暗号通貨のための10の税のヒント：専門家のブログ

*エキスパートブログは、暗号業界のリーダーによるCointelegraphの新しいシリーズの記事です。ブロックチェーンテクノロジーや暗号通貨からICO規制や投資分析まですべてをカバーしています。ゲスト著者になり、Cointelegraphで公開したい場合は、mike @ cointelegraph.comまでメールをお送りください。.

誰もIRSからの税法案について考えたくありません、ましてや利子と罰則。しかし、あなたが暗号通貨の西部開拓時代を利用している人々の軍団の1人である場合は、そうする必要があるかもしれません。少なくとも、IRSと税金について考えるのをやめるべきです。ここに10のヒントがあります：

1.覚えておいてください、それは財産です.

あなたはIRSに同意しないかもしれませんが、税務署員は暗号通貨は財産であると言います。 IRSはこれを 通知2014-21. 暗号通貨は、使用方法に関係なく、外貨ではなく、国内通貨でもありません。つまり、転送するたびに、利益または損失が発生する可能性があります。それは税金を意味します.

2.物々交換は古風ですが、IRSはピースを取得します.

これらは古いルールであり、暗号通貨はそれらを変更していません。片方の当事者が後でクレジットを必要としている場合でも、不動産取引は双方に課税されます。 IRSが説明しているように、ある製品またはサービスを別の製品またはサービスに交換することは課税対象です。 物々交換税センター. あなたの製品やサービスが現金で売られたかのように、物々交換を通じて貿易や物々交換ドルを稼ぐことも課税所得です。歯科治療のための配管？ IRSはそれに課税します。あなたはスワップに名前を付けます、それは双方への収入です。どちらも、納税申告書で受け取った商品またはサービスの公正な市場価値を報告する必要があります.

3.1031交換に注意.

財産のほとんどのスワップは、お金の販売と同じように、双方に課税されます。 1031交換と呼ばれるものには例外がありますが、暗号通貨のスワップには適用されない場合があります。さらに、1031に準拠するために考慮すべき詳細なルールがあります。したがって、スワップが非課税である可能性があると想定する前に、いくつかのアドバイスを入手してください。.

4.すべてが長期的なキャピタルゲインであるとは限りません.

IRS 通知2014-21 ビットコインやその他のデジタル通貨は財産であると言いますが、それは誰もが暗号通貨を資本資産として保持しているという意味ではありません。あなたがそれでサービスに対して支払われるならば、それは経常収入であり、そして賃金でさえあるかもしれません。あなたが鉱山労働者であるならば、あなたは普通の収入、おそらく自営業の収入さえも稼いでいます。あなたが暗号通貨を保持し、後でそれを販売する場合、あなたがキャピタルゲインまたはキャピタルロスを持っているかどうかは、それがあなたの手にある資本資産であるかどうかに依存します。長期治療の場合、1年以上保持したい。良い記録も残してください.

5.あなたが思っているよりも匿名性が低いかもしれません.

IRSは、を使用してデジタル通貨ユーザーを探しています JohnDoeがデータを取得するために召喚します. IRSも狩りをしています ソフトウェアによるビットコインユーザーID. IRSにはChainalysisソフトウェアがあります 契約する デジタルウォレットの所有者を特定するため。所得が報告されていない納税者は、税金、罰金、またはさらに悪いことに直面する可能性があります。 IRSはまた、John Doe Summonsを使用してUBSからスイスの銀行口座保有者の名前を取得し、最終的には 100億ドル以上を集める. IRSは、Coinbaseからトランザクションのあるアカウントへの顧客レコードの要求を削減した可能性があります 20,000ドル以上, しかし、IRSは明らかにデジタル通貨ユーザーのためにより多くのデータマイニングを行っています.

6.サービスの支払いには注意してください.

従業員または独立請負業者に支払うかどうかを検討してください。仮想通貨を使用して従業員に支払われる賃金は課税対象であり、 フォームW-2. さらに、源泉徴収税と給与税が課せられます。財産の誰かに支払う場合、どのように税金を源泉徴収しますか？あなたはいくらかの現金といくらかのビットコインを支払い、そして現金でたくさんを差し控えることができます。独立請負業者への支払いは課税対象であり、支払人は発行する必要があります フォーム1099. 独立した請負業者に支払い、フォーム1099を発行する場合、フォーム1099に「1,000ビットコイン」を入力することはできません。支払い時点でドルで評価する必要があります。.

7.小さな取引でも税金が発生する可能性があります.

ビットコインを使用して食事を購入する場合、それは双方にとって課税対象の取引です。現在、IRSを引き付けるには小さすぎる取引はありません。しかし、それは変わる可能性があります。 A 超党派の法案, "CryptoCurrency Tax Fairness Act," によって家に紹介されました ジャレッド・ポリス議員（D-Co）とデービッド・シュワイカート議員（R-Az）. 600ドル未満のすべての取引に対して免税が必要です。しかし、それは通過していません。乞うご期待.

8。2015年のように報告しないでください.

IRSは、2015年にビットコインに関連するキャピタルゲインまたはキャピタルロスを宣言したのは802人だけであると主張しています！これは、少なくとも2015年には、ビットコイン取引の大部分が報告されなかったことを示唆しています。しかし、2023年には、より多くの認識と恐怖があります。暗号通貨経済の現在の価値は2000億ドルを超えています。数百万のトランザクションとビットコインのわずか数年での100ドル未満から7,000ドル以上への急激な上昇により、IRSは準備を進めています.

9.FinCENも覚えておいてください.

FinCEN、金融犯罪執行ネットワークは、財務省の一部です。ザ・ FinCENのルール ビットコイン取引所とビットコインマイナーはマネーサービスビジネスとして登録し、マネーロンダリング防止規制を遵守する必要があると言います。口座保有者を引き渡し、税金を差し控えて送金するという金融機関が現在直面している圧力を考えると、FinCENとIRSにもっと期待する必要があります。米国の納税者は報告する必要があることを忘れないでください 世界の収入 彼らの納税申告書について.

10.ローンは難しいかもしれません.

借り手と貸し手は、ローンを非課税と考えています。あり得る ローンが許されるときの税の問題. また、貸し手には利息収入があり、借り手には利子控除があるかもしれません。しかし、ほとんどの場合、ローンは税の観点から中立に見えます。ビットコインや他のデジタル通貨でのローンは同じである必要があると思うかもしれませんが、それは明確ではありません.

あなたが現金でローンを受け取るとき、誰もがあなたが他のお金で貸し手に返済することを理解しています。しかし、同じことが不動産のローンでは必ずしも当てはまりません。一般的に、税金を避けたい場合は、不動産のローンで同じ不動産の返済が必要になります。暗号通貨の貸付により、当事者はおそらく、貸与された暗号通貨が代替可能な通貨として扱われることを意図しています.

しかし、借り手はビットコインを受け取って販売し、貸し手に他のビットコインまたは他の形式の暗号通貨で返済することができます。暗号通貨ローンが課税されるかどうかは明確ではありませんが、借りているか貸している場合は、ローン文書で身を守るようにしてください。いくつかの提案がここに表示されます： IRSはビットコイン、その他の暗号通貨のローンに課税する可能性があります.

税金は複雑です。気をつけて.

ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です（www.WoodLLP.com）。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.