IRS „Bitcoin Hunt“ padidėja, tačiau mokesčių amnestija gali įvykti: ekspertų tinklaraštis

Ekspertų tinklaraštis yra nauja „Cointelegraph“ kriptografijos pramonės lyderių straipsnių serija. Tai apima viską, pradedant „Blockchain“ technologijomis ir kriptovaliutomis, baigiant ICO reguliavimu ir investicijų analize. Jei norite tapti mūsų svečių autoriumi ir būti paskelbtam „Cointelegraph“, atsiųskite mums el. Laišką [email protected].

Kol kas nesijaudinkite ir nebijokite. IRS dar nepaskelbė mokesčių amnestijos žmonėms, kurie nepranešė apie savo pajamas ir pajamas iš „Bitcoin“ ir kitų virtualių valiutų. Bet jau seniai spėliojama, kad taip gali atsitikti. Atsižvelgiant į naujausius įvykius, dabar galime būti artimesni.

Gerai žinoma, kad IRS labai žiūri į Bitcoin ir kitas kriptovaliutos operacijas, tikėdamasi surinkti šiek tiek mokesčių dolerių. Bauginantis atrodo, kad dabar didžioji dalis IRS dėmesio yra nukreipta į nusikalstamą spektro pabaigą. IRS kriminalinių tyrimų agentai akivaizdžiai mokomi šioje srityje.

IRS Kriminalistinių tyrimų skyrius ne tik užsakė mokymus savo agentams. Ji taip pat sudarė sutartį su „Chainanalysis“ dėl sekimo. Galime tikėtis, kad ši sritis ateinančiais metais materialiai atsiskleis ir nebus laiminga.

Teisingumo departamento advokatas neseniai pažymėjo, kad IRS mokesčių ataskaitų tikrinimas gali paskatinti naujas procedūras vartotojams susitvarkyti su IRS. Teisingumo departamento mokesčių skyriaus vyresnysis teisminis advokatas Markas F. Daly pateikė pastabas 2023 m. Lapkričio 3 d. Simpoziume, kurį surengė Teksaso valstijos mokesčių baras. Jis buvo išleistas per internetą lapkričio 9 d.

Ponas Daly taip pat atkreipė dėmesį į plačiai skelbiamą statistiką, kad tik 807 žmonės 2013–2015 m. IRS pranešė apie Bitcoin. Priešingai, yra šimtai tūkstančių „Coinbase“ sąskaitos turėtojų ir nuolat lipa. Visų tų nekilnojamojo turto sandorių apimtis yra atvirai pribloškianti. IRS nėra akla.

Tada yra Coinbase šaukimo byla, paminėta žemiau. Buvo pateikta daugiau nei keletas palyginimų su Šveicarijos ir kitų ofšorinių bankų ginčais. Specialiųjų amnestijos programų modeliams IRS turi gerų pavyzdžių. Dešimtmetį trukę Šveicarijos bankų ginčai paskatino dvi programas, ir jos abi tebeveikia.

Jei turite neatskleidžiamų ofšorinių sąskaitų ar pajamų, galite patekti į IRS programą, vadinamą Savanoriškos informacijos teikimo jūroje programa, arba OVDP. Tai reiškia, kad pateikiamos iki aštuonerių metų pakeistos mokesčių deklaracijos, kitos informacijos formos ir mokesčiai, palūkanos ir baudos. Bet tai yra įprasta išeiti iš laisvės atėmimo kortelės. Be to, galite išspręsti ir kitas savo mokesčių problemas, net jei jos neturi nieko bendro su ofšorinėmis pajamomis ar sąskaitomis.

Dėl ne tokių rimtų mokesčių mokesčių užsienyje antroji IRS programa vadinama Supaprastinta programa. Tai apima tik tris pakeistas mokesčių deklaracijas, iki šešerių metų FBAR užsienio sąskaitų ataskaitų ir mokesčių bei palūkanų mokėjimą. Baudos yra daug mažesnės nei OVDP. Be to, jei gyvenate ne JAV, „Streamlines“ programoje net nemokate jokių baudų.

Tai gali būti naudingi brėžiniai. 2013 m. Vyriausybės apskaitos tarnyba (GAO) teigė, kad IRS turėjo padidinti skaitmeninių valiutų skaičių. IRS pradėjo stebėti tokius klausimus 2007 m. 2009 m. IRS savo svetainėje paskelbė informaciją apie virtualios ekonomikos sandorių mokestines pasekmes.

Tačiau, išskyrus 2014 m. Pranešimas „tai yra turtas“, IRS mokesčių mokėtojams nepateikė daugiau informacijos. Kažkokia amnestija galiausiai atrodo beveik neišvengiama. Galų gale, IRS pastangos rasti neapmokestintas ofšorines lėšas, paslėptas ofšorinėse sąskaitose, buvo nepaprastai sėkmingos. Kai kurie iš jų buvo aiškiai kieti. IRS patraukė baudžiamojon atsakomybėn didelius užsienio bankus už tai, kad jie padėjo amerikiečiams pinigus ir turtą paslėpti užsienyje. IRS surinko gražius ir kai kuriais atvejais baudžiančius susitarimus.

IRS taip pat patraukė baudžiamojon atsakomybėn asmenis, kurie slėpė savo pinigus ofšorinėse sąskaitose. IRS pasitelkė pranešėjus ir užsienio bankininkus, kurie turėjo sudaryti sandorius ar nusileisti su laivu. IRS taip pat tvirtai ginkluotos užsienio vyriausybės, taip pat užsienio bankai, norėdami priversti juos pateikti daugiau duomenų apie JAV mokesčių mokėtojus, turinčius sąskaitas užsienyje.

Bet bene didžiausias IRS strategijos perversmas buvo tam tikros rūšies ribota amnestija. IRS laimėjo daug. Šiomis pastangomis ji surinko daugiau nei 10 mlrd. USD. Pinigų traukinys taip pat dar nepadarytas. Prisiminkite, kad viskas prasidėjo nuo John Doe šaukimo į Šveicarijos banką UBS. Tai buvo ir John Doe šaukimas prieš „Coinbase“.

Tiek IRS, tiek „Coinbase“ paskelbė dalinę pergalę šiame ginče. Tačiau kai kurie įrašai pradės tekėti kaip upė. JAV magistrato teisėja Jacqueline Scott Corley nutarė kad mainai turi pateikti mokesčių agentūrai visų JAV vartotojų, kurie 2012–2015 m. atliko bent vieną „Bitcoin“ operaciją, atitinkančią mažiausiai 20 000 USD, tapatybę. Užsakyme sakoma, kad "pranešimų spraga" suteikė IRS teisėtą priežastį reikalauti informacijos.

Magistratas Corley savo nuosprendyje rašė:

"Tai, kad tik 800–900 mokesčių mokėtojų kiekvienais atitinkamais metais pranešė apie su Bitcoin susijusį pelną ir kad daugiau nei 14 000 „Coinbase“ vartotojų per dvejus metus arba nusipirko, pardavė, išsiuntė ar gavo ne mažiau kaip 20 000 USD vertės Bitcoin, rodo, kad daugelis „Coinbase“ vartotojų gali ne pranešti apie savo Bitcoin pelną."

Pateikęs užsakymą, „Coinbase“ turės paversti 14355 sąskaitų savininkų vardus, adresus ir mokesčių identifikavimo numerius iš beveik šešių milijonų klientų. Šveicarijos laviną sukėlęs UBS leidimas buvo tik 4 250 vardų. Teismas nurodė „Coinbase“ pateikti šią kliento informaciją: a) mokesčių mokėtojo ID numerį, b) vardą, c) gimimo datą, d) adresą, e) sąskaitos veiklos įrašus, įskaitant operacijų žurnalus ar kitus įrašus, identifikuojančius sandorio data, suma ir tipas (pirkimas / pardavimas / keitimas), likutis po sandorio, sandorio šalių pavadinimai ir (f) visos periodinės sąskaitos išrašai ar sąskaitos (arba lygiavertės).

Tai turi bent jau jaudinti nukentėjusius mokesčių mokėtojus. Bent jau ši informacija apsiriboja tomis sąskaitomis, kurių bet kuris operacijos tipas (pirkimas, pardavimas, siuntimas ar gavimas) yra mažiausiai 20 000 USD per vienerius metus nuo 2013 iki 2015 m. Vis dėlto atrodo mažai tikėtina, kad tai yra „Coinbase“ ar apskritai istorijos pabaiga.

Bitkoinų vertės pablogėjo. Panašu, kad IRS pradės formuluoti morkas mokesčių mokėtojams, kurie nepranešė apie savo Bitcoin ir kitų skaitmeninių valiutų prieaugį. Taigi, sekite naujienas. Tuo tarpu galima perskaityti naujausią „Coinbase“ sagoje čia.

Bio: Robertas W. Woodas yra mokesčių teisininkas, praktikuojantis visoje šalyje JAV. Daugiau nei 30 knygų, įskaitant "Žalos atlyginimo apmokestinimas & Atsiskaitymo mokėjimai “. Robas Woodas, dažnai įtrauktas į geriausių mokesčių advokatų sąrašą Amerikoje, turi didelę patirtį įmonių, partnerystės ir individualių mokesčių srityje.