인도의 소득세 부서, 비밀리에 암호 화폐 조사를 위해 공무원 교육

인도 소득세 부서는 비밀리에 관리들에게 암호 화폐를 조사하도록 훈련하고 있습니다. 부서에서 배포하는 내부 가이드 북은 암호 화폐, 그 특성, “비트 코인의 어두운면”및 세무 공무원을위한 모범 조사 관행을 설명합니다..

인도 정부는 암호 화폐를 합법적 입찰로 간주하지 않지만이를 완전히 불법이라고 선언하지도 않았습니다. 따라서 암호 화폐 투자자는 연간 소득세 환급에 대한 투자를 표시하는 방법에 대해 여전히 의구심을 가지고 있습니다. 이러한 모든 상황으로 인해 암호 화폐를 통한 수익은 인도 암호 화폐 커뮤니티의 회색 영역입니다..

올해 초 소득세 부서는 일부 암호 화폐 투자자에게 자세한 통지를 보냈습니다. 이 부서는 지난 3 년간의 소득세 신고, 신용 및 직불 카드 거래, 비트 코인 또는 기타 암호 화폐에 대한 투자에 대한 세부 정보를 요청했습니다. 이 부서는 총 26 개의 질문을했으며 그중 21 개는 암호화 투자, 암호 화폐 거래소 거래, 암호 화폐를 통한 유료 서비스 사용, 암호화 지갑 사용 및 기타 암호화 관련 주제와 관련이있었습니다. 다음은 몇 가지 질문입니다.

• 현금 또는 P2P 거래를 통해 LocalBitcoins.com에서 비트 코인 또는 기타 암호 화폐를 구매 / 판매하고 있는지 명시하십시오..
• 자신의 물리적 설정에 투자하거나 클라우드 채굴을 통해 채굴에 참여하고 있습니까??
• 판매 / 서비스 제공에 대해 비트 코인 / 암호 화폐를 받았습니까? 이전 소득세 신고서에 그러한 소득을 신고 했습니까??

이전에는 2023 년과 2023 년에 세무 부서에서 수천 명의 암호 화폐 투자자와 거래자에게 알림을 보냈습니다. 부서는 또한 이전에 개별 암호화 거래자의 세부 정보를 수집하기 위해 주요 암호화 거래소를 조사했습니다..

세무 공무원의 내부 교육

그렇다면 부서는 이러한 상세하고 심층적 인 질문을 어떻게 설계합니까? 그 답은 인도의 직접세 중앙위원회에서 만든“암호 화폐 소개 및 비트 코인 법의학 조사”라는 제목의 가이드 북에 있습니다. 국가 소득세 부서는 2023 년부터 암호 화폐 투자 조사를 위해 공무원을 교육하고 있습니다..

이 책의 처음 4 개 장에서는 암호 화폐의 기원, 공개 키 암호화, 비트 코인 기본 사항, 채굴, 51 % 공격, 블록 보상 및 거래 수수료를 다룹니다. 가상 화폐는 가치의 디지털 표현이지만 어떤 관할권에서도 법적 입찰 상태가 아닙니다. 관할권에 의해 발행되거나 보장되지 않는다는 말로 계속하며 사용자 커뮤니티 내에서 합의에 의해서만 다른 기능을 수행합니다..

이 책은 서로 다른 용어를 심도있게 설명하고 “가상 통화”, “디지털 통화”및 “암호 화폐”라는 용어가 서로 다른 의미를 가지고 있다고 결론을 내립니다..

이 책은 인도 비트 코인 시장이 지난 몇 년 동안 꾸준한 성장을 보였다고 말합니다. 여러 투자 옵션을 제공하는 잘 디자인 된 웹 사이트가 있습니다. 다른 사람들은 대부분 소셜 미디어 계정을 통해 다크 웹에서 작동합니다. 이 책에 따르면, 사람들이 비트 코인 관련 거래에 적극적으로 참여하는 곳이 전국에 297 개 있습니다. 이 모든 사람들을 추적 할 수 있다고 가이드 북은 주장합니다. 총 9,408 개 도시가 암호 화폐 거래를위한 활성 위치입니다..

세무 공무원과 암호 화폐 거래를하고 있습니까??

세무 부는 또한 인도의 암호 화폐 거래자들을 조사하기 위해 가짜 계정을 만들었습니다. 이 책은 또한 이것을 지원하고 누군가가 LocalBitcoins 플랫폼에서 거래자를 조사 할 수있는 방법에 대한 몇 가지 실제 예를 제시합니다. 이 플랫폼은 신원 증명이 많이 필요하지 않기 때문에 불법 거래가 많이 발생합니다..

책에 따르면 :“Bittu Sharma의 경우를 보자. 그는 지역 비트 코인 포럼에 있으며 델리 근처에서 비트 코인을 현금으로 구매할 의향이 있습니다. 그는 은행 정보와 연락처를 거기에 넣었고 조사를 통해 당국은 그의 실명을 Prashanna라고 밝혔습니다.”

세무 공무원은 Blockexplorer.com 및 Blockchain.info와 같은 도구를 사용하여 공유 된 공개 원장 또는 블록 체인에서 거래를 추적하기위한 통찰력과 검색 기능을 제공합니다. 이는 사용자의 IP 주소로 이어질 수 있으며 사용자의 위치에 대한 중요한 정보를 얻을 수 있습니다. 가이드 북에는 이러한 블록 체인 웹 사이트에서 비트 코인 주소의 단계별 검색을 보여주는 스크린 샷이 포함되어 있습니다..

이 가이드 북은 또한 정부가 500 ~ 1,000 루피 지폐를 합법화 한 상태에서 박탈 한 2016 년 11 월 인도의 화폐 화 효과도 분석했다 (500 ~ 2,000 루피 지폐로 대체). 그들의 블랙 머니를 비트 코인에 넣고 반 익명의 암호 화폐 세계에 숨겼습니다..

단서 찾기

비트 코인 거래소, 거래자 및 프로세서와 같은 제 3 자 또는 중개자는 거래자 신원, 수행 된 거래, 상대방 신원, 사용 된 관련 은행 계좌 등을 확립하기위한 중요한 증거 소스입니다. 세무 공무원은 이러한 플랫폼 (및 고객 목록)을 추적하여 비트 코인 또는 기타 암호 화폐를 거래하는 사람들을 찾습니다..

소득세 부서는 또한 더 많은 단서를 찾기 위해 블로그, 포럼, 비트 코인 토크, 비트 코인 포럼, 메신저 앱 등과 같은 다른 소셜 미디어 플랫폼을 조사합니다. 이 책에 따르면 잠재적 인 암호 화폐 사용자의 몇 가지 확립 된 특성이 있습니다.

• 기술에 정통한 개인, 스마트 폰, 태블릿, 노트북 등과 같은 장치를 사용하는 사람.
• 18-40 세 연령층은 암호 화폐를 채택 할 가능성이 가장 높습니다..
• 온라인 또는 가상 현실에서 충분한 시간을 보내는 프로 게이머.
• 높은 순자산가.

이 책은 집행 조치 중에 세무 공무원이 취한 다양한 조치를 설명합니다. 여기에는 개인 투자자, 서비스 제공 업체, 거래소 및 채굴자가 포함됩니다..

암호 화폐 압류

여기에 가장 흥미로운 부분이 있습니다. 이 책은 공무원이 투자자와 연결된 오프라인 또는 온라인 지갑에서 비정상적인 활동을 발견하면 금지 명령 u / s 132 (3). 조사 결과 출처가 설명되지 않았거나 설명되지 않은 소득이 있음이 입증되면 중개자가 암호 화폐를 인도 루피로 전환하도록 지시 할 수 있으며,이를 압수 할 수 있습니다..

온 체인 또는 온라인 지갑 인 경우 :

• 개인 키가 발견되면 그 사람은 암호 화폐를 루피로 변환하도록 요청받을 수 있으며,이를 압수 할 수 있습니다..
• 개인 키를 찾을 수없고 그 사람이 협조적이지 않은 경우, 권한있는 관리자는 그 사람에게 금지 명령을 내려야합니다. 또는 10 BTC를 소유하고 있고 협력하지 않는다고 가정합니다. 부서에서 해당 10 BTC를 루피로 변환하고 해당 가치에 상응하는 다른 자산을 압류 할 수 있습니다..

또한 소득세 부서는 개인이 압수 한 암호 화폐 보유를 양도하기 위해 자체 공식 지갑을 보유해야한다고 제안했습니다..

부서는 오랫동안 준비하고 있습니다

2023 년 4 월 6 일 인도 중앙 은행은 공지 사항을 회람하고 은행에 디지털 통화와 관련된 개인 및 회사에 서비스를 제공하지 않도록 요청했습니다. 그러나 세무 부는 오래 전에 인력을 강화할 계획이었습니다. 소득세 국의 인쇄 및 출판부는 2023 년 12 월 13 일 ” ‘암호 화폐 소개 및 비트 코인 거래의 법의학 조사’라는 제목의 책 출판을위한 봉인 된 인용문 초대”라는 제목으로 공개 입찰 공지를 발표했습니다.

이 책의 목적은 인도 세무 공무원에게 암호 화폐 및 관련 조사를 교육하는 것이었기 때문에 세무 부서는 책이 공개되지 않아야한다고 결정했습니다. 이러한 책의 존재에 대해 질문을 받으면 정보 권법 2015, 부서에서이 책이 유포되었음을 확인했지만 사본 제공을 거부했습니다..

세무 자문 회사 인 Quagmire Consulting의 설립자 인 Anoush Bhasin은 비트 코인이 지난 10 년 동안 창출 한 상당한 가치를 감안할 때 전 세계 세무 당국의 관심을 끌 수밖에 없다고 말했습니다. 그는 말했다, "인도에 관한 한 기존의 직접 세법은 암호화 자산 거래에 적용됩니다. 소득의 성격과 정확한 공개는 거래 유형에 따라 다릅니다. 이에 따라 우리는 소득세 법을 준수하기 위해 암호화 자산을 다루는 인도인을 장려하고 지원해 왔습니다.."

저자는 주요 인도 경제 신문의 기자로 일하고 있으며 그의 출처를 통해이 가이드 북을 얻을 수있었습니다..