스페인, 블록 체인 AI로 부패 문제 해결 및 부패 방지법 개정 : 전문가 의견

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TI의 2023 년 부패 인식 지수에 따르면 스페인은 8 포인트 하락하여 EU에서 가장 낮은 순위에 속합니다. 국가 지난 10 년 동안 많은 주목을받은 부패 스캔들로 인해 – 특히 공공 조달은 취약. 스페인은 부패 방지법을 수정하고 블록 체인 및 인공 지능 (AI) 솔루션을 개발하여 부패에 적극적으로 대처하고 있습니다..

스페인, OECD 표준에 따라 부패 방지법 개정

“무결성, 투명성, 부패와의 싸움은 문화의 일부가되어야합니다. 그들은 근본적인 가치로 가르쳐야합니다.” 선언 Angel Gurría, 경제 협력 개발기구 (OECD) 사무 총장.

2015 년 부패와 싸우고 정치 활동 및 제도의 투명성을 증진하기 위해 OECD가 승인 한 새로운 입법 조치를 채택한 후 스페인 법 집행 관료들은 유지하다 압도적 인 사건으로. 2015 년 7 월부터 2016 년 9 월까지 1378 명의 공무원이 기소 현대사에서 가장 큰 부패 스캔들 중 하나 인 구르 텔 부패 스캔들과 관련해 5 월 24 일 스페인 고등 법원에서 유죄 판결을받은 또 다른 29 명을 기소했습니다. 법원은 1687 페이지 분량의 의견으로 인민당 (PP) 정치인들이 “국가, 지역 및 지방 차원에서 공개 입찰을 조작하는 메커니즘을 통해 진정성 있고 효율적인 제도적 부패 시스템”에 참여했다고 밝혔다. 대부분이 Mariano Rajoy 그 자신은 정부와 당 모두에서 중요한 직책을 맡았습니다. 유죄 판결을받은 사람들은 자금 세탁, 뇌물, 탈세, 사기 및 기타 관련 범죄로 총 351 년의 징역형을 선고 받았습니다..

6 월 1 일 고등 법원의 판결이 있은 후, PP의 마리아노 라 조이 스페인 총리는 구르 텔 부패 스캔들로 인해 의회에서 불신임 투표를하면서 사임했다. Rajoy를 권력에서 제거하기위한 전례없는 투표는 180 대 169로 기권 1 회였습니다. 통과하려면 176 표가 필요했습니다..

그러나 구르 텔 부패 스캔들 만이 스페인 고등 법원에서 심의 된 고위급 부패 사건은 아닙니다. 3 월 21 일부터 5 명의 대법원 판사가 부패, 사기, 횡령 및 횡령에 대해 스페인 펠리페 6 세의 처남 인 이냐 키 우르 단가 린에 대한 6 년 3 개월 징역형을 비준 할 것인지 논의 해 왔습니다. 요금 관련 탈세에. 6 월 12 일, 고등 법원은 우르 단가 린 씨가 작년에 부과 된 형량보다 5 개월 적은 5 년 10 개월을 복역해야한다고 판결하고, 근대 역사상 처음으로 그 나라의 왕실 일원을 감옥에 보내야했습니다..

OECD의 뇌물 방지 협약 & 암호 화폐 과세

뇌물 범죄 화를위한 최초의 초 국가적 뇌물 수수 금지법이 1977 년 해외 부패 방지법 (FCPA)에 따라 미국에서 제정되었습니다..

FCPA는 국제 비즈니스 거래에서 외국 공무원의 뇌물 방지에 관한 OECD 협약과 대칭을 이루기 위해 1998 년 국제 뇌물 방지 및 공정 경쟁법에 의해 개정되었습니다. 이것은 FCPA의 전세계적인 범위를 스페인을 포함한 43 개국의 OECD-Convention 네트워크 내로 확장 시켰습니다. 뇌물 방지 협약 당사국은 외국 뇌물 수수를 방지, 탐지 및 조사하기위한 노력을 강화하고 위반자에게 민형사 상 처벌을 부과하며 뇌물에 대한 세금 공제를 금지하는 조치를 마련하기로 합의했습니다..

스페인은 외국 공무원에게 지급 된 뇌물에 대한 공제를 허용하지 않습니다. 암호 화폐로 지불 된 뇌물은 스페인 세법에 따라 외환 또는 바이너리 옵션과 동일한 방식으로 전자 지불로 취급되며, 양식 720 ‘외국 자산 신고’보고 요건에 신고되지 않습니다. 이 양식에 포함 된 암호 화폐는 구체적으로 이름을 지정하지 않습니다. 오프라인 지갑에 암호 화폐를 보유한 납세자는 암호 화폐를이 양식에 신고 할 필요가 없습니다. 간주되지 않는다 스페인 외부에 위치해야합니다. AICPA (American Institute of Certified Public Accountants)는 최근 IRS (Internal Revenue Service)가 미국에서 세금 목적으로 암호 화폐를 보유한 지갑을 공개하기 위해 유사한보고 요건을 채택 할 것을 제안했습니다..

따라서 스페인 세금 목적으로 외국 또는 지갑에 보관 된 암호 화폐를 공개하지 않으면 FCPA 탈세는 물론 EU의 TAX3 조사에서 다루는 주요 공공 정책 문제인 자금 세탁 위반이 촉진 될 수 있습니다..

스페인, 블록 체인 개발 & 부패 퇴치에 사용되는 인공 지능 기술

OECD는 조달 부패가 세계 공적 / 납세자 기금의 2 조 달러로 추정하고 있습니다. OECD 논문에 따르면, 블록 체인 기술 (공공 조달 자금 조달 프로세스에 투명성을 가져옴)은 공공 조달 계약 체결의 공정성을 왜곡하고 기본 공공 서비스의 질을 낮추며 기회를 제한 할 수있는 부패 방지 조치로 사용될 수 있습니다. 경쟁적인 민간 부문을 개발하고 공공 기관에 대한 신뢰를 훼손.

EU는 2 월에 EU Blockchain Observatory and Forum을 시작했으며 이미 다양한 관련 프로젝트에 8 천만 유로 이상을 투자했습니다. 유럽 ​​블록 체인 파트너십의 회원 인 스페인은 공공 및 민간 부문의 이익을 위해 디지털 단일 시장에서 부패와의 싸움에 사용할 수있는 EU 전체 블록 체인 및 AI 애플리케이션을 구축하기 위해 최선을 다하고 있습니다..

더 유망한 블록 체인 애플리케이션은 전송 된 암호화 자산 거래의 등록 및 추적과 관련이 있습니다. 유럽 ​​지역 개발 기금의 지원으로 스페인 블록 체인 회사 이더 리움 기반 블록 체인 솔루션을 개발하여 당사자가 조작 및 사기 가능성을 줄이고 디지털 거래에 검증 가능성과 감사 가능성을 추가하고 필요없이 정보 및 디지털화 된 자산을 추적함으로써 암호화 자산의 소유권을 법적 / 계약 적으로 이전 할 수 있습니다. 중개자. 시스템은 그러한 계약을 위해 전자 타임 스탬프 및 인증 된 전자 배달 서비스와 같은 공개 키 인프라를 통합합니다..

그러나 암호화 자산이 부패한 국경 간 거래에서 합법적으로 다른 자산으로 이전되는 경우?

예 : 상장 기업이 ZTE 전화로 외국 공무원에게 뇌물을줍니다. 봉사하다 암호 화폐 채굴 자이자 암호 화폐 지갑으로 사용됩니다. 이를 통해 외국 관리는 필요에 따라 이더 리움 (ETH)을 채굴하고, 채굴 된 이더 리움을 암호 화폐 거래소에서 판매하고, 사업을 추구하는 대가로 채굴 활동에 대한 환급을 위해 회사에 매우 큰 전기 요금을 제출할 수 있습니다. 외국에서. 이것은 소위 "새로운 뇌물" 은행가, 회계사, 변호사, 컨설턴트 및 기타 중개인의 필요성을 제거하여 “새로운 뇌물”의 추적 및 식별을 매우 어렵게 만듭니다. 특히 스페인 세법에서 외국 또는 지갑에 보관 된 암호 화폐를보고하도록 요구하지 않기 때문입니다. 세금 목적. 그럼에도 불구하고 “새로운 뇌물”(가치있는 것)은 FCPA 위반의 명백한 근거를 만듭니다. 그리고 세금 목적으로 공제되는 경우 뇌물을 제공하는 회사에 수많은 벌금과 벌금이 부과 될 수 있습니다..

효과적인 부패 및 탈세 탐지를 위해 University of Valladolid의 연구자들은 AI 애플리케이션을 개발했습니다. 해외 뇌물 및 관련 범죄에 대항하는 첫 번째 단계는이를 탐지하는 것입니다. 그들의 컴퓨터 모델은 신경망을 기반으로하며 스페인 지방의 부패 가능성과이를 선호하는 조건을 계산합니다. 이 조기 경보 시스템은 다양한 출처의 데이터를 분석합니다. 실제 부패 사례가 언론에 보도되거나 2000 년에서 2012 년 사이에 법원에 제출 된 스페인 지방; 부동산 가격 상승; 구실; 경제 성장; 예금 기관 및 비금융 회사의 증가; 경제적, 정치적 요인에 근거하여 공공 부패를 예측하기 위해 오랜 기간 동안 집권 한 동일한 정당. 요점은 가능한 한 빨리 감지하여 시정 및 예방 조치가 이루어질 수 있도록하는 것입니다. 즉시 촬영.

Selva Ozelli, Esq., CPA는 Tax Notes, Bloomberg BNA, 기타 출판물 및 OECD에 대한 세금, 법률 및 회계 문제에 대해 자주 글을 쓰는 국제 세무 변호사이자 CPA입니다..