スペインはブロックチェーンAIで汚職に取り組み、汚職防止法の改正：専門家の意見

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2023年のTIの腐敗認識指数によると、スペインは8ポイント下落し、EUの最低ランクの1つになりました。国過去10年間の注目を集める汚職スキャンダルが相次いだため、特に公共調達が脆弱. スペインは、腐敗防止法を改正し、ブロックチェーンおよび人工知能（AI）ソリューションを開発することにより、腐敗と積極的に戦ってきました。.

スペインはOECD基準に従って汚職防止法を改正します

「誠実さ、透明性、腐敗との戦いは文化の一部でなければなりません。それらは基本的な価値観として教えられなければなりません」宣言経済協力開発機構（OECD）事務局長、AngelGurría.

スペインの法執行当局は、2015年に汚職と闘い、政治活動や制度の透明性を促進するためにOECDが承認した新しい立法措置を採択した後、ついていく圧倒的なケースロードで。 2015年7月から2016年9月の間に、1378人の職員が起訴汚職の罪で、5月24日にスペインの高等裁判所によって有罪判決を受けた別の29人が、近代史上最大の汚職スキャンダルの1つであるギュルテル汚職スキャンダルに関与しました。裁判所は、1687ページの意見で、国民党（PP）の政治家が「国、地域、地方レベルで公的入札を操作するメカニズムを介した制度的腐敗の本格的かつ効率的なシステム」に参加したと述べた。彼自身は政府と党の両方で重要な位置を占めていました。有罪判決を受けた者は、マネーロンダリング、賄賂、脱税、詐欺、およびその他の関連する犯罪で、合計351年の懲役刑を言い渡されました。.

6月1日の高等裁判所の判決を受けて、スペインのPPのマリアーノラジョイ首相は、ギュルテルの汚職スキャンダルによって引き起こされた議会での不信任決議を受けて辞任しました。ラジョイを権力から排除するという前例のない投票は180対169で、棄権が1回ありました。合格するには176票が必要でした.

しかし、Gürtelの汚職スキャンダルは、スペインの高等裁判所によって審議された唯一の高レベルの汚職事件ではありません。 3月21日以来、最高裁判所の5人の裁判官が、汚職、詐欺、横領、およびスペインのフェリペ6世の義理の兄弟であるイニャキウルダンガリンに対する6年3か月の懲役を批判するかどうかを議論しています。料金関連脱税に。 6月12日、高等裁判所は、ウルダンガリン氏が昨年の判決より5か月少ない5年10か月の刑に服し、近代史上初めて国の王室の一員を刑務所に送ることを決定しました。.

OECDの贈収賄防止条約 & 暗号通貨課税

贈収賄の犯罪化に関する最初の国境を越えた贈収賄防止法は、1977年の海外腐敗行為防止法（FCPA）により米国で制定されました。.

FCPAは、1998年の国際贈収賄防止および公正競争法によって改正され、国際商取引における外国公務員の賄賂との闘いに関するOECD条約との対称性を実現しました。これにより、FCPAの世界的な範囲は、スペインを含む43か国のOECD条約のネットワーク内に拡大されました。贈収賄防止条約の締約国は、外国の贈収賄を防止、検出、調査し、違反者に民事および刑事罰を課し、賄賂の税控除を禁止する取り組みを強化する措置を講じることに合意しました。.

スペインは、外国の公務員に支払われる賄賂の控除を許可していません。暗号通貨で支払われる賄賂は、スペインの税法では、外国為替またはバイナリーオプションと同じように電子支払いとして扱われ、フォーム720の「外国資産の宣言」の報告要件では宣言されません。このフォームに含まれているのは、暗号通貨を具体的に指定していません。オフラインウォレットに暗号通貨を保持している納税者は、このフォームで暗号通貨を申告する必要はありません。みなされないスペイン国外にあります。米国公認会計士協会（AICPA）は最近、内国歳入庁（IRS）が、米国で税務上の暗号通貨を保持しているウォレットを開示するための同様の報告要件を採用することを提案しました。.

したがって、スペインの税務目的で外国またはウォレットが保有する暗号通貨を非開示にすると、FCPAの脱税やマネーロンダリング違反が促進される可能性があります。これは、EUのTAX3調査で取り上げられた主要な公共政策の懸念事項です。.

スペインがブロックチェーンを開発 & 腐敗との戦いに使用される人工知能技術

OECDは、調達の腐敗は2兆ドルの世界の公的/納税者の資金であると推定しています。 OECDの論文によると、ブロックチェーン技術は、公共調達資金調達プロセスに透明性をもたらすことにより、公共調達契約の授与の公平性を歪め、基本的な公共サービスの質を低下させ、機会を制限する可能性のある腐敗に対する予防策として使用できます。競争力のある民間セクターを開発し、公的機関への信頼を損なう.

EUは、2月にEU Blockchain Observatory and Forumを立ち上げ、すでにさまざまな関連プロジェクトに8000万ユーロ以上を投資しています。スペインは、欧州ブロックチェーンパートナーシップのメンバーとして、公共および民間セクターの利益のために、デジタル単一市場全体の汚職との闘いに使用できるEU全体のブロックチェーンおよびAIアプリケーションの構築に取り組んでいます。.

より有望なブロックチェーンアプリケーションは、転送された暗号資産トランザクションの登録と追跡に関連しています。欧州地域開発基金の支援を受けて、スペインのブロックチェーン会社は、操作や詐欺の可能性を減らし、デジタルトランザクションに検証可能性と監査可能性を追加し、情報とデジタル化された資産を追跡することなく、当事者が暗号資産の所有権を合法的に/契約上譲渡できるようにするイーサリアムベースのブロックチェーンソリューションを開発しています仲介者。このシステムには、このような契約のために、電子タイムスタンプや認定された電子配信サービスなどの公開鍵インフラストラクチャが組み込まれます。.

しかし、暗号資産が破損した国境を越えた取引で合法的に別の資産に譲渡されている場合はどうなりますか？?

例：公開会社が外国の役人にZTE電話で賄賂を贈るサーブ暗号通貨マイナーとしてだけでなく、暗号通貨ウォレットとして。これにより、外国公務員は必要に応じてイーサリアム（ETH）を採掘し、採掘されたETHを暗号交換所で販売し、事業の遂行と引き換えに、採掘活動の払い戻しのために非常に高額の電気料金を会社に提出することができます。外国で。このいわゆる "新しい賄賂" 銀行家、会計士、弁護士、コンサルタント、その他の仲介業者の必要性を排除します。これにより、「新しい賄賂」の追跡と識別が非常に困難になります。特に、スペインの税法では、外国またはウォレットが保有する暗号通貨の報告が義務付けられていないためです。税務上の目的。それにもかかわらず、「新しい賄賂」（価値のあるもの）は、FCPA違反の明白な根拠を生み出します。また、税務上控除された場合、賄賂を支払う会社に多数の罰金や罰則が科せられる可能性があります。.

効果的な汚職と脱税の検出のために、バリャドリッド大学の研究者はAIアプリケーションを開発しました。外国の贈収賄および関連する犯罪と闘うための最初のステップは、それを検出することです。彼らのコンピューターモデルはニューラルネットワークに基づいており、スペインの州での汚職の確率と、それを支持する条件を計算します。この早期警報システムは、さまざまな情報源からのデータを分析します。実際の汚職事件がメディアによって報道された、または2000年から2012年の間に法廷に出廷したスペインの州。不動産価格の上昇;税金;経済成長;預金取扱機関と非金融会社の数の増加。そして、同じ政党が長期間政権を維持している—経済的および政治的要因に基づいて公共の腐敗を予測する。重要なのは、それをできるだけ早く検出して、是正措置と予防措置を講じることです。早速撮影.

Selva Ozelli、Esq。、CPAは国際税理士兼公認会計士であり、税務ノート、ブルームバーグBNA、その他の出版物、およびOECDの税務、法務、会計の問題について頻繁に執筆しています。.