IRS Bitcoin Hunt aumenta, ma potrebbe seguire l’amnistia fiscale: blog di esperti

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Non eccitarti o avere paura per ora. L’IRS non ha ancora annunciato una sanatoria fiscale per le persone che non hanno segnalato i propri guadagni e entrate da Bitcoin e altre valute virtuali. Ma da tempo si specula che potrebbe accadere. E visti i recenti sviluppi, ora possiamo essere un passo avanti.

È noto che l’IRS sta esaminando attentamente Bitcoin e altre transazioni di criptovaluta, sperando di raccogliere alcuni dollari di tasse. In modo spaventoso, gran parte dell’attenzione dell’IRS sembra ora essere concentrata sull’estremità criminale dello spettro. Gli agenti investigativi criminali dell’IRS evidentemente vengono addestrati sul campo.

La divisione investigativa criminale dell’IRS non solo ha ordinato l’addestramento dei suoi agenti. Ha inoltre stipulato un contratto con Chainanalysis per il monitoraggio. Possiamo aspettarci che quest’area si sviluppi materialmente nei prossimi anni e non in modo felice.

Un avvocato del Dipartimento di Giustizia ha recentemente notato che il controllo dell’IRS sulla dichiarazione dei redditi potrebbe richiedere nuove procedure per gli utenti per ottenere buoni risultati con l’IRS. Mark F. Daly, consulente legale senior presso la divisione fiscale del Dipartimento di giustizia, ha fatto le osservazioni in un simposio del 3 novembre 2023 tenuto dall’Ordine degli avvocati del Texas Sezione fiscale. È stato rilasciato tramite webcast il 9 novembre.

Il signor Daly ha anche notato la statistica ampiamente pubblicizzata secondo cui solo 807 persone hanno segnalato Bitcoin all’IRS tra il 2013 e il 2015. Al contrario, ci sono centinaia di migliaia di titolari di account Coinbase e in continua crescita. L’enorme volume di transazioni di tutte quelle transazioni immobiliari è francamente sbalorditivo. L’IRS non è cieca a questo.

Poi c’è il caso di citazione di Coinbase, menzionato di seguito. Ci sono stati più di pochi confronti sollevati con la Svizzera e altre controversie sulle banche offshore. Per i modelli su programmi speciali di amnistia, l’IRS ha buoni esempi. Le controversie sulle banche svizzere di un decennio fa hanno portato a due programmi, entrambi ancora esistenti.

Se hai conti o redditi offshore non divulgati, puoi accedere al programma IRS chiamato Programma di divulgazione volontaria offshore, o OVDP. Implica la presentazione fino a otto anni di dichiarazioni dei redditi modificate, altri moduli di divulgazione e il pagamento di tasse, interessi e sanzioni. Ma è una formula stereotipata per uscire di prigione gratuitamente. Inoltre, puoi risolvere anche gli altri tuoi problemi fiscali, anche se non hanno nulla a che fare con redditi o conti offshore.

Per problemi fiscali offshore meno gravi, il secondo programma IRS si chiama Programma semplificato. Comprende solo tre dichiarazioni dei redditi modificate, fino a sei anni di rapporti sui conti esteri FBAR e il pagamento delle tasse e degli interessi dovuti. Le sanzioni sono molto inferiori all’OVDP. Inoltre, se vivi al di fuori degli Stati Uniti, non paghi nemmeno alcuna penale nel programma Streamlined.

Questi potrebbero essere utili progetti. Nel lontano 2013, il Government Accounting Office (GAO) ha affermato che il file L’IRS aveva bisogno di aumentare le valute digitali. L’IRS ha iniziato a monitorare tali questioni nel 2007. Nel 2009, l’IRS ha pubblicato informazioni sul proprio sito Web sulle conseguenze fiscali delle transazioni dell’economia virtuale.

Tuttavia, a parte il Avviso “è proprietà” del 2014, l’IRS non ha fornito ai contribuenti ulteriori informazioni. Una sorta di amnistia sembra quasi inevitabile, alla fine. Dopo tutto, gli sforzi dell’IRS per trovare fondi offshore non tassati nascosti in conti offshore hanno avuto un enorme successo. Alcuni di questi erano chiaramente hardball. L’IRS ha perseguito grandi banche straniere per aver aiutato gli americani a immagazzinare denaro e beni all’estero. L’IRS ha raccolto insediamenti belli e in alcuni casi punitivi.

L’IRS ha anche perseguito persone di alto profilo per aver nascosto i loro soldi in conti offshore. L’IRS ha utilizzato informatori e banchieri stranieri che dovevano prendere accordi o scendere con la nave. L’IRS ha anche governi stranieri molto armati, così come banche straniere per far loro consegnare più dati sui contribuenti statunitensi che detengono conti all’estero.

Ma forse il più grande colpo di stato nella strategia dell’IRS è stato un tipo di amnistia limitata. L’IRS ha vinto alla grande. Ha raccolto più di 10 miliardi di dollari in questi sforzi. Anche il treno del denaro non è ancora finito. Ricorda, tutto è iniziato con la citazione di John Doe a UBS, la banca svizzera. Era anche un’evocazione di John Doe contro Coinbase.

Sia l’IRS che Coinbase hanno dichiarato vittorie parziali in quella disputa. Ma alcuni dischi inizieranno a scorrere come un fiume. Giudice magistrato statunitense Jacqueline Scott Corley governato che lo scambio deve fornire all’agenzia delle imposte le identità di tutti gli utenti negli Stati Uniti che hanno condotto almeno una transazione Bitcoin equivalente ad almeno $ 20.000 tra il 2012 e il 2015. L’ordine dice che un "divario di rendicontazione" ha fornito all’IRS un motivo legittimo per richiedere le informazioni.

Il magistrato Corley ha scritto a suo giudizio:

"Il fatto che solo 800-900 contribuenti abbiano riportato guadagni relativi a Bitcoin in ciascuno degli anni rilevanti e che più di 14.000 utenti Coinbase abbiano acquistato, venduto, inviato o ricevuto almeno $ 20.000 di Bitcoin in un dato anno suggerisce che molti utenti Coinbase potrebbero non farlo. segnalare i loro guadagni di Bitcoin."

Con l’ordine, Coinbase dovrà consegnare i nomi, gli indirizzi e i numeri di identificazione fiscale a 14.355 titolari di account dei suoi quasi sei milioni di clienti. Il comunicato di UBS che ha dato il via alla valanga svizzera era di soli 4.250 nomi. La Corte ha ordinato a Coinbase di produrre le seguenti informazioni sui clienti: (a) numero di identificazione del contribuente, (b) nome, (c) data di nascita, (d) indirizzo, (e) registrazioni dell’attività del conto, inclusi i registri delle transazioni o altri documenti identificativi la data, l’importo e il tipo di transazione (acquisto / vendita / scambio), il saldo successivo alla transazione ei nomi delle controparti della transazione e (f) tutti gli estratti conto periodici o le fatture (o l’equivalente).

Questo deve essere almeno snervante per i contribuenti interessati. Almeno queste informazioni sono limitate a quegli account con almeno $ 20.000 in qualsiasi tipo di transazione (acquisto, vendita, invio o ricezione) in un anno dal 2013 al 2015. Nessun altro record deve essere prodotto ora. Tuttavia, sembra altamente improbabile che questa sia la fine della storia, con Coinbase o più in generale.

I valori di Bitcoin sono diventati fulminei. Sembra probabile che l’IRS inizierà a formulare un modo per offrire carote ai contribuenti che non hanno segnalato i loro Bitcoin e altri guadagni in valuta digitale. Quindi, rimanete sintonizzati. Nel frattempo si possono leggere le ultime novità della saga di Coinbase Qui.

Biografia: Robert W. Wood è un avvocato fiscale con una pratica nazionale negli Stati Uniti. L’autore di più di 30 libri, tra cui "Tassazione dei danni & Pagamenti di regolamento. ” Spesso elencato tra i migliori avvocati fiscali in America, Rob Wood ha una vasta esperienza in materia fiscale societaria, societaria e individuale.