Membayar Cukai di Crypto Ironisnya Mencetuskan Lebih Banyak Cukai – Pengambilan Pakar

Dalam Pengambilan Pakar kami, pemimpin pendapat dari dalam dan luar industri crypto menyatakan pandangan mereka, berkongsi pengalaman mereka dan memberi nasihat profesional. Pakar mengambil semua dari teknologi Blockchain dan pendanaan ICO hingga penggunaan cukai, peraturan dan cryptocurrency oleh pelbagai sektor ekonomi.

Sekiranya anda ingin menyumbang Pengambilan Pakar, sila hantarkan idea dan CV anda ke [email protected].

Di AS, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) belum menerima Bitcoin, Ripple atau Ethereum untuk cukai. Tetapi mungkin tidak terlalu jauh, dengan Arizona bergerak menjadi negara pertama di negara ini yang menerima pembayaran dalam crypto dan negara lain yang mungkin akan diikuti. Sekiranya dilalui, Rang Undang-undang Senat Arizona 1091 akan membenarkan cukai pendapatan dibayar dalam Bitcoin dan cryptocurrency lain yang diluluskan oleh Jabatan Hasil Arizona. Perubahan tidak akan berlaku sehingga 2023, yang sepertinya masih bertahun-tahun.

Pihak berkuasa pajak diminta untuk mengubah pembayaran tersebut menjadi dolar dengan tarif yang berlaku. Itu masuk akal kerana kewajipan cukai adalah dalam dolar. Pembayar cukai akan dikreditkan dengan jumlah dolar yang ditukar. Sebarang perubahan harga yang mengakibatkan negara tidak mendapat pembayaran penuh akan menjadi tanggungjawab pembayar cukai – jadi waktunya agak penting.

Walau bagaimanapun, yang setakat ini hanya sedikit yang diketahui ialah sifat membayar cukai dalam mata wang kripto. Lagipun, betul atau salah, kedudukan IRS adalah cryptocurrency itu adalah harta, bukan mata wang. Fakta ini mempunyai beberapa implikasi cukai yang besar.

Sebagai contoh, katakan anda berhutang $ 5000. Anda boleh membayar $ 5,000 dalam dolar. Atau tidak lama lagi, anda boleh membayar dengan Bitcoin, Ripple, atau Ethereum bernilai $ 5,000. Setakat ini begitu baik. Selagi crypto bernilai $ 5,000 semasa anda membayar, anda bebas dari rumah, betul?

Tidak juga. Lagipun, anda perlu mempertimbangkan penjualan yang baru anda buat. Ya, pemindahan kripto kepada pihak berkuasa cukai itu sendiri merupakan penjualan, dan itu bererti lebih banyak cukai perlu dibayar untuk tahun pembayaran. Sekiranya anda membeli crypto dengan harga $ 5,000 setiap hari anda membayar cukai anda, tidak ada keuntungan. Tetapi andaikan anda membeli crypto setahun yang lalu dengan harga $ 1,000, dan bernilai $ 5,000 apabila anda menggunakannya untuk membayar cukai?

Itu betul, dan anda mendapat keuntungan $ 4,000. Mudah-mudahan, ia adalah keuntungan modal jangka panjang, yang akan menjadikan cukai lebih rendah, tetapi anda masih mempunyai cukai yang perlu dibayar. Anda juga boleh mencetuskan kerugian cukai jika anda membeli crypto dengan harga $ 7,000 dan memindahkannya untuk cukai apabila bernilai $ 5,000.

Sudah tentu, cukai yang dikenakan untuk membayar cukai hanyalah satu jenis pemindahan. Segala jenis pertukaran cryptocurrency boleh mencetuskan masalah cukai. Upah yang dibayar kepada pekerja menggunakan mata wang maya adalah tertakluk kepada cukai pegangan dan cukai gaji persekutuan.

Tetapi jika anda membayar seseorang dalam harta benda, bagaimana anda menahan cukai? Anda tidak dapat membayar Bitcoin pekerja, dan menghantar sebahagian Bitcoin yang ditahan ke IRS (baik, belum juga). Anda harus menghantar dolar IRS. Anda membayar pekerja tersebut sejumlah wang tunai dan sejumlah wang kripto, dan menahan wang tunai tambahan. Atau, anda boleh menjual sebahagian daripada cryptocurrency untuk mendapatkan dolar untuk membayar IRS.

Pembayaran menggunakan mata wang maya yang dibuat kepada kontraktor bebas juga dikenakan cukai. Penerima mempunyai pendapatan mereka diukur dengan nilai pasaran semasa penerimaan. Lebih-lebih lagi, seperti pembayaran lain kepada kontraktor bebas, pembayar cukai yang menjalankan perniagaan mesti dikeluarkan Borang IRS 1099.

Anda tidak boleh memasukkan “1,000 Bitcoin” pada Borang IRS 1099. Anda mesti menilai pembayaran dalam dolar, pada waktu pembayaran. Pembayaran yang dibuat menggunakan mata wang maya tertakluk kepada pelaporan Borang 1099 seperti pembayaran lain yang dibuat di harta tanah.

Ramai orang menganggap bahawa semua keuntungan dengan cryptocurrency adalah keuntungan modal. Sekiranya anda memegangnya selama lebih dari satu tahun, tawaran terbaik adalah rawatan keuntungan modal jangka panjang. Pada hakikatnya, keuntungan atau kerugian dari penjualan atau pertukaran mata wang maya bergantung pada sama ada mata wang maya adalah aset modal di tangan anda.

Kebanyakan orang mungkin mengatakan bahawa mereka adalah pelabur dalam mata wang kripto, bukan peniaga atau seseorang yang menggunakannya dalam perdagangan atau perniagaan mereka. Tetapi perlu dipertimbangkan bagaimana anda melabelkan diri anda sebagai pendapatan biasa berbanding rawatan keuntungan modal jangka panjang boleh membawa perbezaan besar. Anda mungkin hanya perlu membayar 15 peratus untuk keuntungan modal jangka panjang. Tetapi kadar keuntungan modal jangka panjang teratas adalah 20 peratus, ditambah kemungkinan membayar cukai pendapatan pelaburan bersih 3.8 peratus di bawah Obamacare.

Perubahan penilaian dalam mata wang kripto sangat mengagumkan, dan ia penting dalam pelbagai cara. Secara jelas, masalah ini tidak terhad untuk mempertimbangkan pembayaran cukai dalam cryptocurrency. Dengan hampir semua pembayaran yang anda buat kepada sesiapa sahaja, ia sangat penting. Setiap kali anda memindahkan cryptocurrency, anda mungkin mencetuskan keuntungan atau kerugian.

Asas cukai dan tempoh pegangan juga merupakan pertimbangan penting, dan penentuan rekod dan keuntungan dan kerugian boleh memusingkan. Berapakah nilai pasaran wajar mata wang digital? Sekiranya ia disenaraikan di bursa dan kadar pertukaran ditentukan oleh penawaran dan permintaan pasaran, ubah menjadi dolar A.S. pada kadar pertukaran.

Ingat, jika anda menerima mata wang maya sebagai pembayaran, anda mesti memasukkan nilai pasaran wajar dalam pendapatan. Laporkan nilai pasaran wajar dalam dolar A.S. pada tarikh anda menerimanya. Sekiranya anda kemudian menjualnya, apa asas mata wang maya yang diterima sebagai pembayaran untuk barang atau perkhidmatan? Nilai pasaran saksama dalam dolar AS semasa penerimaan.

Sekiranya anda menambang mata wang maya, anda mempunyai pendapatan dari perlombongan, dan nilai pasaran wajar adalah pendapatan. Adakah perlombongan mata wang maya dianggap sebagai perdagangan atau perniagaan yang membuat anda dikenakan cukai pekerjaan sendiri? Tanpa menghiraukan jawapannya, IRS mendapat segalanya.

Namun, tidak lama kemudian, Arizona dapat menjadi pentas utama sebagai negara pertama yang mulai menerima kripto dalam pembayaran kewajiban cukai. Ini adalah perkembangan positif dan boleh mendorong negeri-negeri lain – bahkan IRS – untuk mengikutinya. Ingatlah untuk mempertimbangkan asas dan tempoh pegangan anda, dan menyimpan rekod yang baik.

Pandangan dan tafsiran dalam artikel ini adalah pandangan penulis dan tidak semestinya mewakili pandangan Cointelegraph.com

Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat di Wood LLP, di San Francisco (www.WoodLLP.com). Dia adalah pengarang banyak buku cukai, dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes.com, Nota Cukai, dan penerbitan lain. Perbincangan ini tidak bertujuan sebagai nasihat undang-undang.