Peraturan Cukai Bukan Rangsangan yang Anda Perlu Tahun Ini

Perkhidmatan Hasil Dalaman Amerika Syarikat ditangguhkan hari cukai tahun ini dari 15 April hingga 15 Julai, dan mungkin itu bermakna banyak orang Amerika tidak memikirkan cukai semasa masa yang sangat pelik ini. Memang, mereka nampaknya difokuskan pada pelbagai program pemerintah baru yang merangkumi sebahagian dari program tersebut Akta KERETA, digubal untuk meningkatkan ekonomi yang merosot dan meletakkan beberapa dolar yang diperlukan di tangan orang.

Berkaitan: IRS Kelewatan Hari Cukai hingga 15 Julai, Masih Memantau Crypto

Undang-undang CARES merangkumi peruntukan untuk pemeriksaan bagi pengguna dan faedah untuk perniagaan, dengan beberapa jenis pinjaman, kredit cukai dan pelepasan lain yang dirancang untuk membantu menjaga ekonomi hidup dan membuat perniagaan tertutup tidak berjalan. Di tengah kekacauan dan kebimbangan, mudah untuk melupakan beberapa peraturan asas cukai.

Tetapi setelah kita semua mulai melihat di luar batasan pekerjaan jarak jauh dan harus mulai memikirkan pemfailan cukai sekali lagi, perlu diingat asas-asas cukai ini, kerana ia akan relevan lagi tahun ini.

Setiap kali anda mula memikirkan cukai tahun ini, sama ada untuk diri sendiri atau perniagaan anda, peraturan cukai utama ini dapat memasukkan dolar ke dalam poket anda dan memudahkan interaksi anda dengan IRS.

Pertama, ingat bahawa urus niaga kripto mencetuskan pendapatan, dan IRS telah mendorong usaha penguatkuasaannya. Semakin sukar dan sukar untuk menuntut kejahilan juga. Soalan IRS baru muncul di bahagian atas Jadual 1 ke Borang 1040 2023 anda. Ia meminta sama ada anda menerima, menjual, menghantar, menukar atau memperoleh kepentingan kewangan dalam mata wang maya pada bila-bila masa sepanjang tahun.

Ia tidak meminta nombor atau perincian, walaupun jika anda menjualnya, nombor tersebut mesti dihantar ke tempat lain pada penyata cukai anda. Oleh kerana IRS mengklasifikasikan crypto sebagai harta benda, penjualan apa pun harus menghasilkan keuntungan atau kerugian. Banyak pemindahan lain juga berlaku, jadi apabila IRS bertanya mengenai cryptocurrency atas cukai anda, jawab dengan teliti.

Fikirkan tentang maklumat yang diperoleh IRS tentang anda juga. Jangan lupa tentang Borang IRS 1099, K-1, dll. Borang pelaporan cukai ini yang mungkin anda terima seawal Januari dimasukkan ke nombor Jaminan Sosial anda, dan IRS selalu mendapat salinannya. Perhatikan mereka – IRS pasti. Borang IRS 1099 sangat penting, jadi perhatikan setiap satu.

Sudah tentu, hanya kerana anda mungkin tidak menerima Borang 1099 tidak bermaksud pembayaran tidak dikenakan cukai. Tidak kira sama ada anda menerima Borang 1099, hampir semuanya adalah pendapatan. IRS membebankan semua pendapatan dari mana-mana sumber, sama ada secara tunai atau dalam bentuk. Loteri? Dikenakan cukai. Berjudi? Dikenakan cukai. Anda namakannya, ia dikenakan cukai. Sekiranya anda menjumpai cincin berlian, anda membayar cukai atas nilai pasarannya yang adil, walaupun anda tidak menjualnya.

Juga, ingat bahawa pemfailan cukai dan kewajipan pembayaran cukai sering dipisahkan, dan benar-benar bebas. Oleh itu, tidak kira seberapa sedikit wang tunai anda, ingatlah untuk mengemukakan pulangan walaupun anda tidak dapat membayar. Banyak pembayar cukai tidak membuat fail tepat pada masanya kerana mereka tidak mempunyai wang cukai. Mereka akan jauh lebih baik jika mereka mengajukan tepat pada waktunya. Pembayaran boleh datang kemudian, dan mungkin menjadi subjek perjanjian ansuran IRS. Penalti juga akan lebih kecil jika anda mengemukakan tepat pada waktunya.

Mewarnai garis adalah konsep lain yang berguna ketika menyiapkan cukai. Penyata cukai mestilah ringkas. Jangan terlalu banyak menjelaskan atau melampirkan terlalu banyak pada penyata cukai anda. Sekiranya penjelasan atau pendedahan diperlukan, teruskan ringkas. Lampiran dengan penyata cukai harus dihadkan pada borang cukai dan, jika diperlukan, helaian kertas biasa yang menyertakan potongan tambahan, pendapatan, dll. Jangan lampirkan dokumen lain. Sekiranya IRS mahukan dokumen, ia akan meminta.

Sama seperti aktiviti crypto nampaknya menjadi butang panas sebenar dengan IRS sekarang, begitu juga dengan akaun bank asing, jadi jangan lupa untuk melaporkannya. Sudah tentu, mereka dapat menjana pendapatan, tetapi tidak seperti bunga dari bank A.S., anda tidak akan menerima Borang 1099 dari bank asing. Namun, melaporkannya adalah kunci bukan hanya pada penyata cukai anda.

Sekiranya jumlah baki semua akaun asing anda melebihi $ 10,000 pada bila-bila masa sepanjang tahun, anda juga mesti memfailkan Bank Asing dan Akaun Kewangan, atau FBAR. Borang berasingan ini diajukan (dalam talian) ke Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan, bahagian lain dari Jabatan Perbendaharaan A.S. Malah namanya agak menakutkan. Dengan FATCA, pemeriksaan IRS sangat tinggi, dan bagaimana anda beralih dari kegagalan untuk melaporkan pada masa lalu hingga pematuhan sekarang boleh menjadi rumit. Hati-hati, sejauh ini, IRS telah mengumpulkan $ 10 bilion dari pematuhan luar pesisir.

Sebilangan besar berurusan dengan IRS berjaya terletak pada memberi perhatian kepada perincian, walaupun kelihatannya tidak penting. Oleh itu, balas setiap surat IRS, kecuali dengan tegas mengatakan tidak. Selalunya, memerangi IRS adalah mengenai kemerosotan, jadi anda ingin terus bertindak balas dan berusaha memberikan apa yang IRS mahukan anda jelaskan atau berikan. Kadang-kadang, itu bermaksud membayar IRS apa yang mereka perlukan. Contohnya, jika anda mendapat bil cukai yang kecil, biasanya adalah bijaksana untuk membayarnya walaupun IRS salah. Apa yang “kecil” berbeza-beza, tetapi jangan risiko audit atau pertikaian meningkat dengan memperjuangkan dolar kecil.

Bercakap mengenai audit, selalu ingat berapa lama IRS dapat mengaudit. Batasan undang-undang IRS yang biasa adalah tiga tahun selepas anda mengemukakan penyata anda, tetapi terdapat banyak peraturan undang-undang had IRS lain yang mesti diketahui oleh semua orang. Contohnya, jika anda mengurangkan pendapatan sebanyak 25% atau lebih, IRS mendapat enam tahun. Untuk selamat, simpan rekod cukai selama tujuh tahun, dan simpan salinan penyata cukai anda selama-lamanya.

Sekiranya anda perlu mengubah penyata anda, jangan ambil ringan penyata cukai. Pulangan yang diubah mempunyai kadar audit yang tinggi, terutama jika mereka meminta pengembalian dana. IRS mengatakan bahawa anda “harus” mengubah pengembalian anda jika anda menemui kesalahan setelah diajukan, tetapi satu-satunya masa yang anda mesti benar-benar meminda adalah jika anda tahu pada masa anda mengemukakan penyata asal bahawa itu adalah palsu. Sekiranya anda memutuskan untuk meminda, pengembalian yang dipinda mesti membetulkan semuanya, bukan hanya item yang memihak kepada anda. Mendapat bayaran balik yang besar? Pertimbangkan untuk menggunakannya pada pembayaran cukai tahun depan daripada meminta wang tunai, terutama jika jumlahnya besar. Sekiranya anda mendapat bayaran balik cukai, tidak meminta wang dikembalikan dapat menurunkan profil anda dengan pengembalian awal atau perubahan.

Bercakap tentang profil anda, jangan bercakap dengan IRS jika mereka melawat. Sekiranya IRS datang ke rumah atau perniagaan anda, tolak untuk bercakap dan beritahu mereka bahawa peguam anda akan menelefon. Ambil kad mereka dan bersikap sopan tetapi tegas. Sekiranya anda mengatakan apa-apa kepada IRS, jangan berbohong. Pertimbangkan juga untuk mendapatkan nasihat cukai profesional. Anda boleh menyiapkan pulangan anda sendiri dengan perisian jika anda mahu, tetapi jika anda mempunyai audit atau pertikaian, pertimbangkan untuk menyewa akauntan atau peguam cukai untuk mengatasinya. Bahkan audit yang sederhana boleh keluar dari landasan kereta api atau meluas ke kawasan lain jika anda tidak berhati-hati.

Hebatnya, kebanyakan kes cukai jenayah bermula dengan audit sivil. Sama ada anda memerlukan nasihat prosedur praktikal atau bantuan teknikal mengenai masalah tertentu, cari seseorang yang berpengalaman dalam masalah anda. Dan jangan tunggu hingga saat-saat terakhir.

Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pengarang semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat Wood LLP di San Francisco. Dia adalah pengarang banyak buku cukai dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes, Nota Cukai dan penerbitan lain.