Facebook 
Pinterest Amaran Cukai IRS pada Hari Jadi Kelima Ethereum
Sama pentingnya dengan Ethereum, bahkan melancarkan Bitcoin (BTC) di beberapa kalangan, tidak hairanlah bahawa hari ulang tahunnya yang kelima mendorong komen – beberapa kenabian, yang lain bernostalgia. Namun, hanya sedikit yang akan menandai peristiwa itu dengan memikirkan cukai, tetapi hal itu bisa dipandang sebelah mata. Lima tahun kebelakangan ini menyaksikan pergeseran tektonik bagaimana pelabur, pertukaran dan agensi kerajaan melihat cryptocurrency.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, atau IRS, berada di puncak tumpukan dalam hal penguatkuasaan cukai. Ini jelas berlaku di Amerika Syarikat, dan ini juga berlaku di seluruh dunia. Pada tahun 2008, IRS dan Jabatan Kehakiman pecah bahagian belakang perbankan Switzerland. Lebih 50,000 orang Amerika bergegas untuk mendedahkan akaun luar pesisir mereka, membayar berbilion-bilion cukai dan denda sementara A.S. memperoleh banyak sabitan jenayah dan denda besar dari bank Switzerland dan asing lain.
Dengan Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing yang unik di Amerika, atau FATCA, bank di seluruh dunia kini melaporkan pemegang akaun secara berkala dengan sambungan Amerika ke IRS. Kekuatan IRS dan Jabatan Kehakiman A.S. jelas berkaitan dengan crypto, yang boleh dikatakan perbankan luar pesisir era moden. IRS ingin mencontohi perbankan luar pesisirnya yang berjaya dengan crypto. Banyak yang telah berubah dalam lima tahun sejak Ethereum dilahirkan. Mari kita lihat.
Borang IRS untuk cukai kripto
Pada tahun 2015, tidak banyak orang melaporkan transaksi kripto, menurut IRS. Sekarang, terdapat praktik serangan IRS. Biasanya, borang perisytiharan cukai kecil yang tidak begitu menyeronokkan ini tiba sekitar akhir Januari untuk melaporkan pendapatan yang dibayar kepada anda atau transaksi yang dilakukan pada tahun cukai kalendar sebelumnya. Pekerja dibayar dalam crypto? IRS mengatakan bahawa gaji yang dibayar kepada pekerja yang menggunakan mata wang maya dikenakan cukai, mesti dilaporkan pada Borang W-2, dan dikenakan cukai pegangan dan cukai gaji persekutuan.
Pembayaran menggunakan mata wang maya yang dibuat kepada kontraktor bebas dikenakan cukai kepada mereka, dan pembayar yang menjalankan perniagaan mesti mengeluarkannya Borang 1099. Pembayaran yang dibuat menggunakan mata wang maya adalah subjek ke borang 1099 pelaporan seperti pembayaran lain yang dibuat di harta tanah. Ini bermaksud jika seseorang yang berniaga membayar crypto bernilai $ 600 atau lebih kepada kontraktor bebas untuk perkhidmatan, borang 1099 diperlukan.
Sekiranya anda menerima Borang 1099, perhatikannya. Masing-masing dilaporkan kepada IRS (dan pihak berkuasa cukai negeri). Sekiranya anda tidak melaporkan atau mengatasi pendapatan yang dilaporkan pada penyata cukai anda, anda boleh menjangkakan bahawa IRS akan menindaklanjuti.
Akses maklumat IRS
Ini besar. Pada tahun 2015, diandaikan secara meluas bahawa IRS sedang berjuang untuk membuat kemajuan dengan crypto. Hampir tidak ada yang mengeluarkan borang cukai, dan banyak pelabur crypto jelas tidak melaporkan – demikian kata IRS melaporkan statistik. Tahun 2023 sama sekali berbeza. Kini, IRS menggunakan perisian untuk mengesan crypto.
IRS juga mendapat akses kepada rekod pemegang akaun Coinbase dalam litigasi Coinbase John Doe Summons yang bermula pada tahun 2016. Diandaikan secara meluas bahawa kita akan melihat lebih banyak usaha seumpamanya untuk pertukaran yang tidak mengeluarkan banyak maklumat IRS. Ingat, IRS mematahkan sokongan perbankan Swiss dengan Joe Doe Summons.
Rekod
Pada tahun 2015, hanya ada sedikit perhatian yang diberikan untuk topik ini, dan terdapat sedikit sistem dan vendor untuk mengawasi perdagangan dan aktiviti. Umumnya diakui bahawa anda perlu memiliki akses ke data perdagangan untuk melaporkan cukai anda, tetapi perinciannya jarang, dan ada yang menganggap bahawa akibatnya mungkin tidak buruk. Hari ini, semua orang tahu apa itu pelekat IRS, dan semua orang tahu bahawa IRS mementingkan kripto. Saksikan pertanyaan crypto yang kini muncul pada setiap penyata cukai A.S. IRS benar-benar menonton sekarang.
Ya, itu juga berlaku untuk pelabur crypto. Sebaiknya anda mempunyai beberapa sekiranya anda memikirkan cukai. Sekiranya anda pernah cuba memberitahu IRS “Saya telah kehilangan resit saya”, anda tidak mahu melakukannya kali kedua. IRS telah mendengar setiap alasan dalam buku ini. Walaupun tanpa rasa simpati, anda akan merasa jauh lebih mudah untuk tidak perlu berusaha sedaya upaya membuktikan sesuatu dengan cara lain.
Semuanya mencetuskan cukai
Pada tahun 2015, kami telah mengetahui bahawa IRS mengatakan bahawa crypto adalah hak milik. Pengumuman itu datang pada tahun 2014, tetapi tidak ada perincian. Ada beberapa sejak itu, dan IRS ingin mengumpulkan pajak hampir pada setiap transaksi. Pada tahun 2015, pada amnya diandaikan bahawa anda boleh menukar satu kripto dengan yang lain di bawah seksyen 1031 kod cukai. Tanpa fiat, tidak ada yang dikenakan cukai, hujahnya.
Tetapi pada tahun 2023, undang-undang diubah menjadi “Tidak ada kesepakatan”, menjadikan perdagangan crypto-to-crypto dikenakan cukai sebagai penjualan. Oleh itu, untuk sebarang urus niaga, walaupun terdapat lebih banyak daripada cukai yang terlibat dalam keputusan, adalah bijak untuk selalu memasukkan cukai ke dalam senarai anda.
Crypto apa yang anda jual?
Pada tahun 2015, topik seperti sistem inventori dan pengenalan khusus telah dibincangkan, tetapi topik ini jauh lebih penting hari ini. Sekiranya anda mempunyai 100 Bitcoin dan anda menjual 10, mana 10 yang anda jual? Tidak ada jawapan yang sempurna untuk soalan ini. Sebilangan besar undang-undang cukai menganggap saham saham, bukan cryptocurrency.
Pengenalan khusus mengenai apa yang anda jual, ketika anda membelinya, dan berapa harga pembelian yang mungkin paling bersih. Tetapi itu mungkin tidak mungkin. Sebilangan orang menggunakan konvensyen rata-rata, di mana anda pada dasarnya menjana kos anda untuk sejumlah pembelian. Ketekalan dan penyimpanan rekod adalah penting.
Hadiah, memegang untuk orang lain
Hadiah kripto masih bayi pada tahun 2015. Beberapa orang bergelut dengan cara melakukannya, bagaimana melaporkannya dan banyak lagi. Tetapi bagaimana jika penerima menjualnya? Pada tahun 2023, ini jauh lebih biasa, dan perancang harta tanah menyebutnya semakin banyak. Sumbangan amal juga penting. Crypto juga diketengahkan dalam perancangan cukai harta tanah dan audit cukai harta tanah.
Memegang crypto untuk orang lain bukan hadiah, jadi mengapa menyebutnya? Pelbagai pengaturan escrow dan kepercayaan – beberapa tidak rasmi, beberapa tidak – telah berkembang. Mereka boleh peka, terutama sekarang dengan akses maklumat yang jauh lebih besar dari IRS. Berhati-hati dengan siapa yang menjual dan bagaimana aktiviti tersebut dilaporkan.
Audit IRS
Audit yang melibatkan crypto pada awal tahun 2015, tetapi kini telah meningkat secara besar-besaran. IRS mempunyai latihan crypto sekarang untuk juruaudit dan ejen bahagian penyiasatan jenayah. Sekiranya yang terakhir menakutkan anda? Saya rasa begitu. IRS dan Jabatan Kehakiman masih membawa tuduhan jenayah terutamanya yang melibatkan penggunaan kripto untuk tujuan haram yang melibatkan jenayah lain. Katakanlah, pengubahan wang haram atau pornografi kanak-kanak.
Tetapi itu bukan jaminan. Selain itu, kebanyakan kes cukai jenayah secara historis berasal dari audit IRS sivil lama biasa. Juruaudit IRS melihat sesuatu yang dia anggap mencurigakan, dan mengajak penjenayah di IRS untuk melihat. Ia dipanggil rujukan, dan anda tidak tahu sama ada ia berlaku. Sebenarnya, anda biasanya tidak tahu sehingga terlambat.
Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pengarang semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.
Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat Wood LLP di San Francisco, di mana dia adalah rakan pengurusan. Dia adalah pengarang banyak buku cukai dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes, Nota Cukai dan penerbitan lain.