ビットコインやその他の暗号を転送する非課税の方法：専門家の意見

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暗号市場での最近の修正にもかかわらず、ビットコインや他の暗号通貨でいくつかの大きな利益があるかもしれません。しかし、税金は常に存在する危険であり、内国歳入庁（IRS）が報告を求めていることは明らかです。暗号通貨に使用できなくなったいわゆる1031免税取引所についてのすべての心配があるので、税金をトリガーせずに暗号を転送する他の方法はありますか？ここにいくつかのアイデアがあります、それぞれの方法にはプラスとマイナスがあります.

企業やパートナーシップへの貢献

あなたが管理する企業やパートナーシップにあなたの暗号通貨を寄付するのはどうですか？一般的に、株式と引き換えに資産を企業に譲渡することは課税対象のイベントです.

つまり、取引は、現金と引き換えに不動産を会社に売却したかのように扱われます。あなたが受け取った株式価値とあなたが会社に譲渡した資産の課税基準との差は、利益または損失になります。それは税金を意味します。もちろん、あなたは一般的にこの販売扱いを望んでいません.

幸いなことに、税法の第351条では、一般に、資産が高く評価されている場合でも、トリガー税なしで株式と引き換えに資産を企業に譲渡することが許可されています。法人は、S法人（基本的にフロースルーとして課税される）またはC法人（それ自体が税金を支払う）のいずれかです。法人は、新しく組織することも、既存のものにすることもできます.

もちろん、いくつかの要件を満たす必要があります。しかし、あなたがそれらに会うならば、株式への財産の交換でのいくらかの利益は遅れることができます。 IRSは、株主が最終的に取引所で受け取った株式を売却したときに、後で課税することができます。あなたがあなたの財産と引き換えに株式のみを受け取り、あなたが交換直後に会社を支配している限り、利益または損失は引き起こされません.

支配とは、議決権を有するすべての種類の株式の合計議決権の少なくとも80％、および会社の他のすべての種類の株式の発行済み株式総数の少なくとも80％を所有する株式の所有権を意味します。あなたが他の人と一緒に、財産を会社に譲渡する場合、あなたはグループとしてこれを行うことができます。したがって、個人的に管理する必要はありません.

同じようなことがパートナーシップやLLCでも機能します。パートナーシップの利益と引き換えに財産やお金を寄付することは、通常、認識されないイベントです。企業のルールと同様に、寄付は、寄付パートナーとパートナーシップの両方に対して非課税にすることができます。.

パートナーシップの場合、この非承認規則は税法のセクション721（a）に含まれています。これは通常、パートナーシップの形成時に貢献するか、パートナーシップが存在してしばらくの間運用された後に行われるかに関係なく適用されます。しかし、いくつかの潜在的な罠があり、企業よりもパートナーシップの方がそうです。たとえば、この非認識ルールは、パートナーシップと、パートナーとしての能力の範囲外で行動するパートナーとの間の取引、または意図された貢献が偽装販売である場合には適用されません。.

さらに、セクション721（b）に基づき、パートナーシップ「投資会社」への資産の拠出によって実現される利益には非課税規則も適用されません。この拠出により、譲渡人の資産が分散されます。税金を引き起こす可能性のあるこれらの問題はすべて、見つけるのが難しい場合があります.

プレゼントはいかがですか?

あなたは暗号を贈り物として与えることができます、そしてそれは所得税を引き起こしません。そうです、寄付者としてのあなたには所得税はなく、受取人には所得税はありません。もちろん、受取人がそれを譲渡または売却する場合、所得税が発生します.

そしてその時点で、ドニーは利益または損失を計算する必要があります。それは贈り物だったので、彼または彼女の課税基準は何ですか？課税基準はあなたが贈り物をしたときにあなたの手にあったのと同じです.

所得税を回避するために、贈り物は本当に贈り物でなければならないことを覚えておいてください。税法には、何かが贈り物だと主張したが、所得税に行き詰まった人々の事件が散らばっている。贈り物は所得税の対象ではないので、受け取ったお金や財産を贈り物として特徴付けようとするのは魅力的に思えるかもしれません。ただし、注意してください。IRSは、この「贈り物だった」という言い訳をよく耳にします。.

そして、あなたがそれを文書化することができない限り、IRSが説得される可能性は低いです。さらに、IRSは、通常の贈り物のような設定で贈り物が発生することを期待します。たとえば、雇用主または元雇用主が忠実な従業員に10,000ドルを贈った場合、それは贈り物ですか？いいえ、それはボーナスであり、賃金として扱われます。それを贈り物として文書化しようとしても、その結果は変わらないかもしれません.

真の贈与は所得税を引き起こさないかもしれませんが、贈与税が関係する可能性があります。あなたが友人や家族に-本当に誰にでも-暗号を与えるなら、それがどれだけの価値があるか尋ねてください。贈与の価値が15,000ドルを超える場合は、贈与税申告書を提出する必要があります。 2023年の場合、15,000ドルはいわゆる「年間除外」の金額です。報告を必要とせずに、毎年この金額までのギフトを任意の数の人に贈ることができます.

15,000ドルを超える贈与は、贈与税を支払う必要がない場合でも、贈与税の申告が必要です。あなたはそれを支払うのではなく、通常、贈り物や相続税からの生涯の除外のごく一部を使い果たします。 2023年には、その数は劇的に増加しました。生涯または死亡時に非課税で送金できる金額は、1人あたり最大11.2百万ドルに上りました。それは夫婦あたり22.4百万ドルです.

慈善団体への寄付

あなたの贈り物が人ではなく慈善団体への贈り物である場合はどうなりますか？あなたが慈善団体に寄付するならば、それは非常に税の賢いことができます。資格のある慈善団体に暗号通貨を提供する場合、通常、暗号通貨の公正な市場価値全体に対して所得税控除を受ける必要があります。 500ドルで購入し、15,000ドル相当の501（c）（3）慈善団体に寄付した場合、15,000ドルの慈善寄付控除を受ける必要があります。さらに、14,500ドルのスプレッドに対してキャピタルゲインや所得税を支払う必要はありません。それはお得です。ウォーレンバフェットが考えるほとんどの知識のある人々が、慈善団体にお金ではなく感謝の財産を寄付したいのはそのためです。.

暗号を使用して何かを購入する場合、IRSは暗号の販売と見なすことを忘れないでください。利益または損失を計算する必要があります。あなたはあなたの暗号で何かを買ったかもしれません。しかし、あなたはその過程で販売をしました!

この記事の見解と解釈は著者のものであり、必ずしもコインテレグラフの見解を表すものではありません。.

ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です（www.WoodLLP.com）。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.