Bitcoin 및 기타 암호화를 전송하는 면세 방법 : Expert Take

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최근 암호화 시장의 수정에도 불구하고 비트 코인 및 기타 암호 화폐에서 큰 이득을 얻을 수 있습니다. 그러나 세금은 항상 존재하는 위험이며 국세청 (IRS)이보고를 찾고 있음이 분명합니다. 더 이상 암호 화폐에 사용할 수없는 소위 1031 면세 거래소에 대한 모든 걱정과 함께 세금을 부과하지 않고 암호 화폐를 이전 할 수있는 다른 방법이 있습니까? 여기에 몇 가지 아이디어가 있습니다. 각 방법에는 장단점이 있습니다..

기업 또는 파트너십에 기여

귀하의 암호 화폐를 귀하가 통제 할 기업이나 파트너십에 기여하는 것은 어떻습니까? 일반적으로 주식에 대한 대가로 재산을 법인으로 이전하는 것은 과세 대상입니다..

즉, 거래는 현금에 대한 대가로 부동산을 회사에 매각 한 것처럼 처리됩니다. 귀하가받은 주식 가치와 법인으로 양도 한 재산의 세금 기준의 차이로 인해 손익이 발생합니다. 그것은 세금을 의미합니다. 물론 일반적으로이 판매 대우를 원하지는 않습니다..

다행스럽게도 세금 코드의 섹션 351은 일반적으로 재산이 평가 되더라도 사람들이 세금을 부과하지 않고 주식을 대가로 재산을 회사로 이전 할 수 있도록 허용합니다. 법인은 S 법인 (기본적으로 플로우 스루로 과세 됨) 또는 C 법인 (자체적으로 세금을 납부 함) 일 수 있습니다. 회사는 새로 조직되거나 이미 존재할 수 있습니다..

물론 몇 가지 요구 사항이 충족되어야합니다. 그러나 그들을 만나면 재산을 주식으로 교환하는 데 따른 일부 이익이 지연 될 수 있습니다. IRS는 나중에 주주가 거래소에서받은 주식을 판매 할 때 세금을 부과 할 수 있습니다. 재산에 대한 대가로 주식 만 받고 거래 직후 회사를 통제하는 한 손익이 발생하지 않습니다..

통제는 투표 할 수있는 모든 주식 종류의 총 투표권 총합의 최소 80 %와 회사의 다른 모든 주식 종류의 총 발행 주식 수의 최소 80 %를 소유 한 주식의 소유권을 의미합니다. 다른 사람들과 함께 재산을 회사로 이전하는 경우 그룹으로이를 수행 할 수 있습니다. 그래서 당신은 개인적으로 통제 할 필요가 없습니다.

같은 종류의 것이 파트너십이나 LLC에서 작동 할 수 있습니다. 파트너십이자에 대한 대가로 재산이나 돈을 기부하는 것은 일반적으로 비인정 이벤트입니다. 기업에 대한 규칙과 유사한 방식으로 기여하는 파트너와 파트너십 모두에게 기여금이 면세 될 수 있습니다..

파트너십의 경우이 비 인식 규칙은 세금 코드 섹션 721 (a)에 포함되어 있습니다. 이는 일반적으로 파트너십 형성에 기여한 것이 든 또는 일정 기간 동안 존재하고 운영 된 후에 이루어 졌는지에 관계없이 적용됩니다. 그러나 잠재적 인 함정이 있습니다. 기업보다는 파트너십이 더 그렇습니다. 예를 들어,이 비 인식 규칙은 파트너로서의 능력을 벗어난 파트너와 파트너 간의 거래 또는 의도 된 기여가 위장 된 판매 인 경우에는 적용되지 않습니다..

또한, 섹션 721 (b)에 따라, 기여가 양도자의 자산을 다각화하는 파트너십 “투자 회사”에 대한 재산의 기여로 실현 된 이익에도 세금 없음 규칙이 적용되지 않습니다. 세금을 유발할 수있는 이러한 모든 문제를 파악하기 어려울 수 있습니다..

선물은 어떻습니까?

암호 화폐를 선물로 주면 소득세가 부과되지 않습니다. 맞습니다. 기부자에게는 소득세가없고 수혜자에게는 소득세가 없습니다. 물론 수취인이 양도하거나 매도하면 소득세가 부과됩니다..

그리고 그 시점에서 수행자는 이익 또는 손실을 계산해야합니다. 선물이기 때문에 세금 기준은 무엇입니까? 세금 기준은 선물을 만들 때 손에 있던 것과 동일합니다..

소득세를 피하려면 선물이 실제로 선물이어야합니다. 세법은 선물이라고 주장했지만 소득세에 갇힌 사람들의 사례로 가득 차 있습니다. 소득세가 부과되지 않는 선물을 사용하면 선물로받는 돈이나 재산을 특성화하려고 할 수 있습니다. 하지만 조심하세요. IRS는 ‘선물이었다’는 변명을 많이 들었습니다..

그리고 IRS는 문서화 할 수 없다면 설득 될 것 같지 않습니다. 또한 IRS는 선물이 일반적인 선물과 같은 환경에서 발생하기를 기대합니다. 예를 들어, 고용주 또는 전 고용주가 충성스러운 직원에게 $ 10,000를 주면 그게 선물입니까? 아니요, 그것은 임금으로 취급되는 보너스입니다. 선물로 문서화하려고해도 결과가 변경되지 않을 수 있습니다..

진정한 선물은 소득세를 유발하지 않을 수 있지만 선물 세가 관련 될 수 있습니다. 친구 나 가족에게 (정말 누구에게나) 암호 화폐를 제공한다면 그 가치가 얼마나되는지 물어보십시오. 선물의 가치가 $ 15,000 이상이면 선물 세금 신고서를 제출해야합니다. 2023 년에 $ 15,000는 소위 “연간 제외”금액입니다. 보고 할 필요없이 매년이 금액까지 원하는 수의 사람들에게 선물을 줄 수 있습니다..

$ 15,000 이상의 선물은 선물 세를 지불하지 않아도되지만 선물 세 신고가 필요합니다. 그것을 지불하는 대신, 당신은 일반적으로 선물 및 유산 세에서 제외 된 평생의 작은 부분을 사용합니다. 2023 년에는 그 수가 극적으로 증가했습니다. 평생 또는 사망시 면세로 양도 할 수있는 금액은 1 인당 $ 1120 만까지 올라갔습니다. 부부 당 2240 만 달러.

자선 단체에 기부

당신의 선물이 사람이 아니라 자선 단체에 대한 것이라면 어떨까요? 자선 단체에 기부하면 세금이 매우 현명 할 수 있습니다. 자격을 갖춘 자선 단체에 암호 화폐를 제공하는 경우 일반적으로 암호 화폐의 전체 공정 시장 가치에 대해 소득세 공제를 받아야합니다. $ 500에 구입하고 $ 15,000의 가치가있을 때 501 (c) (3) 자선 단체에 기부하면 $ 15,000 자선 기부 공제를 받아야합니다. 또한 $ 14,500 스프레드에 대해 자본 이득이나 소득세를 지불 할 필요가 없습니다. 좋은 거래입니다. 이것이 바로 워렌 버핏이 생각하는 대부분의 현명한 사람들이 자선 단체에 돈이 아닌 가치있는 재산을 기부하려는 이유입니다..

암호 화폐를 사용하여 무언가를 구매하는 경우 IRS는이를 암호 화폐 판매로 간주합니다. 이익 또는 손실을 계산해야합니다. 암호 화폐로 무언가를 샀을 수도 있습니다. 하지만 당신은 그 과정에서!

이 기사의 견해와 해석은 저자의 견해이며 반드시 Cointelegraph의 견해를 나타내는 것은 아닙니다..

로버트 W. 우드 샌프란시스코의 Wood LLP 사무소에서 전 세계 고객을 대표하는 세무 변호사입니다 (www.WoodLLP.com). 그는 수많은 세금 책의 저자이며 Forbes.com, Tax Notes 및 기타 출판물에 대한 세금에 대한 글을 자주 씁니다. 이 토론은 법률 자문이 아닙니다..