I prezzi dei bitcoin potrebbero rendere il pagamento delle tasse in bitcoin ancora più attraente

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta i clienti in tutto il mondo dagli uffici di Wood LLP a San Francisco. È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes, Note fiscali e altre pubblicazioni.

Le opinioni e le opinioni qui espresse sono esclusivamente quelle dell’autore e non riflettono necessariamente le opinioni di Cointelegraph.com. Questa discussione non deve essere considerata come una consulenza legale.

I prezzi di Bitcoin e altre criptovalute sono stati recentemente altamente volatili. Se hai bitcoin o altre criptovalute, potresti non voler vendere fino a quando il mercato non si riprende, quando è in ribasso. Ma se devi delle tasse e il mercato delle criptovalute è in crescita, che ne dici di pagarle in bitcoin (o vendere bitcoin per pagare le tasse in dollari)?

La vendita può innescare perdite fiscali che possono essere utilizzate anche l’anno prossimo. E in almeno uno stato americano, pagare le tasse in bitcoin è una realtà. In Ohio, ora puoi effettuare pagamenti fiscali statali in bitcoin. Al momento è possibile pagare solo in bitcoin, ma la crittografia consentita dovrebbe espandersi, secondo OhioCrypto.com.

L’Ohio ha battuto altri negli Stati Uniti, come Arizona, Georgia, Utah e New Hampshire, dove gli sforzi per accettare la crittografia per le tasse sono falliti. La commissione di transazione è pari a zero durante un periodo iniziale di tre mesi iniziale e successivamente all’1%. Anche se devi delle tasse all’Ohio, ciò non significa necessariamente che sei idoneo.

Finora, questo è solo per le aziende che operano in Ohio. Se gestisci un’attività in Ohio e hai una fattura fiscale, puoi registrarti su OhioCrypto.com. Tutti i pagamenti vengono elaborati dal processore di terze parti BitPay. I pagamenti vengono convertiti in dollari prima del loro deposito in un conto statale.

Naturalmente, è importante ricordare l’unica grande missiva che l’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha dato sulle criptovalute. Nel lontano 2014, l’IRS ha stabilito che la criptovaluta è proprietà nell’Avviso 2014-21. Questa classificazione come proprietà ha alcune grandi conseguenze fiscali, accentuate da oscillazioni selvagge dei prezzi.

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Implicazioni sulla volatilità

Se devi $ 10.000 di tasse, potresti pagare $ 10.000 in dollari USA. Se paghi con $ 10.000 in bitcoin, purché la criptovaluta valga $ 10.000 quando paghi, sei a casa gratis, giusto? Non proprio. Devi considerare la vendita che hai appena fatto.

Il trasferimento della criptovaluta al fisco è una vendita e ciò potrebbe significare più tasse per l’anno del pagamento. Se hai acquistato la criptovaluta per $ 10.000 il giorno in cui paghi le tasse, non ci sono guadagni. Ma supponi di aver acquistato la criptovaluta un anno fa per $ 1.000 e vale $ 10.000 quando la usi per pagare le tasse? Esatto, hai un guadagno di $ 9.000.

Si spera che sia una plusvalenza a lungo termine, che ridurrebbe le tasse, almeno ai fini dell’imposta federale. Ricorda, California imposte sul reddito ordinario e sulle plusvalenze alle stesse aliquote fiscali elevate. Quindi anche il guadagno in conto capitale non ti fa risparmiare i soldi delle tasse in California, tranne che per poter applicare la tua base. Cioè, quando vendi un bene di capitale, non dovresti pagare le tasse sul denaro che hai usato per investire.

Se effettivamente tassate in criptovaluta o vendete criptovalute per pagare le tasse in dollari, avete ancora tasse da pagare, a causa del pagamento delle tasse. Potresti anche innescare una perdita fiscale, se avessi acquistato la criptovaluta per $ 7.000 e trasferirla per le tasse quando vale $ 5.000. In questi giorni, una vendita potrebbe innescare una perdita, che potresti essere in grado di utilizzare.

Con le criptovalute, ovviamente, tutti i tipi di trasferimenti possono innescare le tasse. Ad esempio, i pagamenti tramite valuta digitale effettuati a contraenti indipendenti sono transazioni imponibili per entrambe le parti. Il beneficiario ha un reddito misurato dal valore di mercato al momento del ricevimento. Poi, ci sono i meccanismi di segnalazione, che continuano a essere un grosso problema per molte persone.

Segnalazione delle tasse in criptovaluta

Se stai pagando appaltatori indipendenti con criptovalute, come segnalarlo? Come con altri pagamenti a contraenti indipendenti, i pagatori impegnati in un’attività devono emettere Modulo IRS 1099. Non puoi inserire “1.000 bitcoin” nel modulo IRS 1099.

Invece, devi valutare il pagamento in dollari, al momento del pagamento. In breve, un pagamento effettuato utilizzando la valuta digitale è soggetto alla segnalazione del modulo 1099 proprio come qualsiasi altro pagamento effettuato nella proprietà. Inoltre, la persona che paga l’appaltatore indipendente con la crittografia l’ha appena venduta. Se ciò determina un guadagno o una perdita dipende dalla base imponibile del pagatore. Il guadagno potrebbe essere capitale o ordinario. Se lo mantieni per più di un anno, l’affare migliore è il trattamento della plusvalenza a lungo termine.

Ma in realtà, il guadagno o la perdita dipende dal fatto che la valuta digitale sia un bene capitale nelle tue mani. La maggior parte delle persone può probabilmente dire di essere investitori in criptovalute, non un rivenditore o qualcuno che le utilizza nel proprio commercio o attività. Ma vale la pena considerare. Il reddito ordinario rispetto al trattamento del guadagno di capitale a lungo termine può significare una grande differenza. Potrebbe essere necessario pagare solo il 15% (all’IRS) sulla plusvalenza a lungo termine. Ma i tassi di guadagno in conto capitale a lungo termine più alti sono del 20%, più la possibilità di un’imposta sul reddito netto da investimenti del 3,8% ai sensi dell’Affordable Care Act.

Ricorda, ogni volta che trasferisci criptovaluta, potresti innescare un guadagno o una perdita. La base imponibile e il periodo di detenzione sono importanti, così come la tenuta dei registri. Se ricevi la valuta digitale come pagamento, devi includere il suo valore equo di mercato come reddito. Segnalare il valore equo di mercato in dollari USA alla data di ricezione. Se si “estrae” la valuta digitale, si ottiene un reddito derivante dall’estrazione e il valore equo di mercato di ciò che si è prodotto è il reddito. Buona pianificazione.

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