Perburuan Bitcoin IRS Meningkat, Tetapi Amnesti Cukai Boleh Ikut: Blog Pakar

Pakar Blog adalah siri artikel baru Cointelegraph oleh pemimpin industri crypto. Ia merangkumi segalanya dari teknologi Blockchain dan cryptocurrency hingga peraturan ICO dan analisis pelaburan. Sekiranya anda ingin menjadi pengarang tetamu kami dan diterbitkan di Cointelegraph, sila hantarkan e-mel kepada kami di [email protected].

Jangan bersemangat atau takut sekarang. IRS belum mengumumkan pengampunan cukai untuk orang yang gagal melaporkan keuntungan dan pendapatan mereka dari Bitcoin dan mata wang maya yang lain. Tetapi sudah lama ada spekulasi bahwa hal itu mungkin terjadi. Dan memandangkan perkembangan terkini, kita mungkin selangkah lebih dekat.

Telah diketahui bahawa IRS memandang tinggi transaksi Bitcoin dan cryptocurrency lain, dengan harapan dapat mengumpulkan sejumlah dolar cukai. Yang menakutkan, banyak perhatian IRS sekarang tertumpu pada akhir spektrum jenayah. Ejen Penyiasatan Jenayah IRS jelas sedang dilatih di lapangan.

Bahagian Siasatan Jenayah IRS tidak hanya memerintahkan latihan untuk ejennya. Ini juga menandatangani kontrak dengan Chainanalysis untuk pelacakan. Kita mungkin mengharapkan kawasan ini berkembang secara material pada tahun-tahun mendatang dan bukan dengan cara yang senang.

Seorang pengacara Jabatan Kehakiman baru-baru ini menyatakan bahawa pemeriksaan IRS terhadap pelaporan cukai dapat mendorong prosedur baru bagi pengguna untuk mendapatkan kebenaran dengan IRS. Mark F. Daly, penasihat litigasi kanan di Bahagian Pajak Jabatan Kehakiman, membuat pernyataan itu dalam simposium 3 November 2023 yang diadakan oleh Bahagian Pajak State Bar of Texas. Ia dikeluarkan oleh siaran web pada 9 November.

Daly juga menyatakan statistik yang diiklankan secara meluas bahawa hanya 807 orang melaporkan Bitcoin ke IRS antara 2013 dan 2015. Sebaliknya, terdapat ratusan ribu pemegang akaun Coinbase dan terus meningkat. Jumlah urus niaga semua urus niaga harta itu sungguh mengejutkan. IRS tidak mengetahui perkara ini.

Kemudian ada kes saman Coinbase, yang disebutkan di bawah. Terdapat lebih daripada beberapa perbandingan yang dibangkitkan dengan kontroversi bank Switzerland dan bank luar pesisir lain. Untuk model dalam program amnesti khas, IRS mempunyai contoh yang baik. Kontroversi bank Switzerland satu dekad lalu mendorong dua program, dan keduanya masih ada.

Sekiranya anda mempunyai akaun atau pendapatan luar pesisir yang tidak didedahkan, anda boleh memasuki program IRS yang disebut Program Pendedahan Sukarela Luar Pesisir, atau OVDP. Ini melibatkan pengajuan penyata cukai yang dipinda hingga lapan tahun, borang pendedahan lain, dan membayar cukai, faedah dan denda. Tetapi kadangkala keluar dari kad percuma penjara. Terlebih lagi, anda juga dapat menyelesaikan masalah cukai anda yang lain, walaupun tidak ada kaitan dengan pendapatan atau akaun luar pesisir.

Untuk masalah cukai luar pesisir yang kurang serius, program IRS kedua disebut Program yang diperkemas. Ia hanya melibatkan tiga penyata cukai yang dipinda, laporan akaun asing FBAR hingga enam tahun, dan membayar cukai dan faedah yang perlu anda bayar. Hukumannya jauh lebih kecil daripada OVDP. Lebih-lebih lagi, jika anda tinggal di luar AS, anda tidak akan membayar denda dalam program yang diperkemas.

Ini boleh menjadi rangka tindakan yang berguna. Menjelang tahun 2013, Pejabat Perakaunan Kerajaan (GAO) mengatakan bahawa IRS perlu meningkatkan mata wang digital. IRS mula menyaksikan isu-isu seperti itu pada tahun 2007. Pada tahun 2009, IRS menyiarkan maklumat di laman webnya mengenai akibat cukai dari transaksi ekonomi maya.

Walau bagaimanapun, selain daripada Pemberitahuan “ia adalah harta benda” 2014, IRS belum memberikan lebih banyak maklumat kepada pembayar cukai. Beberapa jenis pengampunan nampaknya hampir tidak dapat dielakkan, akhirnya. Bagaimanapun, usaha IRS untuk mencari dana luar pesisir yang tidak tersembunyi yang tersembunyi di akaun luar pesisir berjaya. Sebahagiannya jelas bola keras. IRS telah mendakwa bank-bank asing besar kerana menolong orang Amerika menyimpan wang dan aset di luar negara. IRS dikumpulkan dengan baik dan dalam beberapa kes penyelesaian hukuman.

IRS juga telah mendakwa individu berprofil tinggi kerana menyembunyikan wang mereka di akaun luar pesisir. IRS menggunakan pemberi maklumat dan pegawai bank asing yang harus membuat perjanjian atau turun dengan kapal. IRS juga pemerintah asing bersenjata kuat, dan juga bank asing untuk membuat mereka menyerahkan lebih banyak data mengenai pembayar cukai AS yang memegang akaun di luar negara.

Tetapi mungkin rampasan kuasa terbesar dalam strategi IRS adalah jenis pengampunan terhad. IRS telah menang besar. Ia telah mengumpulkan lebih dari $ 10 bilion dalam usaha ini. Kereta wang belum selesai. Ingat, semuanya bermula dengan John Doe Summons ke UBS, bank Switzerland. Itu juga saman John Doe terhadap Coinbase.

Kedua-dua IRS dan Coinbase telah menyatakan kemenangan sebahagian dalam pertikaian tersebut. Tetapi beberapa catatan akan mula mengalir seperti sungai. Hakim Majistret AS Jacqueline Scott Corley memerintah bahawa pertukaran mesti memberikan identiti kepada semua agensi cukai kepada semua pengguna di AS yang melakukan sekurang-kurangnya satu transaksi Bitcoin bersamaan dengan sekurang-kurangnya $ 20,000 antara 2012 dan 2015. Perintah itu mengatakan bahawa "jurang pelaporan" memberikan alasan yang sah bagi IRS untuk menuntut maklumat tersebut.

Majistret Corley menulis dalam penghakimannya:

"Hanya 800 hingga 900 pembayar cukai yang melaporkan keuntungan yang berkaitan dengan Bitcoin pada setiap tahun yang berkaitan dan lebih daripada 14,000 pengguna Coinbase sama ada membeli, menjual, menghantar atau menerima Bitcoin bernilai sekurang-kurangnya $ 20,000 pada tahun tertentu menunjukkan bahawa banyak pengguna Coinbase mungkin tidak melaporkan keuntungan Bitcoin mereka."

Dengan pesanan itu, Coinbase akan diminta untuk menyerahkan nama, alamat dan nombor pengenalan cukai pada 14,355 pemegang akaun daripada hampir enam juta pelanggannya. Pelepasan UBS yang memulakan longsoran salju di Switzerland hanyalah 4.250 nama. Mahkamah telah memerintahkan Coinbase untuk mengemukakan maklumat pelanggan berikut: (a) nombor ID pembayar cukai, (b) nama, (c) tarikh lahir, (d) alamat, (e) rekod aktiviti akaun, termasuk log transaksi atau rekod lain yang mengenal pasti tarikh, jumlah, dan jenis urus niaga (pembelian / penjualan / pertukaran), baki pasca transaksi, dan nama rakan niaga untuk transaksi dan (f) semua penyata akaun atau invois berkala (atau yang setara).

Ini sekurang-kurangnya tidak perlu dilakukan oleh pembayar cukai yang terjejas. Sekurang-kurangnya maklumat ini terhad kepada akaun dengan sekurang-kurangnya $ 20,000 dalam satu jenis urus niaga (beli, jual, hantar, atau terima) dalam satu tahun dari 2013 hingga 2015. Tiada rekod lain mesti dihasilkan sekarang. Namun, nampaknya tidak mungkin ini adalah akhir cerita, dengan Coinbase atau lebih umum.

Nilai Bitcoin telah meningkat. Nampaknya IRS akan mula merumuskan beberapa cara untuk menawarkan wortel kepada pembayar cukai yang belum melaporkan keuntungan Bitcoin dan mata wang digital mereka yang lain. Jadi, nantikan. Sementara itu, saga Coinbase terbaru boleh dibaca di sini.

Bio: Robert W. Wood adalah peguam cukai dengan amalan di seluruh negara di AS. Pengarang lebih daripada 30 buku, termasuk "Percukaian Anugerah Kerosakan & Pembayaran Penyelesaian. ” Selalunya tersenarai di antara peguam peguam terbaik di Amerika, Rob Wood mempunyai pengalaman luas dalam hal korporat, perkongsian dan cukai individu.