Malta Muncul sebagai Hab Cryptocurrency Dunia Walaupun Penyiasatan TAX3 EU: Pakar Pakar

Dalam Pengambilan Pakar kami, pemimpin pendapat dari dalam dan luar industri crypto menyatakan pandangan mereka, berkongsi pengalaman mereka dan memberi nasihat profesional. Pakar mengambil semua dari teknologi Blockchain dan pendanaan ICO hingga penggunaan cukai, peraturan, dan penggunaan cryptocurrency oleh pelbagai sektor ekonomi.

Sekiranya anda ingin menyumbang Pengambilan Pakar, hantarkan idea dan CV anda ke [email protected].

Pandangan dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pandangan penulis semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan pandangan Cointelegraph.com. Artikel ini tidak mengandungi nasihat atau cadangan pelaburan. Setiap pelaburan dan perdagangan melibatkan risiko, anda harus membuat kajian sendiri semasa membuat keputusan.

Pada 7 Jun, ahli Jawatankuasa Khas Kes Jenayah Kewangan, Pengelakan Cukai dan Penghindaran Cukai (TAX3) Kesatuan Eropah mengambil bahagian dalam bengkel mengenai "Percukaian dan memerangi Pengubahan Wang Haram: Mata Wang Crypto, Digitalisasi dan Semester Eropah."

Di bengkel itu Profesor Robby Houben menyampaikan konteks undang-undang mata wang maya dan blockchain dan memetakan implikasi terhadap jenayah kewangan, pengubahan wang haram dan pengelakan cukai, termasuk dengan latar belakang undang-undang Anti Pengubahan Wang Haram EU yang baru diadopsi.

Dia menjelaskan bahawa pelaksanaan cryptocurrency yang lebih baru dan dicadangkan seperti Cloakcoin, Dash, PIVX dan Zcoin telah membina perkhidmatan pencampuran sebagai sebahagian daripada rangkaian blockchain mereka. Mata wang kripto Monero memberikan perkhidmatan tanpa nama tanpa henti kerana reka bentuknya yang berpusat pada privasi, menggunakan tandatangan cincin untuk memastikan keseluruhan blockchain selamat dan tidak dapat dilacak. Dia menunjukkan perlunya mengadopsi peraturan kripto di UE dan bahkan mungkin di tingkat G-20 agar perkhidmatan pencampuran diakui sebagai petunjuk pencucian wang dan pengelakan cukai, dengan pengguna perkhidmatan pencampuran dianggap melakukan kesalahan ini.

Kuasa untuk memungut cukai, termasuk cukai cryptocurrency, merupakan pusat kedaulatan Negara Anggota EU, yang hanya memberikan kompetensi terhad kepada EU di kawasan ini. EU tidak mempunyai pengatur cukai yang seragam. Oleh itu, perancangan cukai yang agresif oleh perniagaan kripto multinasional dipantau oleh Suruhanjaya Anti Kepercayaan EU yang bertugas untuk mengawal bantuan negara yang melemahkan persaingan di dalam EU. Jurucakap Ricardo Cardoso yang mengendalikan portfolio Pesuruhjaya Margrethe Vestager berkata:

“Suruhanjaya tidak mempunyai siasatan yang berterusan mengenai masalah yang berkaitan dengan cryptocurrency dan kami tidak akan membuat spekulasi mengenai perkara tersebut.”

Oleh yang demikian, TAX3 ditubuhkan oleh Parlimen Eropah pada 1 Mac 2023 sebagai tindak balas terhadap pendedahan berterusan selama lima tahun terakhir melalui LuxLeaks, Panama Papers dan Paradise Papers yang memberi penerangan mengenai penyelewengan cukai, pencucian wang dan rasuah yang berleluasa di Anggota EU Negara, yang mempunyai program, cukai dan polisi kewarganegaraan bebas. Sebagai Dariusz Rosati MEP, Jurucakap Kumpulan EPP dalam Jawatankuasa Khas mengenai Jenayah Kewangan, Pengelakan Cukai dan Penghindaran Cukai, mengatakan:

“Bagi saya, menjual kewarganegaraan EU bukan hanya memberi peluang kepada orang kaya untuk bebas menggunakan aset Eropah kita. Ia juga membolehkan orang kaya melepaskan diri dari sekatan atau wang haram. Ambil contoh Malta yang menggunakan kewarganegaraan sebagai pertukaran untuk program pelaburan untuk menarik pelaburan, di mana warganegara kaya Rusia – yang berpotensi menjadi sasaran sekatan lebih lanjut – adalah antara bangsa yang paling sering menerima kewarganegaraan Malta – oleh itu orang Eropah. “

Misi TAX3 adalah untuk:

  • Menyumbang kepada perbahasan percukaian ekonomi digital yang berterusan, termasuk PPN;
  • Menilai skema nasional yang memberikan hak istimewa cukai (seperti penjualan program kewarganegaraan);
  • Ikuti dengan teliti kerja yang sedang berlangsung dan sumbangan Suruhanjaya dan Negara Anggota di institusi antarabangsa, termasuk Pertubuhan Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD), G20, PBB dan Pasukan Petugas Tindakan Kewangan (FATF) mengenai percukaian / cryptocurrency penting.

Jawatankuasa TAX3 mempunyai mandat dua belas bulan. Pada akhir periode ini, pihaknya akan menyerahkan laporan dengan penemuan dan saranan untuk melakukan lebih banyak hal untuk memerangi jenayah pajak, pengelakan cukai dan penghindaran cukai di EU untuk menentukan tahap keadilan dalam persaingan pajak dengan banyak negara anggota EU.

“Penyiasatan – seperti TAX3 – boleh menyebabkan perpecahan berkekalan di pasaran cryptocurrency, kerana bursa menghadapi pilihan sama ada untuk memenuhi tuntutan peraturan yang semakin meningkat” memperingatkan profesor Cornell dan saintis komputer Emin Gun Sirer yang merupakan pengasas bersama rakan sebaya- sistem mata wang maya to-peer yang dipanggil Karma, yang telah menjelang Bitcoin selama tujuh tahun. “Pertukaran akan berlaku dengan dua cara,” kata Sirer. “Sama ada mereka akan membersihkan tindakan mereka, dengan membeli-belah pertama untuk bidang kuasa yang paling lembut dengan undang-undang KYC / AML dan cukai yang relevan atau mereka akan pergi ‘sepenuhnya di bawah tanah,’ dan beroperasi tanpa peraturan, di belakang Tor dan teknologi komunikasi tanpa nama lain” dengan percampuran keupayaan untuk mengelakkan KYC / AML dan undang-undang cukai.

Memang, banyak pertukaran dari Asia dan EU setelah berbelanja untuk bidang kuasa kripto ringan dan peraturan yang paling banyak telah menubuhkan kedai di Malta. Hasilnya, menurut kajian yang dilakukan oleh Morgan Stanley, Malta kini menyumbang bahagian terbesar dalam jumlah dagangan cryptocurrency di dunia.

Malta adalah jejak global dalam blockchain crypto dan peraturan ICO

Perdana Menteri Malta Joseph Muscat telah menggambarkan negaranya sebagai pelopor global dalam peraturan perniagaan berasaskan blockchain dan bidang kuasa kualiti dan pilihan untuk syarikat fintech kelas dunia. Muscat mengikat kejayaan Malta untuk menjadi anggota Perkongsian Blockchain EU; itu adalah tiga rang undang-undang cryptocurrency baru yang diterima pakai oleh parlimen pada 24 April; serta dasar cukai kripto yang baik.

Rang undang-undang tersebut memberikan kuasa pengawalseliaan kepada Malta Financial Services Authority untuk menerbitkan dan menguatkuasakan peraturan khusus mengenai cryptocurrency.

Rang Undang-Undang Lembaga Inovasi Digital Malta. Ia menubuhkan Malta Digital Innovation Authority, yang secara sukarela, akan mengesahkan platform blockchain untuk memastikan kredibiliti dan memberikan jaminan undang-undang mengenai cryptocurrency.

Rang Undang-Undang Pengaturan Teknologi Inovatif. Ini menyediakan kerangka kerja untuk pendaftaran penyedia perkhidmatan teknologi dan sertifikasi pengaturan teknologi mengenai pentadbir sistem dan auditor.

Perkhidmatan dan Bil Aset Kewangan Maya. Ini menyediakan kerangka peraturan untuk cryptocurrency dan penawaran duit syiling awal (ICO).

Cryptocurrency tidak dikawal selia di bawah undang-undang Malta dan pertukaran cryptocurrency dianggap setara dengan perdagangan komoditi. Syarikat yang menggunakan cryptocurrency tidak diperlukan untuk mendapatkan lesen dari Malta Financial Services Authority melainkan ia memenuhi syarat sebagai skim pelaburan kolektif atau menjalankan perniagaan institusi kewangan atau penyedia perkhidmatan pembayaran, dalam hal ini syarikat tersebut harus sesuai. dilesenkan di bawah Akta Institusi Kewangan.

Selanjutnya, cryptocurrency tidak dianggap sebagai instrumen pelaburan di bawah Akta Perkhidmatan Pelaburan dan tidak mencetuskan sebarang syarat pelesenan di bawah akta tersebut.

Percukaian cryptocurrency

Dalam menjelaskan dasar percukaian Malta, tiga anggota parlimen, David Casa, Roberta Metsola dan Francis Zammit Dimech mengatakan, “Kami tidak akan pernah membiarkan EU membuat keputusan bagi pihak rakyat Malta mengenai cara menjalankan sistem percukaian kami. Itulah, masih, dan mesti kekal, adalah kompetensi pemerintah masing-masing. ”

“Orang Malta tidak mempunyai undang-undang pajak yang mengatur cryptocurrency sebagai media pertukaran. Hanya jika penjualan cryptocurrency dilakukan secara kebiasaan dan / atau jangka masa pemilikannya sangat pendek, pertimbangan penjualan boleh dianggap sebagai pendapatan dan oleh itu dikenakan cukai pendapatan pada kadar 5 peratus ” kata Mariella Baldacchino B.A, LL.D dari E&Perundingan S.

Selanjutnya, “Jabatan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Malta mengikuti keputusan Mahkamah Keadilan Eropah dalam Hedqvist (C-264/14). Oleh itu, urus niaga untuk menukar mata wang fiat dengan unit cryptocurrency dan sebaliknya dikecualikan dari PPN juga “tambah Baldacchino.

Namun demikian, pelanggan AS / pelabur pertukaran mata wang kripto / dana kripto dari Malta harus ingat kewajipan cukai AS mereka, termasuk Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA) dan laporan pelaporan cukai Bank Asing dan Akaun Kewangan (FBAR) seperti yang diulang oleh AICPA di dalamnya surat kedua ke IRS.

Selva Ozelli, Esq., CPA adalah pengacara cukai antarabangsa dan CPA yang sering menulis mengenai masalah cukai, undang-undang dan perakaunan untuk Nota Cukai, Bloomberg BNA, penerbitan lain dan OECD.