Ibu bapa, sudah tiba masanya untuk ‘the talk’: Adakah anak anda berniaga crypto pada tahun 2020?

Percukaian cryptocurrency bukan lagi masalah orang muda. Itu berubah pada hari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri Amerika Syarikat menjadikan cryptocurrency sebagai pusat penguatkuasaan dan menambahkan soalan pendedahan kripto pada Borang 1040nya. Ibu bapa yang tidak curiga dengan anak-anak bergantung harus berjaga-jaga. IRS mencari ketidakpatuhan, dan soalan kripto mencipta perangkap yang mungkin palsu. Ketidakpatuhan mungkin tidur di ruang bawah tanah banyak ibu bapa yang tidak berhati-hati.

Sehingga Oktober 2019, hampir 40 juta orang Amerika memiliki beberapa bentuk cryptocurrency, dan nilai akaun purata melebihi $ 5,000. Dan data Analitis Google menunjukkan bahawa lebih daripada 40% daripada semua pemilik crypto yang berumur 18 tahun ke atas adalah milenium, dan hampir 17% baru-baru ini tidak bersekolah tinggi. Ini adalah golongan terakhir yang harus mementingkan ibu bapa. Angka tersebut setara dengan berjuta-juta pemilik crypto yang berumur kolej atau lebih muda. Ini mewujudkan “perangkap crypto” yang berpotensi untuk ibu bapa yang menuntut orang muda yang memahami kripto sebagai tanggungan pada penyata cukai mereka.

Berkaitan: Crypto dapat menyelamatkan milenium dari ekonomi yang gagal

Sebilangan besar ibu bapa mendakwa anak-anak mereka di bawah 18 tahun sebagai tanggungan, dan ada juga yang mendakwa anak-anak mereka di kolej. Ibu bapa harus berhati-hati pada musim pengajuan pajak ini, kerana mereka mungkin melangkah ke dalam penyingkiran yang tidak disengajakan dan tidak melaporkan pendapatan crypto “kiddie”.

IRS sedang memerhatikan

Selama dua tahun terakhir, IRS telah melancarkan kempen untuk menghentikan ketidakpatuhan cukai crypto. Ia adalah dianggarkan bahawa pengguna crypto menyumbang jurang cukai $ 25-bilion. Dan kerana cryptocurrency dikenakan cukai sebagai “harta benda”, pendapatan tidak diperoleh mungkin timbul ketika tanggungan berdagang kripto atau membeli dan menjual barang dengan kripto.

Berkaitan: Keadilan cukai untuk pengguna crypto: Keperluan segera dan kuat untuk program amnesti

Ibu bapa yang tidak curiga mungkin mempunyai anak-anak yang bergantung pada pertukaran kripto, perdagangan kripto, jual beli dengan kripto, dan memperoleh kripto dari aktiviti taruhan. Dalam keadaan tersebut, tanggungan mempunyai transaksi modal yang boleh dilaporkan dan pendapatan belum diperoleh – pendapatan yang akan dikenakan cukai mengikut kadar cukai marginal ibu bapa mereka.

Berkaitan: Peraturan yang lebih baik diperlukan untuk menghentikan pengelakan cukai kripto daripada berjalan liar

Ibu bapa yang tidak curiga, sama sekali tidak biasa dengan Bitcoin (BTC) dan aset digital lain, mungkin tidak pernah berfikir untuk bertanya kepada anak-anak mereka mengenai aktiviti crypto. Sangat mudah untuk membayangkan orang muda – di bawah perlindungan ibu bapa mereka – terlibat dalam aktiviti crypto tanpa memberitahu butiran kepada Ibu dan Ayah. Tidak lebih daripada telefon bimbit untuk melakukannya. Dan mengapa orang muda? Mereka adalah kumpulan yang kurang berpengalaman dan paling tidak memahami akibat cukai cryptocurrency untuk diri mereka sendiri, lebih-lebih lagi ibu bapa mereka. Sukar untuk membayangkan orang muda datang kepada ibu bapa mereka pada waktu cukai dan berkata, “Hei, Ibu dan Ayah, BPA anda mungkin ingin mengetahui mengenai cryptocurrency saya di Kraken.” Itu sama seperti Ibu dan Ayah memahami kewangan, rantaian sampingan atau perlombongan crypto yang terdesentralisasi.

Cukai “kiddie”

Tetapi ibu bapa yang mempunyai tanggungan harus bertanya kepada anak-anak mereka mengenai aktiviti crypto. Pendapatan adalah satu kebimbangan besar. Kod cukai mengenakan “cukai kiddie” ke atas pendapatan anak yang berumur di bawah 19 tahun (di bawah 24 tahun, jika pelajar). Ambang semasa hanya $ 2,200. Apabila anak yang berkelayakan mempunyai pendapatan lebih dari $ 2,200, cukai kiddie boleh dikenakan ke atas lebihan pada kadar cukai marginal ibu bapa dan bukannya kadar cukai anak. Cukai anak boleh dilaporkan pada Borang 8615, “Cukai untuk Kanak-kanak Tertentu yang Berpendapatan Tidak Beroleh.” Sekiranya ibu bapa gagal melaporkan keuntungan modal kripto tanggungan melebihi $ 2,200, maka ibu bapa tidak akan menghapuskan pendapatan bercukai dari penyata cukai mereka.

Dan seorang anak tanggungan memperoleh pendapatan tidak sukar dibayangkan. Pada masa penulisan, Bitcoin telah meningkat hampir 300% dalam 12 bulan terakhir, dan cryptocurrency kedua yang paling banyak diperdagangkan, Ether (ETH), meningkat 700% untuk jangka masa yang sama. Seseorang boleh mengatakan bahawa BTC dan ETH terlalu kaya untuk golongan muda yang bergantung, mempunyai harga spot masing-masing sekitar $ 37,000 dan $ 1,600, tetapi menganggap yang lain: DOT Polkadot, nombor tiga berdasarkan permodalan pasaran, meningkat lebih dari 300% sejak bulan Disember, dan harganya hanya $ 20. ADA Cardano, nombor enam berdasarkan kapitalisasi pasaran, berada pada harga sekitar $ 0,45, dan juga meningkat 700% untuk jangka masa yang sama. Sekiranya Anak lelaki atau Anak Perempuan membeli atau menjual barang dengan kripto, dan nilai pasaran wajar barang tersebut melebihi asas, maka Ibu dan Ayah mungkin mempunyai transaksi yang boleh dikenakan cukai. Menjelang akhir, ibu bapa mungkin perlu mengawal kunci kira-kira anak mereka secara ibu bapa.

IRS tidak banyak memberi nasihat kepada ibu bapa dengan anak yang bergantung kepada perangkap pematuhan ini. Ibu bapa yang tidak menyedari kemungkinan akan mengikuti kursus ini pada waktu cukai, tidak banyak memikirkan tajuk utama Bitcoin atau altcoin. Tetapi jika anak tanggungan mereka memegangnya, memperdagangkannya, membeli dan menjualnya, atau memperolehnya melalui taruhan atau sebaliknya, ibu bapa mungkin akan mengemukakan penyata cukai yang salah. Setelah diaudit, keadaan menjadi lebih sukar. Tidak ada petunjuk bahawa IRS akan memaafkan ketidakpatuhan crypto. Sekali lagi, terdapat jurang cukai $ 25-bilion untuk diisi – cukup besar untuk tidak bertoleransi.

Soalan pendedahan cryptocurrency

Mungkin masalah mendasar yang lebih besar terletak pada soalan pendedahan cryptocurrency Borang 1040. Di sini juga, ibu bapa yang tidak curiga mungkin berada dalam bahaya. Soalannya bertanya:

“Pada bila-bila masa selama tahun 2020, adakah anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan kewangan dalam mata wang maya?”

Ward Cleaver pasti akan melihat June Cleaver dan berkata, “Tentu saja tidak, sayang,” tanpa memikirkan The Beaver.

Tidak ada panduan tentang apa arti “kepentingan kewangan” atau sejauh mana jangkauannya. Sekiranya ibu bapa diminta melaporkan pendapatan kripto tanggungan mereka, adakah ibu bapa juga diminta untuk menjawab “ya” kepada soalan pendedahan cryptocurrency? Soalan itu masih belum terjawab. Tetapi melihatnya melalui lensa dasar penguatkuasaan cukai kripto semasa, jawapannya semakin suram. IRS dapat menjawab soalan ini selaras dengan matlamat dasar cukai crypto keseluruhannya. Ini bertujuan untuk mengetahui tentang kedudukan kripto, dan mungkin tidak berpuas hati hanya dengan mengetahui pendapatan kripto “kiddie” yang tidak jelas yang dilaporkan melalui Borang IRS 8615. IRS mungkin ingin mengetahui lebih lanjut.

Sekiranya ibu bapa mengambil “pemilikan” pendapatan anak yang tidak didaftarkan (untuk tujuan cukai), mungkin ibu bapa yang sama mengambil “pemilikan” yang serupa dengan kedudukan crypto anaknya (untuk tujuan pendedahan). Lagipun, bukan pendapatan ibu bapa yang mesti mereka laporkan di IRS Form 8615, itu adalah pendapatan anak. Mungkin tidak masalah bahawa ibu bapa tidak memiliki akaun crypto secara langsung selagi akaun tersebut dimiliki oleh anak tanggungan mereka dan ibu bapa mempunyai pengetahuan mengenainya. Pengetahuan juga merupakan komplikasi yang sukar. Pada masa ini, kebanyakan pertukaran crypto tidak mengeluarkan borang cukai maklumat kepada pengguna; sebaliknya, ibu bapa mesti bergantung pada anak-anak mereka untuk mendapatkan jawapan.

Cukai kriptie dan crypto

Sebab-sebab dasar di sebalik cukai kiddie mungkin memberikan jawapan. Cukai kiddie dilaksanakan, sebahagiannya, untuk menutup celah cukai – iaitu, menghapuskan pengembalian harta tanah pelaburan ke atas nama anak-anak tanggungan dalam usaha untuk mengelakkan pembayaran kadar cukai yang lebih tinggi. Begitu juga, hujah dasar yang serupa dapat dibuat berkaitan dengan pendedahan cryptocurrency. Sebagai contoh, jika ibu bapa adalah pemegang cryptocurrency yang besar dan pedagang yang gemar, mereka – tanpa kewajipan pendedahan – hanya boleh menuntut akaun di bawah nama anak mereka dan mengelakkan persoalan pendedahan crypto sepenuhnya. Maksudnya, secara tidak jelas melaporkan keuntungan modal dari aktiviti crypto pada Borang 8615 tetapi melindungi akaun dari pendedahan. Tidak mungkin IRS menemui taktik seperti itu.

Malangnya, soalan retorik tidak menjawab sama ada ibu bapa mesti mendedahkan akaun kripto anak tanggungan mereka di Borang 1040. Pembayar cukai dibiarkan meneka sehingga lebih banyak panduan diterbitkan atau penguatkuasaan cukai menjawabnya. Idea bahawa ibu bapa perlu mendedahkan kedudukan kewangan anak bukanlah sesuatu yang asing. Di bawah Akta Kerahsiaan Bank, kanak-kanak bawah umur mempunyai pelaporan akaun bank asing, atau FBAR, kewajipan jika akaun asing mereka memenuhi ambang tertentu. Dalam keadaan itu, jika anak tidak dapat memfailkan FBAR sendiri, penjaga atau ibu bapa yang sah mesti memfailkannya untuk anak itu. Sekiranya Jabatan Perbendaharaan mengharapkan bantuan pendedahan dalam satu konteks, tidak sukar untuk melihat bagaimana mereka mengharapkannya dalam konteks yang lain.

Pendapatan dan pendedahan sukarela berada di barisan hadapan inisiatif cukai crypto IRS, dan keduanya berpotensi terlibat oleh cukai kiddie dan pertanyaan pendedahan kripto 1040. Ibu bapa perlu ingat bahawa mereka menandatangani penyata cukai di bawah hukuman sumpah palsu. Hari-hari ini, Johnny melakukan lebih dari sekadar memotong rumput untuk mendapatkan “duit syiling” tambahan di dalam poketnya.

Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pengarang semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Jason Morton mengamalkan undang-undang di North Carolina dan Virginia dan merupakan rakan kongsi di Webb & Morton, PLLC. Dia juga merupakan peguam bela hakim dalam Pengawal Nasional Tentera. Dia memberi tumpuan kepada pertahanan cukai dan litigasi cukai (asing dan domestik), perancangan harta tanah, undang-undang perniagaan, perlindungan aset dan percukaian cryptocurrency. Dia belajar blockchain di University of California, Berkeley dan belajar undang-undang di University of Dayton dan George Washington University.