Tinggal Satu Bulan ke Musim Cukai Crypto – 5 Kesalahan Kritikal yang Perlu Dielakkan

Hanya tinggal satu bulan lagi hingga musim cukai Amerika Syarikat. Setelah diperpanjang kerana wabak COVID-19, tarikh akhir rasmi untuk mengemukakan penyata cukai adalah pada 15 Julai.

Sekiranya anda berpendapat bahawa Perkhidmatan Hasil Dalaman A.S. semua tertangguh untuk berurusan dengan pakej rangsangan COVID-19 dan tidak akan memeriksa laporan kripto dengan teliti – anda lebih baik berfikir lagi. IRS mengambil langkah untuk membina kes terhadap pembayar cukai yang gagal melaporkan cryptocurrency, dan setelah panduan cukai crypto baru diterbitkan pada bulan Oktober 2023, tidak ada lagi alasan untuk tidak melaporkan aktiviti crypto.

Oleh itu, jika anda belum mengemukakan pulangan anda sekarang, berikut adalah lima kesalahan kritikal dalam pelaporan cukai kripto yang ingin anda elakkan:

1. Jangan laporkan hanya sebahagian daripada aktiviti crypto anda

Laporan cukai cryptocurrency harus seperti laporan cukai lain – benar, betul dan lengkap. Jangan menganggap bahawa anda mengetahui maklumat yang boleh dicapai oleh IRS. IRS bukan sahaja dapat bergantung pada maklumat yang diberikan dengan penyata cukai standard anda, tetapi mereka juga dapat menggabungkan maklumat yang diterima dari pihak ketiga seperti pertukaran kripto dan sistem pembayaran, antara lain, untuk menentukan kesahihan pengajuan kripto anda. Melaporkan hanya sebahagian daripada aktiviti kripto anda bukan sahaja berjudi pada maklumat yang tersedia untuk IRS, tetapi juga menyalahi undang-undang.

Oleh itu, pastikan anda mengumpulkan semua data anda sebelum menghantar laporan anda. Ini merangkumi semua urus niaga kripto anda dari semua akaun pertukaran kripto anda, semua alamat dari semua dompet anda, apa-apa pendapatan dalam atau kripto berbakat, aktiviti perlombongan, airdrops dan garpu.

2. Elakkan menggunakan pertukaran serupa

Undang-undang cukai A.S. mempunyai pengecualian cukai untuk pertukaran harta tanah tertentu yang dipanggil pertukaran seperti, bawah Seksyen 1031 Kod Hasil Dalaman. Ini adalah urus niaga aset yang tidak menghasilkan liabiliti cukai dari penjualan aset apabila dijual untuk memperoleh aset pengganti.

IRS jelas menyatakan bahawa perlakuan pertukaran semacam itu berlaku untuk harta tanah dan bukan untuk pertukaran harta peribadi atau tidak ketara.

Lebih-lebih lagi, IRS secara khusus menyebut bahawa pengecualian cukai serupa tidak pernah berlaku untuk transaksi kripto.

3. Jangan perlakukan semua transaksi crypto anda sama

Mengelaskan urus niaga kripto anda dengan betul adalah satu-satunya cara untuk memastikan anda melaporkan dengan tepat. Ingat:

  • Sekiranya anda menerima pembayaran dalam kripto untuk perkhidmatan – itu adalah pendapatan.
  • Sekiranya anda melombong kripto – ia juga merupakan pendapatan.
  • Sekiranya anda berdagang dalam kripto, anda mempunyai keuntungan atau kerugian modal. Penting untuk memastikan sama ada keuntungan atau kerugian itu pendek atau jangka panjang.

4. Jangan lupa untuk mewujudkan nilai pasaran yang adil untuk transaksi peer-to-peer

Sekiranya anda memperoleh atau menjual cryptocurrency dalam urus niaga peer-to-peer atau diperdagangkan di pertukaran cryptocurrency yang tidak difasilitasi, anda perlu menetapkan tepat nilai pasaran saksama, atau FMV.

IRS akan menerima bukti FMV dari blockchain explorer yang mengira nilai cryptocurrency pada tarikh dan waktu yang tepat. Sekiranya anda tidak menggunakan penjelajah crypto, anda mesti menetapkan nilainya sebagai gambaran tepat mengenai FMV cryptocurrency.

5. Menggunakan borang cukai yang salah

Setelah mengklasifikasikan transaksi crypto anda dengan betul, anda perlu memastikan bahawa anda memasukkan borang cukai yang betul. Sekiranya anda tidak pasti, atau jika anda mempunyai lebih banyak pendapatan dan keuntungan modal untuk dilaporkan, anda harus mendapatkan perundingan cukai profesional.

Sekiranya anda mempunyai keuntungan modal, gunakan Borang 8949, berjudul “Penjualan dan Pelupusan Aset Modal Lain,” dan kemudian ringkaskan keuntungan modal dan kerugian modal yang boleh ditolak pada Borang 1040, Jadual D, berjudul “Keuntungan dan Kerugian Modal.”

Sekiranya anda mempunyai pendapatan biasa dari crypto, gunakan Borang 1040, berjudul “A.S. Penyata Cukai Pendapatan Individu, ” Borang 1040-SS, Borang 1040-NR atau Borang 1040, Jadual 1, berjudul “Pendapatan Tambahan dan Penyesuaian Pendapatan,” sebagaimana berlaku.

Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pengarang semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Atau Lokay Cohen adalah naib presiden di Bittax, platform pengiraan cukai crypto. Atau mempunyai pengalaman 10 tahun dengan peraturan, menguruskan firma perunding cukai terkemuka. Dia memegang LL.M. ijazah undang-undang, B.A. dalam komunikasi dan M.A. dalam pengurusan dan dasar awam. Dalam karyanya di Bittax, Or mempromosikan tujuan merapatkan antara cryptocurrency dengan realiti percukaian untuk membolehkan pelaporan cukai di bawah kerangka peraturan yang jelas dan kaedah pengenalan khusus.