暗号脱税者が暴走するのを防ぐために必要なより良い規制

ウイルス対策ソフトウェアのパイオニアであるマカフィーアソシエイツの創設者であるジョンマカフィーは、1980年代後半に最初の商用ウイルス対策ソフトウェアであるマカフィーウイルススキャンをリリースし、数十億ドル規模の業界の誕生に貢献しました。起訴脱税の5つのカウントと納税申告書の提出の故意の失敗の5つのカウントで、有罪判決を受けた場合、最大30年の刑に処せられる可能性があります。米国司法省によると、彼はまた、米国の税金と罰金を支払うことを期待することができました。 DOJの告発は、米国証券取引委員会が暗号通貨の提供に関連してマカフィーに対して民事告発を行ったことを明らかにした直後に発表されました.

マカフィーは、米国だけでなく、いくつかの国で物議を醸している人物です。 "亡命" 彼が米国政府に対して暗号通貨を使用した罪で起訴されたと主張した後、愚かにもツイート昨年、ボートから、彼が米国の納税申告書を提出しなかったという事実を自慢しました.

DOJの起訴状（米国への引き渡しが保留されているスペインでの逮捕後に開封された）によると、マカフィーは、コンサルティング業務、スピーキングエンゲージメント、暗号通貨から数百万ドルを稼いだにもかかわらず、2014年から2023年までの4年間納税申告書を提出できませんでしたドキュメンタリーで使用される彼のライフストーリーの権利を販売します。マカフィーは、この収入を候補者の名前であった銀行口座と暗号通貨交換口座に支払わせることにより、脱税の罪で告発されています。彼はまた、ヨットや不動産など、他人の名前で資産を隠したとされています.

暗号通貨の販売または交換、商品またはサービスの支払いのための暗号通貨の使用、および投資としての暗号通貨の保持は、一般に、納税義務をもたらす可能性のある税務上の影響を及ぼします。暗号通貨取引の所得税への影響を適切に報告しない納税者は、税金、罰金、および利子の責任を負う可能性があります。内国歳入庁監督する源泉徴収および国際個人コンプライアンス実践分野が主導する仮想通貨コンプライアンスキャンペーンを介した暗号通貨取引のグローバルな課税対象の影響の実施。このキャンペーンは、「アウトリーチや検査を含む複数の治療ストリーム」を通じて、暗号通貨の使用に関連する世界的な税法違反に対処することを目的としています。

IRSの暗号通貨徴税イニシアチブの監視

それにもかかわらず、マカフィーの隠された暗号通貨関連の脱税を明らかにすることにDOJとIRSが最近成功したにもかかわらず、2つの報告-1つリリース 9月下旬に税務総局（TIGTA）およびその他のリリース今年初め、政府監査院（GAO）による—暗号通貨の納税義務の遵守を確保するためのIRSの取り組みがいかに不十分であったかについて警鐘を鳴らします.

これらのレビューは、支払い方法としての暗号通貨の使用が人気を集めており、COVID-19の大流行の中で代替手段として浮上しているという事実に照らして、暗号通貨取引の正確な報告を確実にするためのIRSの取り組みを評価するために開始されました米ドルまたは他の法定通貨への資産.

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TIGTAとGAOの両方の監査レポートは、IRSが暗号通貨の税務コンプライアンスに関するデータを制限していることを発見しました。これは、一部には不明確な要件と、暗号通貨の数を制限するしきい値のために、金融機関や暗号交換などのサードパーティによる情報レポートが限られているためです。サードパーティのレポートの対象となる暗号通貨ユーザー.

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これらの監査は、法定通貨または他の暗号通貨と引き換えに顧客の暗号通貨の売買を促進することにより、暗号通貨の転送可能性と安定性に重要な役割を果たすため、暗号通貨交換に焦点を当てました。これらの取引所は、IRSが税務管理で使用するための重要な情報を提供する立場にありますが、取引所からの暗号通貨取引に関する情報は不足しています。.

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IRSの最新の税ギャップ調査, 発行済み 2023年9月、違反は、雇用主、銀行、パートナーシップなどの第三者から報告された情報の量によって異なることがわかりました。実質的な情報の報告および源泉徴収の対象となる項目（賃金など）の正味の誤報率は、個人所得税で1％です。ただし、一部の情報報告の対象となる項目（パートナーシップ収入など）の正味の誤報率は17％であり、情報報告の対象となる項目（例：非農場所有者の収入）の正味誤報告率は55％です。.

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OECDのデジタル税案の監視

2年前、ブエノスアイレスで開催されたG20会合で、世界の経済指導者同意したボーダレスな性質とタスクを自動化する能力の向上を考えると、暗号通貨やブロックチェーンなどのテクノロジーは、世界経済を大きく変えています.

G-20は、暗号通貨を資産として特徴付けることに決着し、それによって暗号通貨が新しいデジタル資産クラスとして採用されるための準備を整えました。グループ確認済み経済協力開発機構の税源浸食と利益移転の枠組みに従い、デジタル経済に課税するための国際的なつながりと利益配分の概念を研究し、2023年までに新しいアプローチを開発するというコミットメント-COVID-19パンデミックが世界中の政府にブロックチェーン技術を金融サービスにもたらすことに焦点を当てる.

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それにもかかわらず、国際的なつながりと利益配分の概念に関するOECDのグローバルなデジタル税アプローチは、全米納税者連盟から批判を集めています。レイアウト OECDの最新の提案のリークされたドラフトに対応する新しい問題の概要で。 NTUの新しい報告書は、OECDが提唱した計画は、国際的に事業を展開する米国の消費者と企業を対象としており、不十分に定義された課税ベースに最低税を課そうとしていると述べています。ザ・ NTU とその姉妹組織 NTU財団 OECDなどの国際機関がデジタル経済への課税に関して取っているアプローチについて以前に懸念を表明しました。 NTUの社長であるピートゼップは次のように説明しました。

「1つの実際的なステップは、第1の柱と第2の柱のさらなる開発における透明性と利害関係者の関与を回復することです。これはOECDがこれまで大部分を受け入れてきたが、最近は優先度が低くなっている2つの原則です。同様に厄介なのは、提案が承認されるまで、提案の財政的およびコンプライアンス上の負担を包括的に評価する具体的な計画が現在OECDにないことです。 […]後ろ向きの税務政策立案が成功の秘訣になることはめったにありません。」

ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみのものであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表現しているわけではありません。.

セルバ・オゼリ, Esq。、CPAは、国際税理士および公認会計士であり、Tax Notes、Bloomberg BNA、その他の出版物、およびOECDの税務、法務、会計の問題について頻繁に執筆しています。.