Audit IRS Crypto: assumere professionisti o fai da te?

Fai da te o esternalizzalo? A torto oa ragione, la maggior parte delle persone sembra temere l’IRS e un audit dell’IRS può essere scoraggiante, anche se è interamente per corrispondenza. La maggior parte delle considerazioni sono probabilmente le stesse in molti diversi tipi di controlli fiscali. Tuttavia, le questioni relative alla criptovaluta possono essere ancora più delicate di molte altre. Uno dei motivi è la restituzione di documenti e documenti.

Ammettiamolo, molti investitori in criptovalute non sono stati esattamente scrupolosi nel presentare le tasse in tempo, riportare in modo coerente e tenere buoni registri. Dopotutto, fare tutto questo non è facile, anche se è diventato più facile negli ultimi due anni.

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Un altro motivo è che l’IRS si concentra sulla crittografia. L’IRS ha affermato che la valuta virtuale è un’area di interesse in corso per le indagini penali dell’IRS, a seguito della sua annuncio su una campagna di conformità della valuta virtuale per affrontare la non conformità fiscale relativa all’uso della valuta virtuale attraverso attività di sensibilizzazione e audit. Da un po ‘di tempo, l’IRS ha cercato anche le identità degli utenti crittografici con il software. L’IRS continua a sottolineare la non conformità relativa alle transazioni in valuta virtuale attraverso una serie di sforzi, che vanno dall’educazione dei contribuenti agli audit alle indagini penali.

Un campanello d’allarme

Ricordi la convocazione dell’IRS per John Doe per ottenere account utente Coinbase? Altri di quelli potrebbero arrivare. Più recentemente, l’IRS ha inviato migliaia di lettere a persone con transazioni in valuta virtuale affermando che potrebbero non essere riuscite a dichiarare il reddito oa pagare le tasse correttamente. L’IRS afferma di aver identificato questi obiettivi attraverso vari sforzi di conformità IRS. Il commissario dell’IRS Chuck Rettig sembra pensare che questo dovrebbe essere un campanello d’allarme e un avvertimento.

La parte più spaventosa dell’IRS è il Divisione investigativa penale, sebbene il suo coinvolgimento in un audit sia raro. Anche così, è importante avere una solida comprensione di come sorgono i problemi fiscali penali, in modo da poter essere preparati. Molte persone sono sorprese di apprendere che la stragrande maggioranza dei casi fiscali penali IRS sorgono a causa dei cosiddetti “rinvii” dalla divisione civile dell’IRS.

Succede da semplici verifiche civili e attività di raccolta IRS civile. Un agente dell’IRS individua o sente qualcosa di sospetto e lo trasmette. Può iniziare innocuamente. Nel corso di una verifica o di una questione di riscossione delle imposte, un revisore dei conti dell’IRS civile scopre qualcosa che sembra strano e lo riferisce alla Divisione investigativa criminale. Potresti anche non sapere di essere indagato. Naturalmente, molte indagini non portano a procedimenti giudiziari. Tuttavia, se vieni contattato dalla Divisione investigativa criminale dell’IRS, sia come bersaglio che come testimone, dovresti gentilmente rifiutare di essere intervistato. Riferiscili al tuo avvocato.

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Molte persone pensano che la criptovaluta potrebbe essere la prossima grande novità per l’IRS, che ha addestrato i suoi agenti criminali per Bitcoin e altre valute virtuali – e questo dovrebbe dirti qualcosa. Se l’IRS è sospettoso, può richiederti di produrre documenti, anche quelli che potrebbero incriminarti. Con i conti bancari offshore, l’IRS ha perfezionato questa tecnica cercando un mandato di comparizione del grand jury per produrre i tuoi record bancari offshore.

Molti americani hanno una reazione istintiva a questo. “Prendi il quinto”, tendono a dire gli avvocati. Il Quinto emendamento dice che non puoi essere costretto a incriminarti. Tuttavia, l’IRS può farti produrre questi record richiesti anche se ti incrimineranno. Potresti rifiutarti di parlare ai sensi della Costituzione, ma a volte non puoi rifiutarti di produrre determinati documenti.

Ottenere un aiuto professionale contro il fai da te

Per tornare a verifiche e avvisi fiscali più normali, se l’IRS ti controlla o ha iniziato a inviarti avvisi e così via, dovresti gestirlo da solo o ottenere un aiuto professionale? La risposta può variare, ma ottenere aiuto è spesso il percorso più saggio. Se l’IRS ti visita di persona, assumi un avvocato. Nessuna visita personale dovrebbe essere presa alla leggera. Non hai alcun obbligo legale di parlare con l’IRS, sia che si tratti della parte civile o penale dell’IRS che ti sta contattando. Dite loro gentilmente che il vostro avvocato li contatterà e chiedete il loro biglietto da visita.

È improbabile che l’IRS ti spinga a parlare dopo aver detto questo. Ma anche se lo fanno, declina educatamente. Anche se l’IRS dice che sei solo un testimone e che è qualcun altro che stanno perseguendo, non devi parlare. Inoltre, chi è un testimone e chi è il bersaglio di un’indagine può essere abbastanza fluido – può e cambia. Gli avvisi scritti e altri materiali sono ovviamente molto meno minacciosi. Tuttavia, anche se la query o l’audit è tutto per iscritto, la maggior parte delle persone si sente gelare quando si tratta di IRS.

Potresti ricevere una lettera dall’IRS in cui ti chiedi alcuni aspetti della tua dichiarazione dei redditi. Potresti volerlo gestire da solo, ma sii cauto e riflessivo se lo fai, soprattutto nelle questioni più serie. Il punto in cui potresti aver bisogno di un rappresentante è spesso presto. Alcuni contribuenti, infatti, spendono grosse somme con professionisti del fisco proprio perché inizialmente hanno cercato di gestire il caso da soli. A volte, puoi scavare una buca più profonda che se avessi consegnato la custodia a un professionista dall’inizio.

Uno dei motivi per cui un avvocato fiscale o un contabile si occupi della tua revisione è prendere una certa distanza. Anche in una verifica civile, parlare con l’IRS può essere pericoloso e può metterti in una posizione svantaggiosa. L’IRS potrebbe chiederti cose a cui non vuoi rispondere, ma non rispondere è imbarazzante se lo gestisci da solo. Avere un rappresentante significa che avrai tempo al di fuori della presenza dell’IRS per preparare risposte appropriate che mettano i problemi nella migliore luce possibile.

Alcuni contribuenti si rappresentano anche al di là di un audit presso la IRS Appeals Division o presso il tribunale fiscale degli Stati Uniti, sebbene molti di questi casi sembrano essere gestiti male. Anche l’avvocato un tempo famoso, F. Lee Bailey, si è rappresentato nella corte tributaria degli Stati Uniti con $ 4 milioni controversia con l’IRS. Bailey ha vinto un problema ma ne ha persi la maggior parte, comprese le detrazioni per le perdite dichiarate per il suo yacht. Peggio ancora, il tribunale ha approvato sanzioni significative per negligenza nei suoi confronti che probabilmente avrebbe potuto evitare con un consulente fiscale. Vedere il proprio caso chiaramente non è facile, ma di solito vale la pena assumere qualcuno che se ne occupi.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono solo gli autori e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph. Questa discussione non è intesa come consulenza legale.

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dagli uffici di Wood LLP, a San Francisco. È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes.com, note fiscali e altre pubblicazioni.