Jabatan Cukai Pendapatan India secara diam-diam melatih Pegawainya untuk Menyiasat Cryptocurrency

Jabatan Cukai Pendapatan India secara diam-diam melatih para pegawainya untuk menyiasat cryptocurrency. Buku panduan dalaman yang diedarkan oleh jabatan menerangkan cryptocurrency, ciri-cirinya, “sisi gelap Bitcoin” dan amalan penyiasatan terbaik untuk pegawai cukai.

Kerajaan India tidak menganggap cryptocurrency sebagai tender sah, tetapi juga tidak menyatakannya sebagai haram. Oleh itu, pelabur Crypto masih ragu bagaimana menunjukkan pelaburan mereka dalam penyata cukai pendapatan tahunan mereka. Kerana semua keadaan ini, menjana wang melalui cryptocurrency adalah kawasan kelabu bagi komuniti crypto India.

Awal tahun ini, Jabatan Cukai Pendapatan telah menghantar notis terperinci kepada beberapa pelabur cryptocurrency. Jabatan itu meminta maklumat mengenai penyata cukai pendapatan, kad kredit dan kad debit tiga tahun terakhir, serta pelaburan mereka dalam Bitcoin atau cryptocurrency lain. Jabatan tersebut mengemukakan sebanyak 26 soalan, dan 21 daripadanya berkaitan dengan pelaburan kripto, bertransaksi di pertukaran cryptocurrency, menggunakan perkhidmatan berbayar melalui cryptocurrency, menggunakan dompet crypto, dan topik lain yang berkaitan dengan crypto. Ini adalah beberapa soalan:

• Nyatakan sama ada anda membeli / menjual Bitcoin atau mata wang kripto lain dari LocalBitcoins.com melalui wang tunai atau melalui transaksi peer-to-peer.
• Adakah anda terlibat dalam perlombongan dengan melabur dalam persediaan fizikal anda sendiri atau melalui cloud mining?
• Adakah anda menerima Bitcoin / cryptocurrency untuk penjualan / perkhidmatan yang dibuat? Adakah anda telah menyatakan pendapatan tersebut dalam penyata cukai pendapatan sebelumnya?

Sebelum ini, pada tahun 2023 dan 2023, jabatan cukai telah menghantar notis kepada ribuan pelabur dan peniaga crypto. Jabatan itu juga sebelumnya meninjau pertukaran kripto utama untuk mengumpulkan butiran peniaga kripto individu.

Latihan dalaman pegawai cukai

Jadi, bagaimana jabatan merancang soalan terperinci dan mendalam ini? Jawapannya terdapat dalam buku panduan bertajuk “Pengenalan mata wang Crypto dan Pemeriksaan Forensik Bitcoin,” yang dibuat oleh Lembaga Pajak Langsung Pusat India. Jabatan cukai pendapatan negara telah melatih para pegawainya sejak tahun 2023 untuk menyiasat pelaburan cryptocurrency.

Empat bab pertama buku ini membincangkan asal-usul cryptocurrency, kriptografi kunci awam, asas Bitcoin, perlombongan, serangan 51%, ganjaran sekatan, dan yuran transaksi. Ia menyatakan bahawa mata wang maya adalah perwakilan nilai digital, tetapi tidak memiliki status sebagai tender sah di mana-mana bidang kuasa. Ini terus dengan mengatakan bahawa ia tidak dikeluarkan atau dijamin oleh bidang kuasa mana pun, dan memenuhi fungsi yang berbeza hanya dengan persetujuan dalam komuniti pengguna.

Buku ini menerangkan pelbagai istilah secara mendalam dan menyimpulkan bahawa istilah “mata wang maya”, “mata wang digital” dan “cryptocurrency” mempunyai makna yang berbeza.

Buku tersebut menyatakan bahawa pasaran Bitcoin India telah menyaksikan pertumbuhan yang stabil sejak beberapa tahun kebelakangan ini. Terdapat beberapa laman web yang direka dengan baik yang menawarkan pelbagai pilihan pelaburan. Yang lain beroperasi di laman web gelap, kebanyakannya melalui akaun media sosial. Menurut buku itu, terdapat 297 lokasi yang tersebar di seluruh negara di mana orang secara aktif terlibat dalam perdagangan yang berkaitan dengan Bitcoin. Semua orang ini dapat dijejaki, kata buku panduan itu. Sebanyak 9,408 bandar adalah lokasi aktif untuk transaksi crypto-to-cash.

Adakah anda melakukan transaksi crypto-to-cash dengan pegawai cukai?

Jabatan cukai juga membuat beberapa akaun palsu untuk menyiasat peniaga kripto di India, kata sumber. Buku ini juga menyokong ini dan meletakkan beberapa contoh sebenar bagaimana seseorang dapat menyiasat peniaga di platform LocalBitcoins. Oleh kerana platform ini tidak memerlukan banyak bukti identiti, ia merupakan rumah bagi banyak perdagangan haram.

Menurut buku: “Mari kita lihat kes Bittu Sharma. Dia berada di forum Bitcoin tempatan dan bersedia membeli Bitcoin secara tunai berhampiran Delhi. Dia meletakkan butiran bank dan nombor hubungannya di sana, dan dengan menyiasat, pihak berkuasa mendedahkan nama sebenarnya sebagai Prashanna. “

Pegawai cukai menggunakan alat seperti Blockexplorer.com dan Blockchain.info, yang memberikan wawasan dan keupayaan mencari untuk mengesan transaksi dalam lejar umum atau blockchain bersama. Ini boleh menyebabkan alamat IP pengguna dan menghasilkan maklumat berharga mengenai lokasi pengguna. Buku panduan merangkumi beberapa tangkapan skrin untuk menunjukkan carian langkah demi langkah alamat Bitcoin di laman web blockchain ini.

Buku panduan ini juga menganalisis kesan demonetisasi India pada November 2016, di mana pemerintah melucutkan wang kertas 500 dan 1.000 rupee dari statusnya sebagai tender sah. (Ia menggantikannya dengan wang kertas 500 dan 2,000 rupee baru.) Selama ini, orang mungkin telah menukar wang hitam mereka menjadi Bitcoin dan menyembunyikannya di dunia cryptocurrency separa tanpa nama.

Mencari petunjuk

Pihak ketiga atau perantara seperti pertukaran Bitcoin, peniaga dan pemproses adalah sumber bukti penting untuk menentukan identiti peniaga, transaksi yang dilakukan, identiti rakan niaga, akaun bank berkaitan yang digunakan dan sebagainya. Pegawai cukai mengesan platform tersebut (dan senarai pelanggan mereka) untuk mencari orang yang berdagang Bitcoin atau cryptocurrency lain.

Jabatan Cukai Pendapatan juga menyiasat platform media sosial lain seperti blog, forum, Bitcoin Talk, Bitcoin Forum, aplikasi messenger dan sejenisnya untuk mencari lebih banyak petunjuk. Menurut buku tersebut, terdapat beberapa ciri mapan pengguna cryptocurrency yang berpotensi:

• Individu yang mahir berteknologi, seseorang menggunakan alat seperti telefon pintar, tablet, komputer riba dan lain-lain.
• Kumpulan umur 18-40 tahun kemungkinan besar menggunakan cryptocurrency.
• Pemain profesional, mereka menghabiskan cukup masa dalam talian atau dalam realiti maya.
• Individu bernilai bersih tinggi.

Buku ini menerangkan pelbagai langkah yang dilakukan oleh pegawai cukai semasa tindakan penguatkuasaan. Ia merangkumi pelabur individu, penyedia perkhidmatan, pertukaran dan pelombong.

Merampas cryptocurrency

Inilah bahagian yang paling menarik. Buku ini menyatakan bahawa jika pegawai mendapati aktiviti tidak teratur dengan dompet luar talian atau dalam talian yang dihubungkan dengan pelabur, mereka harus mengeluarkan a perintah larangan u 132 (3). Sekiranya siasatan membuktikan bahawa sumbernya tidak dapat dijelaskan atau mewakili pendapatan yang tidak dijelaskan, perantara dapat diarahkan untuk menukar kripto menjadi rupee India, yang dapat disita.

Sekiranya ini adalah dompet dalam talian atau dalam talian:

• Sekiranya kunci peribadi dijumpai, orang itu boleh diminta untuk menukar crypto menjadi rupee, yang dapat disita.
• Sekiranya kunci persendirian tidak dijumpai dan orang itu tidak bekerjasama, pegawai yang diberi kuasa harus membuat perintah larangan kepada orang tersebut. Sebagai alternatif, andaikan anda memiliki 10 BTC dan tidak bekerjasama – jabatan boleh menukar 10 BTC tersebut menjadi rupee dan dapat merampas aset lain yang setara dengan nilai tersebut.

Ia juga mencadangkan agar Jabatan Cukai Pendapatan harus memiliki dompet rasmi untuk memindahkan pegangan crypto yang dirampas orang itu.

Jabatan ini sudah lama bersiap sedia

Pada 6 April 2023, Reserve Bank of India mengedarkan notis dan meminta bank untuk tidak memberikan perkhidmatan kepada individu dan syarikat yang berkaitan dengan mata wang digital. Tetapi jabatan cukai merancang untuk memperkuat tenaga kerjanya lama. Sayap percetakan dan penerbitan Direktorat Cukai Pendapatan melancarkan notis tender terbuka pada 13 Disember 2023, dengan tajuk tajuk “Mengundang petikan tertutup untuk penerbitan buku bertajuk” Pengenalan kepada cryptocurrency dan pemeriksaan forensik transaksi Bitcoin. “”

Oleh kerana tujuan buku ini adalah untuk melatih pegawai cukai India mengenai cryptocurrency dan penyelidikan yang berkaitan, jabatan cukai memutuskan bahawa buku itu tidak boleh menjadi umum. Ketika ditanya mengenai keberadaan buku seperti itu melalui Akta Hak untuk Maklumat 2015, pihak jabatan mengesahkan bahawa buku ini diedarkan, tetapi enggan memberikan salinannya.

Anoush Bhasin, pengasas firma penasihat cukai Quagmire Consulting, mengatakan bahawa memandangkan nilai penting yang telah dihasilkan oleh Bitcoin dalam dekad terakhir, ia pasti akan menarik minat pihak berkuasa cukai di seluruh dunia. Dia berkata, "Sejauh India, undang-undang cukai langsung yang ada berlaku untuk transaksi aset crypto. Sifat pendapatan dan pendedahan tepat bergantung pada jenis urus niaga. Sejalan dengan ini, kami telah mendorong dan membantu orang India yang berurusan dengan aset kripto untuk mematuhi undang-undang cukai pendapatan."

Penulis bekerja sebagai wartawan untuk sebuah akhbar perniagaan utama India dan berjaya mendapatkan buku panduan ini melalui sumbernya.