ビジネス向けビットコイン：税務ガイド

2023年だけでも、世界中の何千もの商人が支払い方法としてビットコイン（BTC）を受け入れていました。それにもかかわらず、多くの現在および将来の商人は、暗号通貨の販売に税金を支払う方法について混乱しています.

このガイドは、米国の事業主によって作成されました。 支持者 暗号通貨と暗号税の専門家が暗号通貨を受け入れたい企業のための実用的な側面と税のヒントの両方をカバーするために。したがって、クライアントが暗号エコシステムの成長を求めているか、サポートしたいかにかかわらず、これが正しい方法です.

暗号通貨税法は国によって異なります

各国には独自の税法があります。ポルトガルやフランスなどの一部は暗号通貨を好意的に見ていますが、米国や英国などの他の企業は資産に対してより保守的なアプローチを取っています.

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上記のガイドを使用して、お住まいの国での影響を理解してください。国は、個人用と企業用に1つの法律セットを使用する場合があることに注意してください。たとえば、ポルトガルでは、法律は個人にとってより有利です.

ルールはビジネスごとに異なる場合もあります。一部の国では、自営業者、企業、企業、中小企業に対して異なる税法があります.

米国では、サービスを実行する代わりに仮想通貨を受け取ると、従業員としてサービスを実行するかどうかに関係なく、経常利益を認識します。サービスの報酬の詳細については、を参照してください。 出版物525、課税所得および非課税所得.

現在の税法があなたのビジネスに適用されるかどうかを理解するようにしてください。どの規則が適用されるかわからない場合は、地元の税務専門家に相談してください.

あなたは暗号の変動性を排除することができるかもしれません

暗号のボラティリティは、暗号で支払うことを検討しているすべての人に影響を与える問題ですが、ビジネスがある場合は、少し時間を取ってその影響について考える必要があります.

ボラティリティと戦う主な方法は2つあります。まず、BitPayなどのサードパーティのサービスプロバイダーを通じて暗号通貨の支払いを受け入れます.

有料（米国では最低1％）で、誰かが暗号通貨であなたに支払いをしているときはいつでも、あなたは即座にフィアットを得ることができます。これらの企業のほとんどは、請求と記録管理の手順を処理し、必須のマネーロンダリング防止とKnow YourCustomerの要件にも対応しています。.

税務上、このオプションも非常に簡単です：暗号がすぐにフラットに変換される場合、あなたは通常の事業収入に対して税金を払っています.

これらの企業の主な欠点は、すべての人にサービスを提供できないことです。会社の種類と管轄区域によっては、これらのサービスの対象とならない場合があります.

ボラティリティに対処する2番目の方法は、stablecoinを受け入れるか、他の暗号通貨をstablecoinに即座に変換することです。.

この方法を選択した場合は、支払いの請求書を自分で発行する必要があります。 Coinbase Commerceなど、暗号支払いをサポートする簿記プラットフォームがいくつかあります.

ステーブルコインは完全に不揮発性ではないため、ステーブルコインを販売するときは、税務上の影響を確認する必要があります。これは、あなたとあなたのビジネスの居住国によって異なります。.

基本をカバーしたので、実用的な側面に取り掛かりましょう.

すべての販売を記録する

最初のステップはあなたが思っているよりも簡単です。すべての販売について、法定紙幣の場合と同様に、販売日と取引金額を記録する必要があります。.

売り上げの100％を即座に法定通貨に変換するBitPayのようなサービスを使用すれば、完了です。最終金額から取引手数料を差し引いた金額を記録します。支払い処理業者の場合と同じです.

法定紙幣に加えて、サードパーティの支払いサービスを使用しない場合は、公正な市場価値の金額を暗号で記録してください。参考までに、この記事の執筆時点での$ 50USDは0.0058BTCです。.

公正市場価値（FMV）は通常、買い手と売り手が合意できるアイテムの販売価格として定義されます。.

暗号通貨の価値は、暗号通貨取引所によって決定され、米ドルで記録されます。ただし、ピアツーピアトランザクションまたは取引所によって促進されないその他のトランザクションに関しては、FMVはトランザクションがブロックチェーンに記録された日時によって決定されます.

報告しなければならない収入額は、受け取ったときの仮想通貨の公正な市場価値（米ドル）です。オンチェーントランザクションでは、トランザクションが分散型台帳に記録された日付と時刻に仮想通貨を受け取ります.

さらに、受け取った暗号の原価基準を決定する必要があります.

原価基準は、税務上の資産の元の価値です。デジタル通貨の場合、原価基準は、手数料、取引所からの仲介手数料、およびその他の米ドルでの取得費用を含む、デジタル通貨の取得に費やした金額です。.

誰かにサービスを提供し、交換でデジタル通貨を受け取った場合、そのデジタル通貨の基準は、受け取ったときの米ドルでのデジタル通貨の公正な市場価値です。基準の詳細については、を参照してください。 出版物551、資産の基礎.

内国歳入法と規制は、納税者が確定申告でとられる立場を確立するのに十分な記録を維持することを要求しています.

暗号通貨の支払いの場合、それは、デジタル通貨の受領、販売、交換、またはその他の処分、ならびに取引時のデジタル通貨の公正な市場価値を文書化することを意味します.

キャッシュアウト

今度は、フラットに「キャッシュアウト」する時が来ました。 BTCの価格は変動するため、各販売にはBTCで固有の価値があります.

0.0269 BTCを取引所に送り、290米ドルで販売します。ビットコイン価格の上昇により40米ドルの利益があります.

販売から暗号通貨の変換までの間にお金を稼ぐときは、おそらくキャピタルゲイン税を支払う必要があります.

国によって異なりますが、米国では、最初の販売から暗号通貨から法定通貨への変換までの時間を計算します.

私たちの例と他のほとんどの例では、暗号の購入から12か月以内に発生した暗号から法定通貨への取引は、短期のキャピタルゲインと見なされます.

暗号通貨を1年以上保持することにした場合、利益は長期的なキャピタルゲインと見なされます.

多くの人はそれを知りませんが、暗号通貨の納税義務は暗号税の計画によって大幅に減らすことができます。新しいIRSガイダンスでは、販売する特定のビットコインを選択することで税金を計画できます.

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したがって、現在価格が高かったときに購入したのと同じビットコインをより低い価格で販売することを選択できます。これは、納税義務を最適化するのに役立ちます。この税計画方法では、特定のIDを使用する必要があります。これは、多くの国で税を計算して計画するための一般的な方法です。.

その他の取引や引き出し手数料はどうですか?

これは簡単です。これらは、従来の銀行手数料や処理手数料と同様に、費用と見なされます。料金はあなたの原価基準を減らします.

暗号の払い戻しはどうですか?

顧客が商品の返品を希望し、全額返金されたとします。ビットコインは購入以来上昇しています。元のビットコインの金額または現在の米ドル相当額を返金しますか？?

これは通常、ケースバイケースの決定ですが、アカウントの単位は（ほとんど）常に法定通貨であるため、ほとんどの企業は購入時に米ドル相当額を返金します。.

何をするにしても、正しく報告し、一貫して税額の計算を減らすようにしてください。支払い領収書と払い戻しのすべての公正な市場価値の記録を保持します.

あなたのビジネスに対する税の影響についてもう少し明確にしていただければ幸いです。 2023年代に暗号通貨規制が進化するにつれて、更新に注意してください.

ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみのものであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表すものではありません。.

この記事は共著 またはLokayCohen そして マットアーロン.

またはLokayCohen は、暗号通貨計算プラットフォームであるBittaxの副社長です。または、規制に関する10年の経験があり、大手税理士事務所を管理しています。彼女は法学修士号を取得しています。法学位、文学士コミュニケーションと管理と公共政策の修士号を取得しています。 Bittaxでの彼女の仕事では、Orは、明確な規制の枠組みと特定の識別方法の下での税務報告を可能にするために、暗号通貨と課税の現実を橋渡しするという目標を推進しています.

マットアーロン テキサス州オースティンを拠点とするCBDコーヒー会社CrazyCalmの共同創設者です。 Crazy Calmの前は、ポッドキャストネットワークを運営し、Bitcoin.comでラテンアメリカ地域を管理していました。.