2021 년 암호화 세금,보고 및 세금 감사

올해는 여느 때와 같지 않았습니다. 이제 절뚝 거리고 더 나은 2021 년에 대한 약속을 살펴 보았으므로 이제 세금에 대해 생각할 때입니다. 2020 년에 대해 다른 많은 주목할만한 점이 있었지만 맛볼 세금 포인트가 있었고 일부는 두려워해야 할 점이있었습니다..

이익과 손실

손익에 대해 언급하지 않고 암호 화폐와 2020 년을 보는 것은 어렵습니다. 비트 코인 (BTC) 가격이 급등하여 많은 투자자들이 행복해졌습니다. 물론 숏 포지션을 취했다면 만족스럽지 않습니다. XRP에 투자했다면 미국 증권 거래위원회가 XRP에 불만족한다는 소식이 원치 않는 방향으로 가격에 영향을 미쳤습니다. 실제 가치와인지 된 가치와 구매력에 관해서는 이러한 발전이 중요합니다. 그러나 세금은 어떻습니까?

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납세 일 지연 : IRS 더 관대?

2020 년 세금 환급 마감일은 멀지 않은 2021 년 4 월 15 일입니다. 작년과 같은 지연을 기대하지 마십시오 .. ㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ 2020 년에 국세청은 2020 년 7 월 15 일 (IRS 공지 2020-17). 다가오는 세금 신고 시즌 동안 세계는 여전히 COVID-19의 지배를받을 수 있지만 대부분의 관찰자들은 2020 년 세금 환급과 관련하여 IRS에서 동일한 종류의 위도를 기대하지 않습니다..

IRS가 많은 집행 활동을 완화하는 것도 마찬가지입니다. 2020 년 초 IRS 위원 Chuck Rettig 발표 “People First Initiative”입니다. 세금을 분할 납부해야합니까? IRS는 할부 ​​지불을 처리하기 위해 잘 낡은 프로세스를 가지고 있기 때문에 도움이 될 것입니다. 또한 2020 년 4 월 1 일부터 7 월 15 일 사이에 지불해야하는 할부금과 세금 유치권 및 부과금도 정지되었습니다. 연체 된 세금 채무가 $ 50,000를 초과하는 새로운 여권 채무 증명서조차도 보류되었으며 대부분의 새로운 세무 감사도 보류되었습니다..

지금은 2021 년 초에 어떻습니까? 많은 IRS 직원이 여전히 대부분 원격으로 일하고 있지만 이것이 납세자들이 2020 년에받은 2021 년 초 또는 중반에 약간의 여유가 없을 것이라는 것을 의미하지는 않습니다. 가능성은 거의 없습니다. 대유행으로 인해 부정적인 영향을 받았기 때문에 IRS 벌금을 지불 할 필요가 없다고 IRS 또는 법정에서 논쟁하는 것은 어떻습니까? 시도해 볼 수는 있지만 IRS 커미셔너는 이미 IRS가 벌금에 대한 특별 유행병 수당을 가져야한다는 제안을 강하게 거부했습니다. 다시 한 번 믿지 마세요.

암호 화폐 세금에 대한 IRS 양식

2 년 전 IRS는 모든 사람의 세금 신고서에 질문을 추가하여 암호 화폐를 모든 사람의 세금 문제로 만들었으며 2020 년 세금 신고에서도 같은 일이 발생했습니다. 이는 2020 년에 제출 된 2019 년 세금 신고서부터 IRS에서 간단한 질문을합니다.

“2019 년 중 언제라도 가상 화폐에 대한 금전적 이익을 수령, 판매, 송금, 교환 또는 획득 했습니까?”

매우 간단합니다. 예 또는 아니오입니다. 그것은 당신의 세금 보고서의 다른 곳에 갈 것이지만 숫자 나 세부 사항을 요구하지 않습니다.

2019 년 보고서에 대한이 추가는 2021 년에 제출하는 2020 년 보고서에 대해 계속되고 있습니다. 실제로 이것이 지금부터 세금 보고서의 표준 기능이 될 것이라고 가정해야합니다. IRS는 암호화를 재산으로 분류하기 때문에 모든 판매는 이익 또는 손실을 초래할 것이며 예 또는 아니오 상자가 매우 중요 할 수 있습니다. 실제로 역외 은행 계좌에 대한 IRS의 실적을 고려할 때 막대한 처벌을 받거나 감옥에 갇히게 될 수도 있습니다..

법무부 세무과는 단순히 외국 계좌 신고와 관련된 체크 박스를 선택하지 않는 것이 고의라고 성공적으로 주장했습니다. 고의적 인 실패는 더 높은 벌금을 부과하고 범죄 수사의 위협을 증가시킵니다. IRS의 범죄 수사 부서는 잠재적 인 암호 화폐 탈세 가능성을 찾기위한 데이터 및 집행 전략을 공유하기 위해 다른 국가의 세무 당국과 만나고 있습니다. 이것은에 포함 된 외국 은행 계좌 질문을 연상시키는 것 같습니다. 스케줄 B.

납세자가“아니오”라고 답한 후 그 해 동안 암호 화폐 거래에 관여 한 것으로 밝혀지면이 새로운 질문에 대해 명시 적으로 아니오라고 답한 사실 (위증시 처벌을 받음)이 사용될 수 있습니다. 컴퓨터에 익숙하지 않은 부모 나 다른 친척이 소유 한 암호에 대해 일종의 “서명 권한”이 있다면 어떨까요? 그렇게하면 그들이 암호 화폐를 관리하도록 도울 수 있습니다..

부모의 요청 및 / 또는 이익을 위해 부모의 암호 화폐를 판매하는 경우 질문에 “예”또는 “아니오”로 대답해야합니까? 다양한 에스크로 및 신탁 계약 (일부는 비공식적, 일부는 비공식적)이 꽃을 피 웠습니다. 특히 IRS가 정보에 훨씬 더 많이 액세스 할 수 있기 때문에 민감 할 수 있습니다. 그러나 판매하는 사람과 그러한 활동이 어떻게보고되는지주의하십시오..

디지털 통화와의 관계를 설명하는 설명문을 반품 서에 첨부해야합니까? 이 질문에 대한 완벽한 답은 없을 것입니다.하지만 분명한 것은 진실이“예”인 경우“아니오”라고 대답하는 것은 큰 실수라는 것입니다. 상자를 완전히 건너 뛰는 것이 그렇게 나쁘지는 않지만 진실이“예”이면 좋지 않습니다. 진실이“예”라면 그렇게 말하고 소득, 이익, 손실 등을 공개하고보고하는 것을 잊지 마십시오. 그게 질문의 요점 일 수 있습니다..

기타 세금 양식

세금 신고서가 유일한 세금 양식이라고 생각하지 마세요. 암호 화폐는 여전히 일부보고 형식을 벗어나지 만 오늘날에는 예전보다 훨씬 덜 사실입니다. IRS 양식은 어떻습니까 1099-MISC, 1099-K, 1099-B 또는 일정 K-1? 심지어 새로운 양식 1099-NEC 2020 년 세금 환급 시즌.

이러한 모든 양식은 암호화 지불 및 거래를보고 할 수 있습니다. 이 양식은 전년도 과세 연도에 이루어진 지불 또는 거래를보고하기 위해 1 월 말경에 도착합니다. 디지털 통화로 직원에게 지급되는 임금은 W-2 양식 연방 소득세 원천 징수 및 급여 세가 적용됩니다..

독립 계약자에게 지급 된 디지털 통화로받은 급여는 그들에게 과세되며, 사업에 종사하는 지불 인은 반드시 지급해야합니다. 양식 1099-NEC. 디지털 통화를 사용한 결제는 제목 재산에서 이루어진 다른 지불과 마찬가지로 양식 1099보고에. 즉, 사업자가 서비스를 위해 독립 계약자에게 600 달러 이상의 암호 화폐를 지불하는 경우 Form 1099가 필요합니다..

1099 양식을 받으면 추적하십시오. 각각은 IRS (및 주 세무 당국)에보고됩니다. 세금 신고서에 신고 된 소득을 신고하지 않거나 달리 언급하지 않으면 IRS에서 후속 조치를 취할 수 있습니다..

거래는 세금을 유발합니다.

2014 년 IRS는 암호 화폐가 재산이라고 발표했습니다. BTC가 100 개 있고 10 개를 팔았다면 어느 10 개를 팔았나요? 이 질문에 대한 완벽한 답은 없습니다. 대부분의 세법은 암호 화폐가 아닌 주식을 고려합니다. 판매하는 상품, 구매시기 및 가장 깨끗한 구매 가격에 대한 구체적인 식별. 그러나 그것은 가능하지 않을 수 있습니다. 어떤 사람들은 기본적으로 여러 구매에 걸쳐 비용을 평균화하는 평균화 규칙을 사용합니다. 일관성과 기록 유지가 중요합니다..

IRS 감사 및 정보 액세스

IRS는 소프트웨어를 사용하여 암호화를 추적하고 다른 소스를 통해 기록에 액세스했습니다. 게다가 양식 1099와 K-1이 발행되면서 많은 보고서가 IRS의 무릎에 놓이게되었습니다. 납세자들의 걱정거리가되어야합니다.

IRS는 현재 감사관과 범죄 수사 부서 요원을위한 암호화 교육을 받았습니다. 후자가 당신을 놀라게해야합니까? 나도 그렇게 생각해. IRS와 법무부는 여전히 돈세탁이나 아동 포르노와 같은 다른 범죄와 관련된 불법적 인 목적으로 암호 화폐 사용과 관련된 형사 기소를 제기합니다. 그러나 그것은 보장이 아닙니다.

게다가, 대부분의 형사 세금 사건은 역사적으로 정기적 인 민사 IRS 감사에서 나왔습니다. IRS 감사관은 수상한 것으로 생각되는 것을보고 범죄자들을 IRS로 초대하여 조사합니다. 추천이라고하는데, 그런 일이 일어나고 있는지 알 수 없습니다. 사실, 당신은 보통 너무 늦을 때까지 알지 못합니다. 지난 몇 년 동안 암호 화폐 수익을보고하는 것을 잊었다면이를 재고해야합니다. 10,000 IRS 암호화 경고 편지 중 하나를받지 못하더라도 IRS가 귀하를 찾을 때까지 기다리지 마십시오..

납세자들은 자신이 잡히지 않을 것이라고 생각할 수 있지만 위험은 커지고 있습니다. 벌금을 피하는 가장 좋은 방법은 최대한 정확하게 공개하고보고하는 것입니다. IRS 국장 Chuck Rettig도 범죄 수사를 늘리기 위해 이동 했으므로 조심하십시오..

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로버트 W. 우드 그는 샌프란시스코의 Wood LLP 사무소에서 전 세계 고객을 대표하는 세무 변호사로, 그가 경영 파트너입니다. 그는 수많은 세금 책의 저자이며 Forbes, Tax Notes 및 기타 출판물에 대한 세금에 대해 자주 씁니다..