Indijos demonetizacijos, kai vyriausybė atėmė 500 ir 1000 rupijų banknotų teisėtos mokėjimo priemonės statusą, poveikį. (Juos pakeitė naujais 500 ir 2000 rupijų kupiūromis.) Per šį laiką žmonės galėjo konvertuoti savo juodųjų pinigų į Bitcoin ir paslėpė juos pusiau anoniminiame kriptovaliutų pasaulyje.

Ieškoma įkalčių

Trečiosios šalys ar tarpininkai, pvz., „Bitcoin“ biržos, prekybininkai ir tvarkytojai, yra svarbūs įrodymų šaltiniai nustatant prekybininko tapatybę, atliktus sandorius, sandorio šalių tapatybę, naudojamas susijusias banko sąskaitas ir pan. Mokesčių pareigūnai seka tokias platformas (ir jų klientų sąrašus), kad rastų žmonių, prekiaujančių Bitcoin ar kitomis kriptovaliutomis.

Pajamų mokesčio departamentas taip pat tiria kitas socialinės žiniasklaidos platformas, tokias kaip tinklaraščiai, forumai, „Bitcoin Talk“, „Bitcoin Forum“, „Messenger“ programos ir panašiai, kad surastų daugiau įkalčių. Pasak knygos, yra keletas nustatytų potencialaus kriptovaliutos vartotojo ypatybių:

• Techniką išmanantys asmenys naudojasi tokiomis programėlėmis kaip išmanieji telefonai, planšetiniai kompiuteriai, nešiojamieji kompiuteriai ir kt.
• 18–40 metų amžiaus grupė greičiausiai priima kriptovaliutas.
• Profesionalūs žaidėjai, tie, kurie praleidžia pakankamai laiko internete ar virtualioje realybėje.
• Didelės grynosios vertės asmenys.

Knygoje paaiškinamos skirtingos priemonės, kurių mokesčių pareigūnai ėmėsi vykdydami vykdymo veiksmus. Tai apima individualius investuotojus, paslaugų teikėjus, biržas ir kalnakasius.

Kriptovaliutų areštas

Čia ateina įdomiausia dalis. Knygoje teigiama, kad jei pareigūnai pastebi nereguliarią veiklą su bet kuria neprisijungus prie interneto ar su investuotoju susieta pinigine, jie turėtų išduoti draudžiantis įsakymas / s 132 (3). Jei tyrimas įrodo, kad šaltinis yra nepaaiškinamas arba atspindi neapskaitytas pajamas, tarpininkas gali būti nukreiptas konvertuoti kriptografiją į Indijos rupijas, kurios gali būti konfiskuotos.

Jei tai yra grandininė ar internetinė piniginė:

• Jei randamas privatus raktas, galima paprašyti asmens konvertuoti kriptografiją į rupijas, kurias galima konfiskuoti.
• Jei privatus raktas nerandamas ir asmuo nebendradarbiauja, įgaliotas pareigūnas turėtų pateikti asmeniui draudžiamąjį įsakymą. Arba tarkime, kad turite 10 BTC ir nebendradarbiaujate – departamentas gali konvertuoti tą 10 BTC į rupijas ir gali areštuoti kitą turtą, atitinkantį tą vertę.

Jis taip pat pasiūlė, kad Pajamų mokesčio departamentas turėtų turėti savo oficialias pinigines, kad perduotų asmens areštuotus kriptografinius fondus.

Departamentas ruošėsi ilgą laiką

2023 m. Balandžio 6 d. Indijos rezervų bankas išplatino pranešimą ir paprašė bankų neteikti jokių paslaugų asmenims ir įmonėms, susijusioms su skaitmenine valiuta. Tačiau mokesčių departamentas jau seniai planavo sustiprinti savo darbo jėgą. Pajamų mokesčio direktorato spaustuvės ir leidybos sparnas 2023 m. Gruodžio 13 d. Paskelbė atvirą konkursą, kurio tema buvo „Kviesti antspauduotas citatas knygai„ Įvadas į kriptovaliutas ir teismo operacijas Bitcoin ekspertizei “išleisti“.

Kadangi knygos tikslas buvo apmokyti Indijos mokesčių pareigūnus apie kriptovaliutas ir susijusius tyrimus, mokesčių departamentas nusprendė, kad knyga neturėtų tapti vieša. Paklaustas apie tokios knygos egzistavimą per 2015 m. Teisės į informaciją įstatymas, departamentas patvirtino, kad ši knyga buvo išplatinta, tačiau atsisakė pateikti jos egzempliorių.

Mokesčių konsultavimo įmonės „Quagmire Consulting“ įkūrėjas Anoushas Bhasinas teigė, kad atsižvelgiant į reikšmingą „Bitcoin“ vertę, sukurtą per pastarąjį dešimtmetį, jis privalėjo sulaukti viso pasaulio mokesčių institucijų susidomėjimo. Jis pasakė, "Kalbant apie Indiją, dabartiniai tiesioginių mokesčių įstatymai yra visiškai taikomi kriptografinio turto sandoriams. Pajamų pobūdis ir tikslus informacijos pateikimas priklauso nuo sandorio tipo. Atsižvelgdami į tai, mes skatinome ir padėjome indėnams, dirbantiems su kriptografiniu turtu, laikytis pajamų mokesčio įstatymų."

Autorius dirba žurnalistu dideliame Indijos verslo laikraštyje ir sugebėjo gauti šį vadovą per savo šaltinius.