Bitcoin untuk Perniagaan: Panduan Cukai

Selama tahun 2023 sahaja, ribuan pedagang di seluruh dunia menerima Bitcoin (BTC) sebagai kaedah pembayaran. Walaupun begitu, banyak peniaga semasa dan bakal calon keliru tentang bagaimana membayar cukai atas penjualan cryptocurrency mereka.

Panduan ini dibuat oleh pemilik perniagaan Amerika Syarikat yang penyokong untuk cryptocurrency dan pakar cukai crypto untuk merangkumi aspek praktikal dan petua cukai untuk perniagaan yang ingin menerima cryptocurrency. Oleh itu, sama ada pelanggan anda meminta atau anda ingin menyokong pertumbuhan ekosistem crypto, berikut adalah cara yang tepat untuk melakukannya.

Undang-undang cukai cryptocurrency berbeza mengikut negara

Setiap negara mempunyai peraturan cukai sendiri. Beberapa, seperti Portugal dan Perancis, melihat mata wang kripto dengan baik, sementara yang lain seperti A.S. dan Inggeris mengambil pendekatan yang lebih konservatif terhadap aset.

Berkaitan: Di Seluruh Dunia pada tahun 2023 – Tahun Landmark untuk Cukai Crypto

Gunakan panduan di atas untuk memahami implikasi di negara anda. Perlu diingat bahawa sebuah negara boleh menggunakan satu set undang-undang untuk individu dan yang lain untuk perniagaan. Contohnya, di Portugal, undang-undang lebih menguntungkan individu.

Peraturannya juga boleh berbeza dari satu perniagaan ke perniagaan yang lain. Di beberapa negara, terdapat peraturan cukai yang berbeza untuk pengusaha sendiri, syarikat, syarikat dan perniagaan kecil.

Di A.S., apabila anda menerima mata wang maya sebagai pertukaran untuk melaksanakan perkhidmatan, sama ada anda melakukan perkhidmatan sebagai pekerja atau tidak, anda mengenali pendapatan biasa. Untuk maklumat lebih lanjut mengenai pampasan untuk perkhidmatan, lihat Penerbitan 525, Pendapatan Bercukai dan Tidak Bercukai.

Pastikan anda memahami sama ada peraturan cukai semasa berlaku untuk perniagaan anda. Sekiranya anda tidak pasti peraturan apa yang berlaku untuk anda, berjumpa dengan profesional cukai tempatan.

Anda mungkin dapat menghilangkan turun naik kripto

Turun naik crypto adalah masalah yang mempengaruhi semua orang yang pernah mempertimbangkan untuk membayar dengan crypto, tetapi jika anda mempunyai perniagaan, anda perlu mengambil sedikit masa dan memikirkan implikasinya.

Terdapat dua cara utama untuk memerangi turun naik. Pertama, terima pembayaran cryptocurrency melalui penyedia perkhidmatan pihak ketiga seperti BitPay.

Dengan bayaran (serendah 1% di A.S.), anda boleh mendapatkan fiat dengan serta-merta setiap kali seseorang membayar anda dengan crypto. Sebilangan besar syarikat tersebut juga menjaga prosedur penginvoisan dan penyimpanan rekod serta menangani Pencegahan Pengubahan Wang Haram dan Mengetahui keperluan Pelanggan Anda.

Secara cukai, pilihan ini juga sangat mudah: Sekiranya crypto segera ditukar menjadi fiat, anda membayar cukai untuk pendapatan perniagaan biasa.

Kelemahan utama syarikat-syarikat ini ialah mereka tidak dapat memberikan perkhidmatan kepada semua orang. Bergantung pada jenis syarikat dan bidang kuasa anda, anda mungkin tidak layak mendapat perkhidmatan ini.

Cara kedua untuk menangani turun naik adalah dengan menerima stablecoin atau menukar mata wang kripto yang lain menjadi stablecoin.

Sekiranya anda memilih cara ini, anda perlu mengeluarkan invois pembayaran sendiri. Terdapat beberapa platform pembukuan yang menyokong pembayaran crypto, seperti Coinbase Commerce.

Oleh kerana stablecoin tidak sepenuhnya tidak stabil, semasa anda menjual stablecoin, anda perlu memeriksa implikasi cukai anda, yang bergantung kepada anda dan negara tempat tinggal perniagaan anda..

Sekarang kita telah membahas asas-asasnya, mari kita lihat aspek praktikal.

Catat setiap penjualan

Langkah pertama lebih mudah daripada yang anda fikirkan. Untuk setiap penjualan, anda perlu mencatat tarikh penjualan dan jumlah transaksi seperti yang anda lakukan untuk fiat.

Sekiranya anda menggunakan perkhidmatan seperti BitPay yang menukar 100% jualan kepada mata wang fiat dengan serta-merta, anda sudah selesai. Catat jumlah akhir ditolak yuran transaksi. Sama seperti yang anda lakukan untuk pemproses pembayaran.

Sekiranya anda tidak menggunakan perkhidmatan pembayaran pihak ketiga, selain jumlah fiat, pastikan untuk mencatat jumlah nilai pasaran wajar dalam crypto. Sebagai rujukan, $ 50 USD semasa menulis artikel ini adalah 0,0058 BTC.

Nilai pasaran yang wajar, atau FMV, biasanya ditakrifkan sebagai harga jual untuk item yang dapat disetujui oleh pembeli dan penjual.

Nilai cryptocurrency ditentukan oleh pertukaran cryptocurrency dan direkodkan dalam dolar A.S. Namun, ketika berhubungan dengan transaksi peer-to-peer atau transaksi lain yang tidak difasilitasi oleh pertukaran, FMV ditentukan oleh tarikh dan waktu di mana transaksi tersebut direkodkan di blockchain.

Jumlah pendapatan yang mesti anda laporkan adalah nilai pasaran wajar mata wang maya dalam USD semasa diterima. Dalam urus niaga rantai, anda menerima mata wang maya pada tarikh dan pada masa transaksi direkodkan di lejar diedarkan.

Selain itu, anda perlu menentukan asas kos untuk crypto yang telah anda terima.

Asas kos adalah nilai asal aset untuk tujuan cukai. Untuk mata wang digital, asas kos adalah jumlah yang anda belanjakan untuk memperoleh mata wang digital, termasuk yuran, komisen pembrokeran dari pertukaran, dan kos perolehan lain dalam dolar A.S..

Sekiranya anda memberikan perkhidmatan kepada seseorang dan menerima mata wang digital sebagai pertukaran, asas anda dalam mata wang digital tersebut adalah nilai pasaran wajar mata wang digital dalam dolar A.S. semasa ia diterima. Untuk maklumat lebih lanjut mengenai asasnya, lihat Penerbitan 551, Asas Aset.

Kod dan peraturan Hasil Dalam Negeri menghendaki pembayar cukai menyimpan catatan yang cukup untuk menetapkan kedudukan yang diambil pada penyata cukai.

Untuk pembayaran cryptocurrency, ini bermaksud mendokumentasikan penerimaan, penjualan, pertukaran atau pelupusan mata wang digital lain serta nilai pasaran wajar mata wang digital semasa transaksi.

Mengeluarkan wang

Kini tiba masanya untuk “mengeluarkan wang” menjadi fiat. Oleh kerana harga BTC berubah-ubah, setiap penjualan mempunyai nilai unik dalam BTC.

Kami menghantar 0.0269 BTC ke bursa dan menjualnya dengan harga 290 USD. Terdapat keuntungan 40 USD kerana kenaikan harga Bitcoin.

Apabila anda memperoleh wang antara waktu penjualan dan penukaran crypto-fiat, anda mungkin perlu membayar cukai keuntungan modal.

Itu bergantung pada negara, tetapi di Amerika Syarikat, kita akan mengira masa antara penjualan awal dan penukaran crypto-ke-fiat.

Dalam contoh kami dan kebanyakan yang lain, perdagangan crypto-to-fiat yang berlaku dalam 12 bulan dari pembelian crypto akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek.

Sekiranya anda memutuskan untuk menyimpan crypto anda selama lebih dari satu tahun, maka keuntungan tersebut akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang.

Ramai orang tidak mengetahuinya, tetapi tanggungjawab cukai cryptocurrency dapat dikurangkan dengan ketara melalui perancangan cukai crypto. Panduan IRS yang baru membolehkan anda merancang cukai anda dengan memilih Bitcoin mana yang akan dijual.

Berkaitan: Panduan Cukai IRS Baru Menyasarkan Crypto, dan Orang AS yang Menggunakannya

Oleh itu, anda boleh memilih untuk menjual Bitcoin yang sama dengan yang anda beli ketika harganya tinggi sekarang dengan harga yang lebih rendah. Ini dapat membantu anda dalam mengoptimumkan tanggungjawab cukai anda. Kaedah perancangan cukai ini memerlukan penggunaan pengenalan khusus, cara biasa untuk mengira dan merancang cukai di banyak negara.

Bagaimana dengan pelbagai bayaran transaksi dan pengeluaran?

Yang ini langsung. Mereka dianggap perbelanjaan, seperti perbankan tradisional atau kos pemprosesan. Bayaran akan mengurangkan asas kos anda.

Bagaimana dengan pembayaran balik crypto?

Katakan pelanggan ingin mengembalikan item dan diberi bayaran balik sepenuhnya. Bitcoin telah meningkat sejak pembeliannya. Adakah kita mengembalikan jumlah Bitcoin asal mereka atau setara dengan USD semasa?

Ini biasanya merupakan keputusan kes demi kes, tetapi kebanyakan perniagaan akan mengembalikan setara USD pada waktu pembelian kerana unit akaun (hampir) selalu dalam mata wang fiat.

Tidak kira apa yang anda pilih, pastikan anda melaporkannya dengan betul dan kurangkan pengiraan cukai secara konsisten. Simpan semua rekod nilai pasaran yang wajar dari penerimaan pembayaran dan bayaran balik.

Kami harap anda mempunyai sedikit penjelasan mengenai implikasi cukai untuk perniagaan anda. Perhatikan kemas kini kerana peraturan cukai kripto berkembang pada tahun 2023-an.

Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini hanyalah penulis dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Artikel ini dikarang bersama oleh Atau Lokay Cohen dan Matt Aaron.

Atau Lokay Cohen adalah naib presiden di Bittax, platform pengiraan cukai crypto. Atau mempunyai pengalaman 10 tahun dengan peraturan, menguruskan firma perunding cukai terkemuka. Dia memegang LL.M. ijazah undang-undang, B.A. dalam komunikasi dan M.A. dalam pengurusan dan dasar awam. Dalam karyanya di Bittax, Or mempromosikan tujuan merapatkan antara cryptocurrency dengan realiti percukaian untuk membolehkan pelaporan cukai di bawah kerangka peraturan yang jelas dan kaedah pengenalan khusus.

Matt Aaron adalah pengasas bersama Crazy Calm, sebuah syarikat kopi CBD yang berpusat di Austin, Texas. Sebelum Crazy Calm, dia menjalankan rangkaian podcast dan menguruskan wilayah Amerika Latin di Bitcoin.com.