Sepanyol Menangani Rasuah Dengan AI Blockchain dan Perubahan terhadap Undang-Undang Anti-Rasuahnya: Pengambilan Pakar

Dalam Pengambilan Pakar kami, pemimpin pendapat dari dalam dan luar industri crypto menyatakan pandangan mereka, berkongsi pengalaman mereka dan memberi nasihat profesional. Pakar mengambil semua dari teknologi Blockchain dan pendanaan ICO hingga penggunaan cukai, peraturan, dan penggunaan cryptocurrency oleh pelbagai sektor ekonomi.

Sekiranya anda ingin menyumbang Pengambilan Pakar, sila hantarkan idea dan CV anda ke [email protected].

Menurut Indeks Persepsi Rasuah TI untuk tahun 2023, Sepanyol merosot lapan mata untuk menjadi salah satu ranking terendah EU negara disebabkan oleh banyak skandal rasuah berprofil tinggi sepanjang dekad yang lalu – dengan perolehan awam yang menjadi perhatian terdedah. Walaupun begitu, Sepanyol telah secara aktif memerangi rasuah dengan mengubah undang-undang antikorupsi dan dengan mengembangkan penyelesaian blockchain dan kecerdasan buatan (AI).

Sepanyol mengubah undang-undang Anti-Rasuah sesuai dengan standard OECD

“Integriti, ketelusan dan memerangi rasuah harus menjadi sebahagian daripada budaya. Mereka harus diajar sebagai nilai asas ” diisytiharkan Angel Gurría, Setiausaha Agung Pertubuhan Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD).

Setelah mengadopsi langkah-langkah perundangan baru yang disetujui oleh OECD untuk memerangi rasuah dan untuk meningkatkan ketelusan dalam kegiatan dan institusi politik pada tahun 2015, para pegawai penguatkuasa Sepanyol telah berjuang untuk teruskan dengan jumlah beban yang luar biasa. Antara Julai 2015 dan September 2016, 1378 pegawai telah didakwa kerana rasuah, dengan 29 lagi yang disabitkan oleh mahkamah tinggi Sepanyol pada 24 Mei, yang melibatkan skandal rasuah Gürtel, yang merupakan salah satu skandal rasuah terbesar dalam sejarah moden. Mahkamah, menurut pendapatnya yang setebal 1687 halaman, mengatakan ahli politik Parti Popular (PP) berpartisipasi dalam “sistem korupsi institusi yang sahih dan efisien melalui mekanisme untuk memanipulasi tender umum di tingkat nasional, wilayah dan lokal,” kebanyakannya sementara Mariano Rajoy dirinya memegang jawatan penting dalam kerajaan dan parti. Mereka yang disabitkan dijatuhkan hukuman penjara 351 tahun secara kolektif kerana pengubahan wang haram, rasuah, pengelakan cukai, penipuan dan kesalahan lain yang berkaitan.

Selepas keputusan mahkamah tinggi pada 1 Jun, Perdana Menteri Sepanyol Mariano Rajoy dari PP mengundurkan diri dari jawatannya berikutan undi tidak percaya di parlimen, yang disebabkan oleh skandal rasuah Gürtel. Suara yang belum pernah terjadi sebelumnya untuk menyingkirkan Rajoy dari kekuasaan adalah 180 hingga 169, dengan satu tidak. Ia memerlukan 176 undi untuk lulus.

Tetapi skandal rasuah Gürtel bukan satu-satunya kes rasuah peringkat tinggi yang telah dibicarakan oleh mahkamah tinggi Sepanyol. Sejak 21 Mac, lima hakim dari Mahkamah Agung telah memperdebatkan apakah akan mengesahkan hukuman penjara enam tahun tiga bulan terhadap Iñaki Urdangarin, saudara ipar Raja Felipe VI dari Sepanyol, mengenai rasuah, penipuan, penggelapan dan caj berkaitan untuk mengelak cukai. Pada 12 Jun, mahkamah tinggi memutuskan bahawa Tuan Urdangarin mesti menjalani hukuman lima tahun 10 bulan, lima bulan lebih rendah daripada hukuman yang dijatuhkan tahun lalu, dengan menghantar anggota keluarga kerajaan negara itu ke penjara untuk pertama kalinya dalam sejarah moden.

Konvensyen Anti Rasuah OECD & percukaian cryptocurrency

Undang-undang antirasuah transnasional pertama untuk kriminalisasi rasuah ditubuhkan di A.S. dengan Akta Amalan Rasuah Asing (FCPA) tahun 1977.

FCPA telah dipinda oleh Undang-Undang Anti-Rasuah dan Persaingan Adat Antarabangsa tahun 1998 untuk mencapai simetri dengan Konvensyen OECD tentang Membanteras Rasuah Pegawai Asing dalam Transaksi Perniagaan Antarabangsa. Ini memperluas jangkauan FCPA ke seluruh dunia ke dalam rangkaian 43 negara OECD-Convention – termasuk Sepanyol. Pihak-pihak dalam Konvensyen Anti-Rasuah, sepakat untuk menerapkan langkah-langkah yang akan memperkuat upaya untuk mencegah, mengesan dan menyiasat rasuah asing, menjatuhkan hukuman sipil dan jenayah ke atas pelanggar dan melarang pemotongan rasuah.

Sepanyol tidak membenarkan pemotongan rasuah yang dibayar kepada pegawai awam asing. Sogokan yang dibayar dalam mata wang kripto dianggap sebagai pembayaran elektronik – dengan cara yang sama seperti pilihan forex atau binari – di bawah Undang-undang Cukai Sepanyol dan tidak dinyatakan pada borang pelaporan ‘Pengisytiharan Aset Asing’ Borang 720, kerana kategori aset yang seharusnya yang disertakan dalam borang ini tidak secara khusus menyebut nama cryptocurrency. Pembayar cukai yang menyimpan mata wang kripto mereka dalam dompet luar talian tidak perlu menyatakannya dalam borang ini, sama ada tidak dianggap berada di luar Sepanyol. American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) baru-baru ini mencadangkan agar Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggunakan syarat pelaporan yang serupa untuk mendedahkan dompet yang memegang cryptocurrency untuk tujuan cukai di A.S..

Oleh itu, penyingkiran cryptocurrency asing atau dompet untuk tujuan cukai Sepanyol dapat memudahkan pengelakan cukai FCPA, serta pelanggaran pengubahan wang haram, yang merupakan kebimbangan dasar awam utama yang ditangani dalam Penyiasatan TAX3 EU.

Sepanyol mengembangkan blockchain & teknologi kecerdasan buatan yang digunakan dalam memerangi rasuah

OECD menganggarkan rasuah perolehan adalah $ 2 trilion dana awam / pembayar cukai dunia. Menurut sebuah kertas OECD, teknologi blockchain – dengan memberikan ketelusan pada proses pendanaan perolehan awam – dapat digunakan sebagai langkah pencegahan terhadap rasuah yang dapat memutarbelitkan kewajaran pemberian kontrak perolehan awam, mengurangkan kualiti perkhidmatan awam asas, membatasi peluang untuk membangunkan sektor swasta yang kompetitif dan menjejaskan kepercayaan terhadap institusi awam.

EU, pada bulan Februari, melancarkan EU Blockchain Observatory and Forum dan telah melabur lebih daripada 80 juta euro dalam pelbagai projek yang berkaitan. Sebagai anggota Perkongsian Blockchain Eropah, Sepanyol berkomitmen untuk membangun aplikasi blockchain dan AI di seluruh EU yang dapat digunakan dalam memerangi rasuah di Pasar Tunggal Digital untuk kepentingan sektor awam dan swasta.

Aplikasi blockchain yang lebih menjanjikan berkaitan dengan pendaftaran dan penjejakan transaksi aset kripto yang dipindahkan. Dengan sokongan Dana Pembangunan Wilayah Eropah, a Syarikat blockchain Sepanyol sedang mengembangkan penyelesaian blockchain berasaskan Ethereum yang akan membolehkan pihak memindahkan pemilikan aset crypto secara sah / kontrak dengan mengurangkan kemungkinan manipulasi dan penipuan, dengan menambahkan pengesahan dan kebolehauditan pada transaksi digital, dan dengan mengesan maklumat dan aset digital tanpa memerlukan perantara. Sistem ini akan merangkumi infrastruktur kunci awam, seperti cap waktu elektronik dan perkhidmatan penghantaran elektronik yang diperakui, untuk kontrak tersebut.

Tetapi bagaimana jika aset kripto dipindahkan secara sah kepada yang lain dalam transaksi merentas sempadan yang korup?

Contoh: Syarikat awam memberi rasuah kepada pegawai asing dengan telefon ZTE berkhidmat sebagai pelombong cryptocurrency dan juga dompet cryptocurrency. Ini membolehkan pegawai asing melombong Ethereum (ETH) berdasarkan keperluan, untuk menjual ETH yang ditambang di bursa kripto, dan menyerahkan kepada syarikat bil elektrik yang sangat besar untuk penggantian untuk aktiviti perlombongan, sebagai pertukaran untuk menjalankan perniagaan di negara asing. Ini yang disebut "rasuah baru" menghilangkan keperluan bank, akauntan, peguam, perunding dan orang tengah lain – dengan itu menjadikan pengesanan dan pengenalpastian “rasuah baru” sangat sukar, terutamanya memandangkan undang-undang cukai Sepanyol tidak menghendaki cryptocurrency asing atau dompet dilaporkan untuk tujuan cukai. “Rasuah baru” (sesuatu yang bernilai) tetap mewujudkan dasar yang jelas untuk pelanggaran FCPA. Dan jika ia dikurangkan untuk tujuan cukai, ia boleh menyebabkan syarikat pembayar rasuah dikenakan denda dan denda yang banyak.

Untuk pengesanan rasuah dan pengelakan cukai yang berkesan, para penyelidik dari University of Valladolid telah mengembangkan aplikasi AI. Kerana langkah pertama dalam memerangi rasuah asing dan kesalahan yang berkaitan, adalah mengesannya. Model komputer mereka didasarkan pada rangkaian neural dan menghitung kemungkinan berlakunya rasuah di wilayah Sepanyol, serta keadaan yang menyukainya. Sistem peringatan awal ini menganalisis data dari berbagai sumber: wilayah Sepanyol di mana kes-kes rasuah yang sebenarnya dilaporkan oleh media atau pergi ke pengadilan antara tahun 2000 dan 2012; kenaikan harga harta tanah; cukai; perkembangan ekonomi; pertambahan bilangan institusi deposit dan firma bukan kewangan; dan parti politik yang sama kekal berkuasa untuk jangka masa panjang – untuk meramalkan rasuah awam berdasarkan faktor ekonomi dan politik. Maksudnya adalah mengesannya secepat mungkin, agar tindakan pembetulan dan pencegahan dapat dilakukan segera diambil.

Selva Ozelli, Esq., CPA adalah pengacara cukai antarabangsa dan CPA yang sering menulis mengenai masalah cukai, undang-undang dan perakaunan untuk Nota Cukai, Bloomberg BNA, penerbitan lain dan OECD.