Il pagamento delle tasse in criptovaluta provoca ironicamente più tasse: opinione degli esperti

Nei nostri Expert Takes, opinion leader interni ed esterni al settore delle criptovalute esprimono le loro opinioni, condividono la loro esperienza e danno consigli professionali. Expert Takes copre tutto, dalla tecnologia Blockchain e il finanziamento ICO alla tassazione, regolamentazione e adozione di criptovaluta da parte di diversi settori dell’economia.

Se desideri contribuire con un parere esperto, invia le tue idee e il tuo CV a [email protected].

Negli Stati Uniti, l’Internal Revenue Service (IRS) non accetta ancora Bitcoin, Ripple o Ethereum per le tasse. Ma potrebbe non essere troppo lontano, con l’Arizona che si sposta per diventare il primo stato del paese ad accettare pagamenti in criptovaluta e altri stati che probabilmente seguiranno. Se superato, Senato Bill 1091 dell’Arizona consentirebbe il pagamento delle imposte sul reddito in Bitcoin e altre criptovalute approvate dal Dipartimento delle entrate dell’Arizona. Le modifiche non entreranno in vigore fino al 2023, che sembra lontano anni luce.

Le autorità fiscali sarebbero tenute a convertire tali pagamenti in dollari al tasso prevalente. Ciò ha senso poiché gli obblighi fiscali sono in dollari. I contribuenti verrebbero accreditati con l’importo convertito in dollari. Qualsiasi variazione di prezzo che ha portato lo stato a non ricevere il pagamento completo sarebbe responsabilità del contribuente, quindi i tempi sono relativamente importanti.

Tuttavia, ciò che finora pochi sembrano notare è la natura tassabile del pagamento in criptovalute. Dopo tutto, a torto oa ragione, la posizione dell’IRS è quella criptovaluta è proprietà, non valuta. Questo fatto ha alcune grandi implicazioni fiscali.

Ad esempio, supponi di dover $ 5.000 di tasse. Potresti pagare $ 5.000 in dollari. O presto, potresti pagare con $ 5.000 di Bitcoin, Ripple o Ethereum. Fin qui tutto bene. Finché la criptovaluta vale $ 5.000 quando paghi, sei a casa gratis, giusto?

Non proprio. Dopotutto, devi considerare la vendita che hai appena fatto. Sì, il trasferimento della crittografia all’autorità fiscale è di per sé una vendita e ciò potrebbe significare che sono dovute più tasse per l’anno del pagamento. Se hai acquistato la criptovaluta per $ 5.000 il giorno in cui paghi le tasse, non ci sono guadagni. Ma supponiamo di aver acquistato la criptovaluta un anno fa per $ 1.000 e che valga $ 5.000 quando la usi per pagare le tasse?

Esatto, e hai un guadagno di $ 4.000. Si spera che sia una plusvalenza a lungo termine, che ridurrebbe le tasse, ma devi ancora pagare le tasse. Potresti anche innescare una perdita fiscale se avessi acquistato la crittografia per $ 7.000 e trasferirla per le tasse quando vale $ 5.000.

Naturalmente, le tasse innescate sul pagamento delle tasse sono solo un tipo di trasferimento. Tutti i tipi di trasferimenti di criptovalute possono innescare problemi fiscali. I salari pagati ai dipendenti che utilizzano la valuta virtuale sono soggetto alla ritenuta fiscale federale sul reddito e alle imposte sui salari.

Ma se paghi qualcuno in proprietà, come trattieni le tasse? Non puoi pagare un dipendente Bitcoin e inviare parte del Bitcoin trattenuto all’IRS (beh, non ancora comunque). Devi inviare i dollari IRS. O paghi al dipendente un po ‘di contanti e un po’ di criptovaluta e trattieni un extra sul denaro. Oppure puoi vendere parte della criptovaluta per ottenere dollari per pagare l’IRS.

Anche i pagamenti in valuta virtuale effettuati a contraenti indipendenti sono soggetti a imposta. Il beneficiario ha il proprio reddito misurato dal valore di mercato al momento del ricevimento. Inoltre, come nel caso di altri pagamenti a contraenti indipendenti, i contribuenti impegnati in attività commerciali devono emettere Moduli IRS 1099.

Non puoi inserire “1,000 Bitcoin” nei moduli IRS 1099. Devi valutare il pagamento in dollari, al momento del pagamento. Un pagamento effettuato utilizzando la valuta virtuale è soggetto alla segnalazione del modulo 1099 proprio come qualsiasi altro pagamento effettuato nella proprietà.

Molte persone sembrano presumere che tutti i guadagni con le criptovalute siano plusvalenze. Se lo mantieni per più di un anno, l’affare migliore è il trattamento della plusvalenza a lungo termine. In realtà, il guadagno o la perdita dalla vendita o dallo scambio di valuta virtuale dipende dal fatto che la valuta virtuale sia un capitale nelle tue mani.

La maggior parte delle persone può probabilmente dire di essere investitori in criptovalute, non un rivenditore o qualcuno che le utilizza nel proprio commercio o attività. Ma vale la pena considerare come ti etichetti come reddito ordinario rispetto al trattamento del guadagno in conto capitale a lungo termine può fare una grande differenza. Potrebbe essere necessario pagare solo il 15 percento sulla plusvalenza a lungo termine. Ma i tassi di guadagno in conto capitale a lungo termine più alti sono del 20%, più la possibilità di pagare l’imposta sul reddito netto da investimenti del 3,8% ai sensi di Obamacare.

Le oscillazioni di valutazione delle criptovalute sono state sbalorditive e contano in molti modi. Chiaramente, questo problema non si limita a considerare i pagamenti delle tasse in criptovalute. Con quasi tutti i pagamenti che effettui a chiunque, potrebbe avere molta importanza. Ogni volta che trasferisci una criptovaluta, potresti innescare un guadagno o una perdita.

Anche la base imponibile e il periodo di detenzione sono considerazioni importanti e la tenuta dei registri e le determinazioni di guadagni e perdite possono essere vertiginose. Qual è il valore equo di mercato della valuta digitale? Se è quotato in borsa e il tasso di cambio è stabilito dalla domanda e dall’offerta del mercato, convertilo in dollari USA al tasso di cambio.

Ricorda, se ricevi valuta virtuale come pagamento, devi includere il suo valore equo di mercato nel reddito. Segnalare il valore equo di mercato in dollari statunitensi alla data di ricezione. Se in seguito lo vendi, qual è la base della valuta virtuale ricevuta come pagamento per beni o servizi? Il valore equo di mercato in dollari USA al ricevimento.

Se si estrae la valuta virtuale, si ottiene un reddito derivante dall’estrazione e il valore equo di mercato è il reddito. L’estrazione di valuta virtuale è considerata commercio o un’attività che ti assoggetta a tasse sul lavoro autonomo? Indipendentemente dalla risposta, l’IRS ottiene un pezzo di quasi tutto.

Presto, però, l’Arizona potrebbe diventare il primo stato ad iniziare ad accettare criptovalute in pagamento di obblighi fiscali. Questo è uno sviluppo positivo e potrebbe incoraggiare altri stati, forse anche l’IRS, a seguirne l’esempio. Ricorda solo di considerare la tua base e il periodo di detenzione e di tenere buoni registri.

Le opinioni e le interpretazioni in questo articolo sono quelle dell’autore e non rappresentano necessariamente le opinioni di Cointelegraph.com

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dagli uffici di Wood LLP, a San Francisco (www.WoodLLP.com). È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes.com, note fiscali e altre pubblicazioni. Questa discussione non è intesa come consulenza legale.