Il dipartimento delle imposte sul reddito indiano sta formando segretamente i suoi funzionari per indagare sulle criptovalute

Il dipartimento delle imposte sul reddito indiano sta segretamente addestrando i suoi funzionari a indagare sulle criptovalute. Una guida interna diffusa dal dipartimento spiega le criptovalute, le loro caratteristiche, il “lato oscuro di Bitcoin” e le migliori pratiche investigative per i funzionari fiscali.

Il governo indiano non considera le criptovalute come moneta a corso legale, ma non le ha nemmeno dichiarate del tutto illegali. Gli investitori di criptovalute sono quindi ancora dubbiosi su come mostrare i loro investimenti nelle dichiarazioni dei redditi annuali. A causa di tutte queste circostanze, guadagnare attraverso le criptovalute è un’area grigia per la comunità crittografica indiana.

All’inizio di quest’anno, il dipartimento delle imposte sul reddito ha inviato comunicazioni dettagliate ad alcuni investitori in criptovaluta. Il dipartimento ha chiesto dettagli sugli ultimi tre anni delle dichiarazioni dei redditi, sulle transazioni con carte di credito e di debito, nonché sui loro investimenti in Bitcoin o altre criptovalute. Il dipartimento ha posto un totale di 26 domande e 21 di queste erano relative a investimenti in criptovaluta, transazioni su scambi di criptovaluta, utilizzo di servizi a pagamento tramite criptovalute, utilizzo di criptovalute e altri argomenti relativi alle criptovalute. Queste erano alcune delle domande:

• Indica se stai acquistando / vendendo Bitcoin o altre criptovalute da LocalBitcoins.com tramite contanti o tramite transazioni peer-to-peer.
• Sei coinvolto nel mining investendo nella tua configurazione fisica o tramite il cloud mining?
• Hai ricevuto Bitcoin / criptovalute per qualsiasi vendita effettuata / servizio reso? Hai dichiarato tali redditi in precedenti dichiarazioni dei redditi?

In precedenza, nel 2023 e nel 2023, il dipartimento delle imposte ha inviato avvisi a migliaia di investitori e trader di criptovalute. Il dipartimento ha anche esaminato in precedenza i principali scambi di criptovalute per raccogliere i dettagli dei singoli commercianti di criptovalute.

Formazione interna dei funzionari fiscali

Quindi, in che modo il dipartimento progetta queste domande dettagliate e approfondite? La risposta si trova in una guida intitolata “Introduzione alle criptovalute e esame forense di Bitcoin”, creata dal Consiglio centrale indiano delle imposte dirette. Il dipartimento delle imposte sul reddito della nazione ha formato i suoi funzionari dal 2023 per indagare sugli investimenti in criptovaluta.

I primi quattro capitoli di questo libro trattano dell’origine delle criptovalute, della crittografia a chiave pubblica, delle basi di Bitcoin, del mining, degli attacchi del 51%, dei premi dei blocchi e delle commissioni di transazione. Afferma che la valuta virtuale è una rappresentazione digitale di valore, ma non ha corso legale in nessuna giurisdizione. Continua dicendo che non è né rilasciato né garantito da alcuna giurisdizione, e svolge funzioni diverse solo previo accordo all’interno della comunità degli utenti.

Il libro spiega in modo approfondito la terminologia diversa e conclude che i termini “valuta virtuale”, “valuta digitale” e “criptovaluta” hanno significati distinti.

Il libro afferma che il mercato indiano dei Bitcoin ha visto una crescita costante negli ultimi anni. Esistono alcuni siti Web ben progettati che offrono molteplici opzioni di investimento. Altri operano sul dark web, principalmente tramite account di social media. Secondo il libro, ci sono 297 località sparse nel paese in cui le persone si impegnano attivamente nel commercio relativo a Bitcoin. Tutte queste persone possono essere rintracciate, afferma la guida. Un totale di 9.408 città sono sedi attive per transazioni crypto-to-cash.

Stai effettuando transazioni crittografiche con funzionari fiscali?

Il dipartimento delle imposte ha anche creato alcuni account falsi per indagare sui commercianti di criptovaluta in India, ha detto una fonte. Il libro supporta anche questo e mette giù alcuni esempi reali di come qualcuno può indagare sui trader sulla piattaforma LocalBitcoins. Poiché questa piattaforma non richiede molte prove di identità, ospita molti scambi illegali.

Secondo il libro: “Vediamo un caso di Bittu Sharma. È su un forum Bitcoin locale e disposto ad acquistare Bitcoin in contanti vicino a Delhi. Ci ha messo le coordinate bancarie e il numero di contatto e, indagando, un’autorità rivela il suo vero nome come Prashanna “.

I funzionari fiscali utilizzano strumenti come Blockexplorer.com e Blockchain.info, che forniscono approfondimenti e funzionalità di ricerca per tracciare le transazioni in un registro pubblico condiviso o blockchain. Questo può portare all’indirizzo IP di un utente e fornire preziose informazioni sulla posizione dell’utente. La guida include alcuni screenshot per mostrare una ricerca passo passo dell’indirizzo Bitcoin su questi siti web blockchain.

La guida analizza anche l’effetto della demonetizzazione indiana del novembre 2016, in cui il governo ha privato le banconote da 500 e 1.000 rupie del loro status di moneta a corso legale (le ha sostituite con nuove banconote da 500 e 2.000 rupie). i loro soldi neri in Bitcoin e nascosti nel mondo semi-anonimo delle criptovalute.

Alla ricerca di indizi

Terze parti o intermediari come gli scambi di Bitcoin, i commercianti e gli elaboratori sono importanti fonti di prova per stabilire l’identità del trader, le transazioni intraprese, l’identità delle controparti, i relativi conti bancari utilizzati e così via. I funzionari fiscali tracciano tali piattaforme (e le loro liste di clienti) per trovare persone che scambiano Bitcoin o altre criptovalute.

Il dipartimento delle imposte sul reddito indaga anche su altre piattaforme di social media come blog, forum, Bitcoin Talk, Bitcoin Forum, app di messaggistica e simili per trovare ulteriori indizi. Secondo il libro, ci sono alcune caratteristiche stabilite di un potenziale utente di criptovaluta:

• Individui esperti di tecnologia, una persona utilizza gadget come smartphone, tablet, laptop, ecc.
• È più probabile che la fascia di età tra i 18 ei 40 anni adotti le criptovalute.
• Giocatori professionisti, coloro che trascorrono abbastanza tempo online o nella realtà virtuale.
• Persone con un patrimonio netto elevato.

Il libro spiega le diverse misure intraprese dai funzionari fiscali durante le azioni di esecuzione. Comprende singoli investitori, fornitori di servizi, borse e minatori.

Catturare le criptovalute

Ecco la parte più interessante. Il libro afferma che se i funzionari scoprono attività irregolari con qualsiasi portafoglio offline o online collegato a un investitore, dovrebbero emettere un file ordinanza proibitiva u / s 132 (3). Se l’indagine dimostra che la fonte è inspiegabile o rappresenta un reddito non contabilizzato, un intermediario può essere indirizzato a convertire le criptovalute in rupie indiane, che possono essere sequestrate.

Se si tratta di un portafoglio a catena o online:

• Se viene trovata una chiave privata, alla persona può essere chiesto di convertire la crittografia in rupie, che possono essere sequestrate.
• Se una chiave privata non viene trovata e la persona non collabora, un funzionario autorizzato dovrebbe porre un ordine proibitivo sulla persona. In alternativa, supponi di possedere 10 BTC e non sei cooperativo: il dipartimento può convertire quei 10 BTC in rupie e può sequestrare altre risorse equivalenti a quel valore.

Ha anche suggerito che il dipartimento delle imposte sul reddito dovrebbe avere i propri portafogli ufficiali per trasferire le partecipazioni crittografiche della persona sequestrata.

Il dipartimento si sta preparando da molto tempo

Il 6 aprile 2023, la Reserve Bank of India ha diffuso un avviso e ha chiesto alle banche di non fornire alcun servizio a persone e società associate alle valute digitali. Ma il dipartimento delle imposte stava progettando di rafforzare la sua forza lavoro molto tempo prima. L’ala stampa e pubblicazione della Direzione delle imposte sul reddito ha pubblicato un bando di gara aperto il 13 dicembre 2023, con l’oggetto “Invito a quotazioni sigillate per la pubblicazione del libro intitolato” Introduzione alle criptovalute e esame forense delle transazioni Bitcoin “”.

Poiché l’obiettivo del libro era quello di formare i funzionari fiscali indiani sulle criptovalute e sulle relative indagini, il dipartimento delle imposte ha deciso che il libro non dovesse diventare pubblico. Alla domanda sull’esistenza di un libro del genere tramite il Legge sul diritto all’informazione 2015, il dipartimento ha confermato che questo libro è stato distribuito, ma ha rifiutato di fornirne una copia.

Anoush Bhasin, fondatore della società di consulenza fiscale Quagmire Consulting, ha affermato che, dato il valore significativo che Bitcoin ha generato nell’ultimo decennio, era destinato a raccogliere l’interesse delle autorità fiscali di tutto il mondo. Egli ha detto, "Per quanto riguarda l’India, le leggi sulle imposte dirette esistenti sono esattamente applicabili alle transazioni di criptovalute. La natura del reddito e la comunicazione esatta dipendono dal tipo di transazione. In linea con ciò, abbiamo incoraggiato e assistito gli indiani che si occupano di criptovalute a rispettare le leggi sull’imposta sul reddito."

L’autore lavora come giornalista per un importante quotidiano economico indiano ed è riuscito a ottenere questa guida attraverso le sue fonti.