IRS Offshore Amnesty가 마감되었지만 Crypto 투자자에게는 여전히 시간이 있습니다.

여기에 표현 된 견해와 의견은 전적으로 저자의 견해이며 반드시 Cointelegraph.com의 견해를 반영하는 것은 아닙니다. 모든 투자 및 거래에는 위험이 따르므로 결정을 내릴 때 자체 조사를 수행해야합니다. 이 텍스트는 법률 자문으로 간주되어서는 안됩니다..

Expert Takes에서 암호 화폐 업계 안팎의 오피니언 리더는 자신의 견해를 표현하고 경험을 공유하며 전문적인 조언을 제공합니다. Expert Takes는 블록 체인 기술 및 ICO 자금 조달부터 다양한 경제 부문의 세금, 규제 및 암호 화폐 채택에 이르기까지 모든 것을 다룹니다..

Expert Take에 기여하고 싶다면 아이디어와 CV를 [email protected]으로 이메일을 보내주십시오..

Crypto 커뮤니티는 특히 미국 IRS와 함께 세금 준수 문제에 점점 더 직면하고 있습니다. 그리고 명시적인 암호화 중심 사면없이 일부 사람들은 IRS로 알려진 주요 IRS 해외 사면에 가입했습니다. 해외 자발적 공개 프로그램 (OVDP). 해외 암호 화폐 계정 또는 IRS 사면을받을 수있는 해외 은행 계정이있을 수 있습니다..

그러나 10 년이 지나면 OVDP는 2023 년 9 월 28 일에 공식적으로 마감, 일부 사람들은 서두르고 있습니다. Streamlined 프로그램은 여전히 존재하지만 둘을 비교할 때 하나는 간소화 된 감사 고려. 대부분의 논평가들은 9 월 28 일 마감일이 납세자가 입학을 요청하는“최초 제출 서류”를 제출해야하는 날짜라는 데 동의합니다..

사전 승인 요청만으로는 충분하지 않습니다. 이것은 적은 수의 세부 정보가 포함 된 OVDP에 들어가기 전에 선택적인 첫 번째 단계입니다. 사전 승인을 요청하는 목적은 IRS가 귀하를 이미 조사하고 있지 않음을 확인하는 것입니다. 사전 승인은 항상 예 또는 아니오로 대답합니다. 일반적으로 대답은 예입니다. 즉, 다음 단계로 이동하여 OVDP에 가입 할 수 있습니다..

일반적으로 사전 승인 요청은 좋은 생각입니다. 그러나 9 월 28 일 마감일이 가까워지면 더 많은 사람들이이 단계를 건너 뛰고 초기 제출로 바로 건너 뛸 수 있습니다. 사전 승인 요청에는 다음 정보 만 필요합니다.

납세자 정보 : 성명, 생년월일, 납세자 ID / 사회 보장 번호, 주소, 전화 번호
금융 기관명, 주소, 전화 번호 등 공개되지 않은 해외 금융 기관에 대한 정보
법인 이름 (d / b / a 이름 포함), EIN (해당되는 경우), 법인 주소를 포함하여 비공개 해외 계정 및 자산을 보유하는 비 공공 법인 (기업, 파트너십, LLC, 신탁, 재단)에 대한 정보 및 법인이 조직 된 관할권.

IRS가 응답하는 데 30 일이 소요될 수 있습니다. OVDP가 마감되면 곧 사전 승인 요청을 제출해야합니다. 2023 년 9 월 28 일 OVDP 마감일에 응답을 기다리는 동안 초기 제출물을 모으십시오. 과거에는 납세자가 OVDP에 들어가도록 사전 승인 된 후 납세자는 45 일 이내에 최초 제출서를 제출해야했습니다. 그러나 2023 년 9 월 28 일 이후로 연장 될 경우 그 시간을받을 수 있을지는 확실하지 않습니다..

최초 제출에는 사전 승인 요청보다 더 많은 정보가 필요합니다. 최초 제출에는 사실 및보고 내역을 설명하는 커버 레터가 포함됩니다. 또한 두 가지 양식이 포함됩니다. 첫 번째는 양식 14457. 이를 완료하려면 OVDP에 대해 어떻게 배웠는지, 해외 자금 출처, 매년 결합 된 계정 / 자산 가치 추정치 및 기타 일반 정보를 포함하십시오. 양식 14457은 하나만 필요합니다..

두 번째는 양식 14454, 그리고 당신은 각 외국 계좌에 대해 하나씩 필요합니다. 양식 14454에는 더 자세한 질문이 포함되어 있습니다. 예를 들어 미국에서 외국 계좌로 입금했는지 또는 계좌에서 미국으로 자금을 이체했는지 묻습니다. 또한 외국 계좌에 대해 조언 한 금융 기관의 사람들에 대해서도 묻습니다..

OVDP 공개에서 가장 시간이 많이 걸리는 측면은 은행 명세서를 수집하고 세금 환급 및 FBAR을 준비하는 것입니다. 초기 제출에는 필요하지 않습니다. 일반적으로 “최종 제출”과 함께 작성 및 제출되며, 2023 년 9 월 28 일까지 완료 할 필요가 없습니다..

대부분의 사람들에게 OVDP에서 요구하는 최대 8 년까지 세금,이자 및 벌금을 지불하는 것은 그리 나쁘지 않습니다. 삼키기가 가장 어려운 것은 OVDP에서 더 큰 계정 기반 벌금입니다. 8 년 동안 계정 최고 가치의 27.5 % 또는 50 %가 될 수 있습니다. 그러나 OVDP에 들어가면 모든 벌금을 지불하고 종결 계약에 서명하기 전에 옵트 아웃 가능성을 고려할 가치가 있습니다..

옵트 아웃 프로그램에 참여하는 것은 이상하게 들리며 모든 사람에게 해당되는 것은 아닙니다. 그러나 옳은 사실에 따르면 수익에 변화를 가져올 수 있습니다. 옵트 아웃 선택은 취소 할 수 없으며 일반적으로 IRS가 제안 된 벌금을 계산 한 후에 이루어집니다. 프로그램에 들어간 후 1 년 이상이 될 수 있습니다. 그때까지 모든 잘못된보고를 완전히 준수하고 수정하게됩니다..

또한 빚진 모든 세금과이자를 지불하고 과소보고에 대한 벌금을 지불했습니다. 그러나 가장 큰 불이익은 귀하의 계정 크기에 따라 달라지며, 이것이 옵트 아웃의 위험이 될 수 있습니다. 물론 옵트 아웃도 위험을 수반합니다. IRS는 민사 사기 또는 정보 반환 처벌을 평가할 수 있습니다.. 납세자 지원 서비스에 따르면, 1,000 명 이상의 납세자들이 2009 년 및 2011 년 해외 자발적 공개 프로그램에서 탈퇴했습니다..

대부분은 직관에 반하는 것처럼 보이는 작은 달러와 관련이 있습니다. 일부 세무 변호사의 경우 상황은 그 반대이며, 옵트 아웃에는 큰 돈이 필요할 수 있습니다. 탈퇴에 대한 인센티브는 큰 달러가 위태로울 경우 훨씬 더 높아 보입니다. OVDP에서 $ 50,000의 벌금을 지불 할 수있는 경우, 고의가 아닌 벌금을내는 경우에도 옵트 아웃을 선택해도 너무 많이 절약 할 수 없습니다..

그러나 OVDP 내에서 $ 500,000의 벌금은 특히 좋은 사실이있는 경우 거부하기 어렵게 만들 수 있습니다. $ 1M 이상의 벌금에 직면하면 훨씬 더 매력적일 수 있습니다. 잠재적 인 FBAR 페널티가 높을 수 있지만 옵트 아웃 결과는 올바른 사실에서 상당히 극적 일 수 있습니다. 납세자가 옵트 아웃하면 과거의 입학, 심지어 OVDP 제출물도 납세자에 대해 사용할 수 있습니다. 따라서 옵트 아웃 선택을하기 전에 IRS에 말한 내용을 고려하는 것이 중요합니다..

OVDP는 예측 가능하지만 옵트 아웃은 훨씬 적습니다. 그러나 시간과 비용은 막대한 배당금을 지불 할 수 있습니다. 고의성에 대한 증거가없는 경우, 순전히 숫자가 선택 해제를 매력적으로 만들 수 있습니다. 특정 사실에 대한 개별적인 조언이 중요합니다. 고의를 시사하는 사실은 특히 그렇습니다. 그러나 한 은행에서 다른 은행으로 돈을 옮기는 것이 항상 고의를 나타내는 것은 아닙니다. 쉘 회사조차도 반드시 옵트 아웃을 배제하지는 않습니다. 올바른 사실과 위험을 감수하려는 의지가있는 사람들의 경우 옵트 아웃을 선택하면 큰 비용을 절약 할 수 있습니다. 프로그램에 들어가더라도 신중하게 평가할 가치가 있습니다..

로버트 W. 우드 전 세계 고객을 대표하는 세무 변호사입니다. 목재 LLP, 샌프란시스코에서. 그는 수많은 세금 책의 저자이며 Forbes.com, Tax Notes 및 기타 출판물의 세금에 대해 자주 씁니다. 이 토론은 법률 자문이 아닙니다..