暗号信託は税金を節約しますか？エキスパートテイク

ここに記載されている見解および意見は、著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を反映するものではありません。すべての投資と取引の動きにはリスクが伴います。決定を下すときは、独自の調査を行う必要があります。このテキストは法律上の助言と見なされるべきではありません.

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IRSは、ビットコインやその他の暗号をプロパティとして扱います。したがって、各不動産譲渡は税金を引き起こす可能性があります。これは、受取人への税金と譲渡人への税金を意味する場合があります。多くの人を驚かせるのは後者です。ビットコインおよび他の暗号通貨の所有者は、転送に税金を支払う責任があります.

各譲渡に関する重要な税務上の問題は、譲渡時の市場価値です。多くの暗号資産が経験した価値の激しい変動により、それは恐ろしい提案になる可能性があります。一部の暗号投資家は、企業、LLC、パートナーシップなどの法人に暗号を置くことに頼っています。これらのエンティティは同じ転送の問題に直面する可能性がありますが、通常、税金をトリガーせずにエンティティに暗号を提供することは可能です.

そうすると、事業体との報告や会計がより簡単になるかもしれないと考えるかもしれません。しかし、必然的に、取り組むべき難しい税の問題があります。現在検討されているもう1つの方法は、暗号の信頼です。これは実際には暗号資産を保持する単なる信頼です。信託は、その種類に応じて、いくつかの異なる方法で課税することができます.

人々が通常不動産計画に使用する生きている信託があり、それらは群を抜いて最も一般的です。特に、生きている信託は個別に課税されません。ビットコインを生きている信託に譲渡する場合、生きている信託は実際には別の納税者ではないため、通常は課税対象の譲渡ではありません。それでもあなたです.

したがって、個人の確定申告で、後の売却での利益または損失を報告することになります。通常、あなたまたはあなたの配偶者が死亡するまで、信託は個別に課税されません。しかし、他の種類の信頼はありませんか？はい、譲渡人が課税されない非授与信託があります。これらは別々に課税され、別々の信託税申告書を提出します.

信託税のルールは複雑になる可能性がありますが、それは信託自体が税金を支払うことを意味します。受益者への分配には別の税金がかかる場合があります。しかし、流通の問題はさておき、信託はどこで税金を支払うのでしょうか。場合によります.

一部の信託は外国のものであり、米国外に設置されていることを意味します。これらの規則は複雑ですが、米国人の場合、外国の信託で米国の税金を回避できると思い込まないでください。あなたが考えるかもしれない最も多くのことは、連邦レベルであなたの信託にあなたの個人税率ではなく21パーセントのより低い法人税率を支払わせることが可能かもしれないということです.

もちろん、キャピタルゲイン税を支払っている場合は、最大23.8パーセントを支払っている可能性があります。それはあまり節約にはなりません。州税はどうですか？これは物事がより面白くなるところです。一部の信託は、州税の削減または回避を目的として設立されています.

あなたがカリフォルニアにいて、ビットコインを売る前にネバダに移動したくないとしましょう。あなたはカリフォルニアの13.3％の高い州税の負担を減らしたいと思っていますが、少なくともまだ、動こうとはしていません。ネバダ州またはデラウェア州に新しいタイプの信頼を設定することを検討できます.

「NING」は、ネバダ州の不完全なギフトの非付与者信託です。「DING」はそのDelaware兄弟です。ワイオミングの「WING」もあります。まだ移動できないとしましょう。別の州への信頼が機能するのではないかと思いますか？不動産計画のためにあなたが形成する通常の付与者の信頼は、付与者が彼のリターンに収入を含める必要があるため、役に立ちません.

冒険好きに対する新たな答えは、ネバダ州またはデラウェア州の不完全なギフトの非付与者信託です。寄付者は、紐が付いた不完全な贈り物を信託に贈り、信託には独立した受託者がいます。アイデアは、付与者を関与させ続けることですが、技術的には所有者としてではありません。ニューヨーク州は、何があっても付与者を課税対象にするために法律を変更しました.

カリフォルニア州のフランチャイズ税務委員会は、この問題についてまだ決定していません。一部の売り手は重要な資産を保有し、売却する前に州を移動します。カリフォルニアは、移動がタイミングがよく、誠実で、永続的である場合でも、売上収益の一部に対して請求を行う場合があります。確かに、カリフォルニアはまた、3月の動きは実際には7月までの動きではなかったと主張して、動きに異議を唱えることができます.

したがって、NINGおよびDINGトラストの一部のマーケターは、物理的な動きの代替または補助としてそれを提供します。 NINGまたはDINGトラストの収入と利益は、分配されるまで課税されないという考え方です。その時点で、配布者はカリフォルニアにいなくなることを願っています。選ばれた管財人はカリフォルニアの居住者であってはなりません.

事業売却を促進するためにNINGまたはDING信託が形成され、収益がキャピタルゲインとなる場合、最大20パーセントの連邦税が課せられます。次に、純投資所得に対する3.8％のオバマケア税もあります。これにより、キャピタルゲインに対する現在の連邦税負担は最大23.8％になります。カリフォルニア州はすべての所得に最大13.3％の税金を課しており、長期的なキャピタルゲインに対してこれ以上の税率はありません。これが、ネバダ、テキサス、ワシントン、フロリダ、およびその他の非課税州がカリフォルニアの売り手に常に大きな影響を与えてきた理由の1つです。.

税金が繰り延べられた複利は、たとえ州の所得税だけが回避されているとしても、印象的な結果を生み出すことができます。 NINGまたはDINGの信託が子供のための給付金に使用されており、何年にもわたって成長する場合、それはさらに理にかなっているかもしれません。親はしばしば子供のための取り返しのつかない信託に資金を提供し、信託が何年もの間分配をすることを望まないかもしれません。両親はまた、彼らの財産から信託資産の将来の評価を削除する可能性があります.

税務上、ほとんどの非付与者信託は、管財人が所在する場所で課税対象と見なされます。 NINGおよびDINGの信託の場合、一般的な答えの1つは、デラウェア州またはサウスダコタ州の機関信託会社です。信託投資および流通委員会の場合、委員会のメンバーもカリフォルニアの居住者であってはなりません。必要なすべてのフープを飛び越えたとしても、NINGまたはDINGの信託はカリフォルニアの税金をいくらか支払う可能性があります。たとえば、信託にカリフォルニアの源泉所得がある場合でも、カリフォルニアは課税対象となります。カリフォルニアの賃貸物件からの利益またはカリフォルニアの不動産の売却は、何があってもカリフォルニアに供給されます.

ニューヨークの居住者以外では、陪審員はまだNINGとDINGの信託に出ています。事実、文書、および詳細が重要です。カリフォルニア州の税務弁護士は、州が横になっている州を短くするような動きをすることはめったにないことを知っています。それでも、カリフォルニア州は立法府を通じてではなく、監査においてこれらの信頼を攻撃する可能性が高いようです。それでも、カリフォルニア州での州税の争いは長引く可能性があり、費用がかかる可能性があります。しかし、注意深く、ある程度のリスクを負い、十分な資金が危機に瀕している場合、計算されたリスクは検討する価値があるかもしれません。.

ロバート・W・ウッド は、世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。ウッドLLP, サンフランシスコで。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.