암호 화폐에 대한 10 가지 세금 팁 : 전문가 블로그

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아무도 IRS의 세금 청구서에 대해 생각하고 싶지 않으며이자와 벌금이 훨씬 적습니다. 그러나 당신이 암호 화폐의 서부를 활용하는 많은 사람들 중 한 명이라면 그렇게해야 할 수도 있습니다. 최소한 IRS와 세금에 대해 생각하는 것을 잠시 멈추어야합니다. 다음은 10 가지 팁입니다.

1. 기억하십시오, 그것은 재산입니다.

IRS에 동의하지 않을 수도 있지만 세무 담당자는 cryptocurrency가 재산이라고 말합니다. IRS는 공지 2014-21. 암호 화폐는 외화가 아니며 사용 방법에 관계없이 국내 통화가 아닙니다. 즉, 전송할 때마다 이득 또는 손실을 유발할 수 있습니다. 그것은 세금을 의미합니다.

2. 물물 교환은 구식이지만 IRS는 한 조각을 얻습니다..

이것은 오래된 규칙이며 암호 화폐가이를 변경하지 않았습니다. ㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ 한 당사자가 나중에 신용을 원하더라도 부동산 거래는 양측 모두에게 과세됩니다. IRS가 설명하는대로 한 제품 또는 서비스를 다른 제품 또는 서비스로 교체하는 것은 과세 대상입니다. 물물 교환 세무 센터. 물물 교환을 통해 무역 또는 물물 교환 달러를 벌어들이는 것도 상품이나 서비스가 현금으로 판매 된 것처럼 과세 대상 소득입니다. 치과 작업을위한 배관? IRS는 세금을 부과합니다. 스왑의 이름을 지정하면 양측 모두에게 이익이되는 것입니다. ㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ 둘 다 세금 신고서에받은 재화 나 서비스의 공정 시장 가치를보고해야합니다..

3. 1031 개의 교환에주의.

대부분의 재산 교환은 돈을위한 판매와 마찬가지로 양측 모두에게 과세됩니다. 1031 거래소라는 예외가 있지만 암호 화폐 스왑에는 적용되지 않을 수 있습니다. 또한 1031을 준수하기 위해 고려해야 할 세부 규칙이 있습니다. 따라서 스왑이 면세 일 수 있다고 가정하기 전에 조언을 구하십시오..

4. 모든 것이 장기 자본 이득은 아닙니다.

IRS 공지 2014-21 비트 코인 및 기타 디지털 통화는 자산이라고 말하지만 모든 사람이 암호 화폐를 자본 자산으로 보유한다는 의미는 아닙니다. 그것으로 서비스에 대한 보수를받는다면 그것은 경상 소득이며 심지어 임금 일 수도 있습니다. 당신이 광부라면, 당신은 평범한 소득, 아마도 자영업 소득을 벌고있는 것입니다. 암호 화폐를 보유하고 나중에 판매하는 경우 자본 이득 또는 손실이 있는지 여부는 그것이 자본 자산인지 여부에 달려 있습니다. 장기 치료의 경우 1 년 이상 유지하고 싶습니다. 좋은 기록도 유지하십시오.

5. 생각보다 익명 성이 떨어질 수 있습니다..

IRS는 다음을 사용하여 디지털 통화 사용자를 사냥하고 있습니다. John Doe는 데이터를 얻기 위해 소환합니다.. IRS는 또한 사냥하고 있습니다 소프트웨어를 사용한 비트 코인 사용자 신원. IRS에는 Chainalysis 소프트웨어가 있습니다. 계약 디지털 지갑 소유자를 식별합니다. 보고되지 않은 소득을 가진 납세자는 세금, 벌금 또는 더 나쁜 것을받을 수 있습니다. IRS는 John Doe Summons를 사용하여 UBS에서 스위스 은행 계좌 소유자의 이름을 얻었고 결국 100 억 달러 이상 모금. IRS가 Coinbase의 고객 기록 요청을 거래가있는 계정으로 잘라 냈을 수 있습니다. $ 20,000 이상, 하지만 IRS는 디지털 통화 사용자를 위해 더 많은 데이터 마이닝을 수행하고 있습니다..

6. 서비스 비용을 지불 할 때주의.

직원 또는 독립 계약자에게 급여를 지급하고 있는지 고려하십시오. ㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ 가상 화폐를 사용하여 직원에게 지급되는 임금은 과세되며 W-2 양식. 또한 원천 징수 세 및 급여 세가 적용됩니다. 재산에 대해 누군가에게 지불하는 경우 어떻게 세금을 원천 징수합니까? 당신은 약간의 현금과 약간의 비트 코인을 지불하고 현금에 대해 많은 것을 원천 징수 할 수 있습니다. 독립 계약자에 대한 지불은 과세되며 지불 인은 양식 1099. 독립 계약자에게 지불하고 양식 1099를 발행 할 때 양식 1099에 “1,000 비트 코인”을 입력 할 수 없습니다. 지불 시점을 기준으로 달러로 평가해야합니다..

7. 작은 거래라도 세금을 유발할 수 있습니다..

비트 코인을 사용하여 식사를 구입하는 경우 양측 모두에게 과세 대상입니다. 현재 IRS를 유치하기에 너무 작은 거래는 없습니다. 그러나 그것은 바뀔 수 있습니다. ㅏ 초당 적 법안, "CryptoCurrency Tax Fairness Act," 집에서 소개되었습니다 Jared Polis 의원 (D-Co) 및 David Schweikert 의원 (R-Az). 600 달러 미만의 모든 거래에 대해 면세를 요구합니다. 하지만 아직 통과하지 못했습니다. 계속 지켜봐주세요.

8. 2015 년처럼 신고하지 마세요.

IRS는 2015 년에 오직 802 명만이 비트 코인과 관련된 자본 이득 또는 손실을 선언했다고 주장합니다! 이는 적어도 2015 년에는 엄청난 양의 비트 코인 거래가보고되지 않았 음을 의미합니다. 그러나 2023 년에는 더 많은 인식과 두려움이 있습니다. 암호 화폐 경제의 현재 가치는 2,000 억 달러를 초과합니다. 수백만 건의 거래와 Bitcoin이 단 몇 년 만에 $ 100 미만에서 $ 7,000 이상으로 급격히 상승함에 따라 IRS는 준비 중입니다..

9. FinCEN도 기억하세요.

금융 범죄 단속 네트워크 인 FinCEN은 재무부 소속입니다. 그만큼 FinCEN 규칙 비트 코인 거래소와 비트 코인 채굴자는 자금 서비스 업체로 등록하고 자금 세탁 방지 규정을 준수해야한다고 말합니다. 현재 금융 기관이 계정 소유자를 양도하고 세금을 원천 징수하고 납부해야하는 압력을 감안할 때 FinCEN과 IRS에서 더 많은 것을 기대해야합니다. 미국 납세자는 신고해야합니다. 전세계 소득 세금 환급에.

10. 융자는 까다로울 수 있습니다..

차용자와 대출자는 대출을 비과세로 생각합니다. 있을 수있다 대출이 용서 될 때 세금 문제. 또한 대출자에게는이자 수입이 있고 차용자에게는이자 공제가있을 수 있습니다. 하지만 대부분 대출은 세금 관점에서 중립적으로 보입니다. 비트 코인 또는 기타 디지털 통화로 대출이 동일해야한다고 생각할 수 있지만 명확하지 않습니다..

현금으로 대출을 받으면 모든 사람은 대출 기관에게 다른 돈으로 갚을 것이라는 것을 이해합니다. 그러나 재산을 대출하는 경우도 마찬가지입니다. 일반적으로 세금을 피하려면 재산을 대출하려면 동일한 재산을 반환해야합니다. 암호 화폐 대출을 통해 당사자는 빌려준 암호 화폐를 대체 가능한 통화로 취급 할 수 있습니다..

그러나 차용인은 비트 코인을 받아 판매 할 수 있으며 대출자에게 다른 비트 코인 또는 다른 형태의 암호 화폐로 상환 할 수 있습니다. 암호 화폐 대출에 세금이 부과되는지는 확실하지 않지만 대출 또는 대출 중이라면 대출 서류에서 자신을 보호해야합니다. 여기에 몇 가지 제안이 표시됩니다. IRS는 Bitcoin, 기타 Cryptocurrencies의 세금 대출을 할 수 있습니다.

세금은 복잡합니다. 밖에서 조심하세요.

로버트 W. 우드 샌프란시스코에있는 Wood LLP 사무소에서 전 세계 고객을 대표하는 세무 변호사입니다 (www.WoodLLP.com). 그는 수많은 세금 책의 저자이며 Forbes.com, Tax Notes 및 기타 출판물의 세금에 대해 자주 씁니다. 이 토론은 법률 자문이 아닙니다..