IRS 비트 코인 헌트가 급증하지만 세금 사면이 뒤따를 수 있습니다 : 전문가 블로그

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아직 흥분하거나 두려워하지 마세요. IRS는 비트 코인 및 기타 가상 화폐에서 얻은 소득과 수입을보고하지 않은 사람들에 대한 세금 사면을 아직 발표하지 않았습니다. 그러나 그것이 일어날 수 있다는 추측이 오랫동안있었습니다. 그리고 최근의 발전을 고려할 때 우리는 이제 한 걸음 더 가까워 질 수 있습니다..

IRS가 비트 코인 및 기타 암호 화폐 거래를 열심히보고 있다는 것은 잘 알려져 있습니다. 놀랍게도 IRS의 관심의 대부분은 이제 스펙트럼의 범죄 적 측면에 초점을 맞추고있는 것으로 보입니다. IRS 범죄 수사 요원이 현장에서 교육을 받고있는 것 같습니다..

IRS 범죄 수사 부서는 에이전트에 대한 교육을 명령했을뿐만 아니라 또한 추적을 위해 Chainanalysis와 계약을 체결했습니다. 우리는이 영역이 향후 몇 년 안에 물질적으로 전개 될 것으로 기대할 수 있으며 행복한 방식이 아닐 것입니다..

최근 법무부 변호사는 세금 신고에 대한 IRS 조사를 통해 사용자가 IRS를 올바르게 처리 할 수있는 새로운 절차를 촉발 할 수 있다고 언급했습니다. 법무부 세무과의 수석 소송 고문 인 Mark F. Daly는 2023 년 11 월 3 일 텍사스 주 변호사 변호사가 주최 한 심포지엄에서 발언을했습니다. 11 월 9 일 웹 캐스트를 통해 공개되었습니다..

Daly는 또한 2013 년과 2015 년 사이에 807 명만이 IRS에 비트 코인을보고했다는 널리 알려진 통계에 주목했습니다. 대조적으로 수십만 명의 Coinbase 계정 보유자가 있으며 항상 상승하고 있습니다. 이러한 모든 부동산 거래의 순전히 거래량은 솔직히 어마 어마합니다. IRS는 이것에 눈이 멀지 않습니다.

그런 다음 아래에 언급 된 Coinbase 소환 사례가 있습니다. 스위스 및 기타 역외 은행 논란과 비교가 몇 번 이상 제기되었습니다. 특별 사면 프로그램 모델의 경우 IRS에 좋은 예가 있습니다. 10 년 전 스위스 은행 논란은 두 가지 프로그램을 촉발 시켰으며 둘 다 여전히 존재합니다..

공개되지 않은 역외 계좌 또는 소득이있는 경우, 다음과 같은 IRS 프로그램에 참여할 수 있습니다. 해외 자발적 공개 프로그램, 또는 OVDP. 여기에는 최대 8 년 동안 수정 된 세금 신고서, 기타 공개 양식을 제출하고 세금,이자 및 벌금을 지불하는 것이 포함됩니다. 그러나 그것은 공식적인 탈옥 카드입니다. 또한 역외 소득이나 계정과 관련이없는 경우에도 다른 세금 문제를 해결할 수 있습니다..

덜 심각한 해외 세금 문제의 경우 두 번째 IRS 프로그램은 간소화 된 프로그램. 여기에는 세 번의 수정 된 세금 신고, 최대 6 년의 FBAR 해외 계정 보고서, 그리고 귀하가 빚진 세금과이자를 지불하는 것이 포함됩니다. 처벌은 OVDP보다 훨씬 적습니다. 또한 미국 이외의 지역에 거주하는 경우 Streamlined 프로그램에서 벌금을 지불하지도 않습니다..

이것은 유용한 청사진이 될 수 있습니다. 2013 년에 정부 회계 사무소 (GAO)는 IRS는 디지털 통화를 위해 증가해야했습니다.. IRS는 2007 년부터 이러한 문제를 감시하기 시작했습니다. 2009 년 IRS는 가상 경제 거래의 세금 결과에 대한 정보를 웹 사이트에 게시했습니다..

그러나 2014 “그것은 재산입니다”고시, IRS는 납세자에게 자세한 정보를 제공하지 않았습니다. 결국 어떤 종류의 사면은 거의 피할 수없는 것처럼 보입니다. 결국, 역외 계좌에 숨겨진 비과세 역외 자금을 찾기위한 IRS의 노력은 대단한 성공을 거두었습니다. 일부는 분명히 강경이었습니다. IRS는 미국인들이 해외에 돈과 자산을 숨길 수 있도록 도와 준 외국 대형 은행을 기소했습니다. IRS는 멋있고 어떤 경우에는 징벌적인 합의를 모았습니다..

IRS는 또한 해외 계좌에 돈을 숨긴 유명인을 기소했습니다. IRS는 거래를하거나 배와 함께 내려 가야하는 내부 고발자와 외국 은행가를 사용했습니다. IRS는 또한 외국 정부와 외국 은행이 해외 계좌를 보유한 미국 납세자에 대한 더 많은 데이터를 넘겨 줄 수 있도록 외국 정부를 강화했습니다..

그러나 아마도 IRS 전략에서 가장 큰 쿠데타는 일종의 제한된 사면이었습니다. IRS는 큰 승리를 거두었습니다. 이러한 노력으로 100 억 달러 이상을 모았습니다. 머니 트레인도 아직 끝나지 않았습니다. 모든 것이 스위스 은행 인 UBS 로의 John Doe Summons에서 시작되었습니다. Coinbase에 대한 John Doe Summons이기도했습니다..

IRS와 Coinbase는 모두 해당 분쟁에서 부분적인 승리를 선언했습니다. 그러나 일부 레코드는 강처럼 흐르기 시작할 것입니다. 미국 치안 판사 Jacqueline Scott Corley 지배 거래소는 2012 년과 2015 년 사이에 최소 2 만 달러에 해당하는 비트 코인 거래를 한 번 이상 수행 한 미국 내 모든 사용자의 신원을 세무 기관에 제공해야합니다. "보고 격차" IRS에 정보를 요구할 합법적 인 이유를 제공했습니다..

Corley 치안 판사는 다음과 같이 썼습니다.

"800 ~ 900 명의 납세자 만이 관련 연도에 비트 코인 관련 이익을보고했으며 14,000 명 이상의 Coinbase 사용자가 주어진 연도에 최소 $ 20,000 상당의 비트 코인을 구매, 판매, 전송 또는 수신했음을 알 수 있습니다. 그들의 비트 코인 이득을보고하고 있습니다."

주문과 함께 Coinbase는 거의 600 만 명의 고객 중 14,355 계정 소유자의 이름, 주소 및 세금 식별 번호를 넘겨야합니다. 스위스 눈사태를 시작한 UBS 릴리스는 4,250 명에 불과했습니다. 법원은 Coinbase에게 (a) 납세자 ID 번호, (b) 이름, (c) 생년월일, (d) 주소, (e) 거래 로그 또는 기타 식별 기록을 포함한 계정 활동 기록을 생성하도록 명령했습니다. 거래 날짜, 금액 및 유형 (구매 / 판매 / 교환), 거래 후 잔액, 거래 상대방의 이름 및 (f) 모든 정기 계정 명세서 또는 송장 (또는 이에 상응하는 것).

이것은 적어도 영향을받는 납세자들에게 불안해 할 것입니다. 최소한이 정보는 2013 년부터 2015 년까지 1 년 동안 하나의 거래 유형 (구매, 판매, 보내기 또는 받기)에서 $ 20,000 이상인 계정으로 제한됩니다. 지금은 다른 기록을 생성하지 않아야합니다. 그럼에도 불구하고 이것이 코인베이스 또는 더 일반적으로 이야기의 끝이 아닐 가능성이 매우 높습니다..

비트 코인 가치는 급상승했습니다. IRS는 비트 코인 및 기타 디지털 통화 수익을보고하지 않은 납세자에게 당근을 제공하는 방법을 공식화하기 시작할 것으로 보입니다. 그러니 계속 지켜봐주세요. 그 동안 Coinbase saga의 최신 기사를 읽을 수 있습니다. 여기.

약력 : Robert W. Wood 미국에서 전국적인 업무를 수행하는 세무 변호사입니다. 다음을 포함한 30 권 이상의 책 저자 "손해 배상 과세 & 합의금.” 종종 미국 최고의 세무 변호사로 등재 된 Rob Wood는 기업, 파트너십 및 개인 세금 문제에 대한 광범위한 경험을 보유하고 있습니다..