暗号税の開示は内国歳入庁を助けることができます

暗号と税金は、クリームと砂糖のようにほとんど一緒になりません。しかし、最近のすべての暗号投資家やビジネスはそれらに直面しています。多くの人にとって、2014年に米国内国歳入庁が「通貨ではなく財産である」というマントラを発表して以来、6年もの間遵守を試みてきました。ただし、プロセスに役立つ可能性のある便利なツールはたくさんあります。しかし、間違いなく、あなたの税金を悪夢にする可能性のある未回答の質問がまだたくさんあります.

ほとんどの非暗号納税者でさえ、税金は複雑であると考えており、間違いではありません。しかし、暗号通貨に関しては、税法は圧倒的に思えるかもしれません。はい、IRSはいくつかのガイダンスをリリースしました。その多くは2023年に発行されたものなどの非公式のFAQにありますが、それらは信頼できますか？政府監査院 指摘している その仮想通貨で：追加情報の報告と明確化されたガイダンスは、このガイダンスが拘束力を持たないという税務コンプライアンスレポートを改善する可能性があります。ですから、技術的な問題として、あなたはそれに頼ることさえできません.

もちろん、IRSではすべてのフォーム1040に暗号税の質問が含まれているため、回答方法に注意してください.

暗号通貨が発生した完璧な嵐の中で、あなたはまだ最善を尽くさなければならず、偽証罪の罰則の下で納税申告書に署名しなければなりません。しかし、あなたも自分自身を守りたいのです。税理士は「開示」という用語を頻繁に使用します。それは時々否定的な意味合いを持つことがあり、正確な理由を知らずに、多くの人々は彼らがしなければならない場合を除いて「開示」したくない.

結局のところ、裁量とプライバシーは非常に優れています。開示が実際に何を意味するのか、なぜそれをしたいかわからないかもしれません。それは、余分な作業、または余分なリスクのように聞こえます—何らかの理由で必要とされない限り、考慮したくないものです。誰も税務監査を望んでいません。私たちは皆、IRS監査を恐れており、それらを避けたいと思っています。余分な監査の注意は、誰もが望んでいる最後のものです。皮肉なことに、しかし、開示は実際にリスクを減らすことができる場合があります.

とにかく開示とは何ですか？開示は、収入や費用の通常のリストよりも多くなります。それは単に一種の追加の説明です。開示に含まれる追加の説明の量は、法的要件だけでなく実際にもかなり異なります。時々IRSはそれが必要であると言います。状況や税金の問題は非常に多様です.

それのいくつかはあなたの税務上の立場があなたの事実と法律の下でどれほど強いか弱いかについてです。あなたがあなたの税務ポジションに対して少なくとも「実質的な権限」を持っていない場合、IRSは開示を望んでいます。あなたがそれを主張し、IRSがそれを許可しない場合の罰則を避けたい場合、あなたはそれを開示しなければなりません。あなたは自分の立場が弱いのでそうします、そしてあなたはそれにもかかわらずあなたがそれを主張していることをIRSに示しました.

あなたはIRSにあなたを監査するか、控除を許可しないように求めているようです。しかし、膨大な数の開示が実際に監査をトリガーしないことは、しばしば驚くべきことです。ほとんどの人はそうしません、そしてその意味で、開示が監査リスクを高めるという恐れはしばしば誇張されます.

技術的には、開示する必要はありません。しかし、開示には大きな銀色の裏地があります。それはペナルティから抜け出す方法です。さらに、IRSが所得税の査定のために通常の3年間の制限期間を延長することを防ぐこともできます。たとえば、確定申告から総所得の25％以上を省略した場合、通常のIRSの3年間の時効は6年間に延長されます。.

ただし、収益を収益から除外したかどうかを判断する際に、IRSは、課税対象ではないと言った場合でも、開示した内容もカウントします。だから、あなたは開示することによってあなた自身を助けます。ただし、所得税の大幅な過小評価にはペナルティもあります。しきい値が高くないことは注目に値します。税金を10％または5,000ドルのいずれか大きい方で過小評価している個人は、このペナルティが発生する可能性があります。ペナルティを回避する1つの方法は、アイテムを適切に開示することです。.

必要なのは、開示と税務上の立場の合理的な根拠だけです。繰り返しますが、開示はあなたを助けます。たとえば、実質的な控えめなペナルティに見舞われないようにするために、税務上の立場をどのように開示しますか？ IRSが明らかに好む古典的な方法は、形式によるものです。 2つの開示フォームがあります, フォーム8275 そして フォーム8275-R. フォーム8275-Rは法律に違反するポジション用であるため、フォーム8275-Rを省略できます。.

フォーム8275-Rを提出する必要がある場合は、おそらく複数のソースから専門家のアドバイスを受けてください。実際、これらのフォームは非常にまれであり、一般に、これらのRフォームの1つに値する税務ポジションについて長く真剣に考える必要があります。フォーム8275（Rなし）は別の問題です。これは非常に一般的な形式であり、多くの場合提出されます.

フォーム8275を添付するほとんどの納税申告書は監査されておらず、フォームは自動的に監査をトリガーしないことを強調します。しかし、どれだけ詳細を提供するかは別の問題です。私がレビューを求められたこれらの何百ものフォームの中で、納税者または納税申告書作成者が言うことを削減しないことはめったにありません。別の言い方をすれば、私の経験では、納税者と税務申告者は同じように、私の意見では行き過ぎてしまう傾向があります。.

実際、フォーム8275のページにアクセスし、手紙や文書の添付ファイルを含める人もいます。これは不適切であり、追加のリスクにさらされます。その上、IRSはそのすべてを望んでいないか必要としません。いくつかの提案されたフォーム8275は、多くの法務当局を引用して、法律についての長々とした議論であり、時にはすべて大文字で書かれています。.

それは開示に適切な資料ではなく、添付ファイルでもありません。私は、完全な法的合意または抜粋を添付する提案されたフォーム8275を見たことがあります。こんなことしないで。 IRSがあなたの法的和解契約または購入契約を希望する場合、IRSはそれを要求します。要するに、開示で船外に出るのは通常賢明ではありません。あなたはIRSにあなたがしていることを伝えるのに十分な詳細を開示する必要があります。ボールを隠すのではなく、短く徹底的にしてください.

ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみのものであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表現しているわけではありません。.

ロバート・W・ウッド 彼はマネージングパートナーであるサンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、フォーブス、税務ノート、その他の出版物の税について頻繁に執筆しています。.