Sepuluh Petua Cukai untuk Cryptocurrency: Blog Pakar

* Expert Blog adalah siri artikel baru Cointelegraph oleh pemimpin industri crypto. Ia merangkumi segalanya dari teknologi Blockchain dan cryptocurrency hingga peraturan ICO dan analisis pelaburan. Sekiranya anda ingin menjadi pengarang tetamu kami dan diterbitkan di Cointelegraph, sila hantarkan e-mel kepada kami di [email protected].

Tidak ada yang mahu memikirkan bil cukai dari IRS, apatah lagi faedah dan denda. Tetapi jika anda adalah salah satu legiun orang yang memanfaatkan cryptocurrency barat, anda mungkin perlu. Paling tidak, anda harus sesekali berhenti untuk memikirkan IRS dan cukai. Berikut adalah 10 petua:

1. Ingat, itu hak milik.

Anda mungkin tidak bersetuju dengan IRS, tetapi pegawai cukai mengatakan cryptocurrency adalah hak milik. IRS menjelaskan ini dalam Makluman 2014-21. Cryptocurrency bukan mata wang asing, dan bukan mata wang domestik, tanpa mengira bagaimana anda menggunakannya. Itu bermaksud setiap kali anda memindahkannya, anda mungkin mencetuskan keuntungan atau kerugian. Itu bermaksud cukai.

2. Barter adalah kuno, tetapi IRS mendapat sepotong.

Ini adalah peraturan lama, dan cryptocurrency tidak mengubahnya. Perdagangan harta tanah dikenakan cukai untuk kedua-dua belah pihak, walaupun satu pihak hanya mahukan kredit kemudian. Pertukaran satu produk atau perkhidmatan yang lain dikenakan cukai, seperti yang dijelaskan oleh IRS Pusat Cukai Barter. Memperolehi perdagangan atau dolar barter melalui pertukaran barter juga merupakan penghasilan kena cukai, sama seperti produk atau perkhidmatan anda dijual dengan wang tunai. Paip untuk kerja pergigian? IRS mengenakannya. Anda namakan pertukaran, itu adalah pendapatan bagi kedua-dua belah pihak. Kedua-duanya mesti melaporkan nilai pasaran wajar barang atau perkhidmatan yang diterima pada penyata cukai mereka.

3. Berhati-hati dengan 1031 pertukaran.

Sebilangan besar pertukaran harta tanah dikenakan cukai untuk kedua-dua belah pihak, seperti penjualan wang. Terdapat pengecualian untuk sesuatu yang disebut 1031 pertukaran, tetapi mungkin tidak berlaku untuk pertukaran cryptocurrency. Selain itu, ada peraturan terperinci yang perlu dipertimbangkan untuk mematuhi 1031. Oleh itu, dapatkan nasihat sebelum anda menganggap bahawa pertukaran mungkin bebas cukai.

4. Tidak semuanya keuntungan modal jangka panjang.

IRS Makluman 2014-21 mengatakan Bitcoin dan mata wang digital lain adalah harta benda, tetapi itu tidak bermaksud semua orang memegang cryptocurrency sebagai aset modal. Sekiranya anda dibayar untuk perkhidmatan dengannya, itu adalah pendapatan biasa, dan mungkin juga upah. Sekiranya anda seorang pelombong, anda memperoleh pendapatan biasa, mungkin juga pendapatan bekerja sendiri. Sekiranya anda memegang cryptocurrency dan kemudian menjualnya, sama ada anda mempunyai keuntungan atau kerugian modal bergantung pada sama ada aset modal di tangan anda. Untuk rawatan jangka panjang, anda ingin bertahan lebih dari satu tahun. Simpan rekod yang baik juga.

5. Mungkin kurang dikenali tanpa disangka.

IRS memburu pengguna mata wang digital, menggunakan John Doe memanggil untuk mendapatkan data. IRS juga sedang memburu Identiti pengguna Bitcoin dengan perisian. IRS mempunyai perisian Chainalysis kontrak untuk mengenal pasti pemilik dompet digital. Pembayar cukai dengan pendapatan yang tidak dilaporkan dapat menghadapi cukai, denda, atau lebih buruk lagi. Ingat, IRS juga menggunakan John Doe Summon untuk mendapatkan nama pemegang akaun bank Swiss dari UBS, dan akhirnya mengumpulkan lebih dari $ 10 bilion. IRS mungkin telah memotong permintaannya untuk catatan pelanggan dari Coinbase ke akaun dengan transaksi lebih dari $ 20,000, tetapi IRS jelas melakukan lebih banyak perlombongan data untuk pengguna mata wang digital.

6. Berhati-hati semasa anda membayar perkhidmatan.

Pertimbangkan jika anda membayar pekerja atau kontraktor bebas. Upah yang dibayar kepada pekerja menggunakan mata wang maya dikenakan cukai, dan mesti dilaporkan pada Borang W-2. Selain itu, mereka dikenakan cukai pegangan dan gaji. Sekiranya anda membayar seseorang dalam harta benda, bagaimana anda menahan cukai? Anda boleh membayar sejumlah wang tunai dan beberapa Bitcoin, dan menahan banyak wang tunai. Pembayaran kepada kontraktor bebas dikenakan cukai, dan pembayar mesti mengeluarkan Borang 1099. Apabila anda membayar kontraktor bebas dan mengeluarkan Borang 1099, anda tidak boleh memasukkan “1,000 Bitcoin” pada Borang 1099. Anda mesti menghargainya dalam dolar sejak pembayaran.

7. Bahkan tawaran kecil boleh mencetuskan cukai.

Sekiranya anda menggunakan Bitcoin untuk membeli makanan, itu adalah transaksi yang dikenakan cukai untuk kedua-dua belah pihak. Pada masa ini, tidak ada kesepakatan yang terlalu kecil untuk menarik IRS. Tetapi itu boleh berubah. A bil dua pihak, "Akta Kewajaran Cukai CryptoCurrency," diperkenalkan di Dewan oleh Rep. Jared Polis (D-Co) dan Rep David Schweikert (R-Az). Ia meminta pengecualian cukai untuk semua transaksi di bawah $ 600. Tetapi belum berlalu. Nantikan.

8. Jangan laporkan seperti tahun 2015.

IRS mendakwa bahawa hanya 802 orang yang menyatakan keuntungan atau kerugian modal berkaitan dengan Bitcoin pada tahun 2015! Ini menunjukkan bahawa sebahagian besar transaksi Bitcoin tidak dilaporkan, sekurang-kurangnya pada tahun 2015. Tetapi pada tahun 2023, terdapat lebih banyak kesedaran, dan lebih banyak ketakutan. Nilai ekonomi cryptocurrency semasa melebihi $ 200 bilion. Dengan berjuta-juta transaksi dan kenaikan Bitcoin dari bawah $ 100 hingga lebih dari $ 7,000 dalam beberapa tahun, IRS semakin meningkat.

9. Ingat FinCEN juga.

FinCEN, Jaringan Penguatkuasaan Jenayah Kewangan, adalah sebahagian daripada Jabatan Perbendaharaan. The Peraturan FinCEN pertukaran Bitcoin dan penambang Bitcoin harus mendaftar sebagai Perniagaan Perkhidmatan Wang, dan mematuhi peraturan anti pencucian wang. Memandangkan tekanan yang sedang dihadapi institusi kewangan untuk menyerahkan pemegang akaun, dan untuk menahan dan membayar cukai, kita harus mengharapkan lebih banyak lagi dari FinCEN dan IRS. Ingat, pembayar cukai A.S. mesti melaporkan pendapatan di seluruh dunia atas penyata cukai mereka.

10. Pinjaman Mungkin Menyusahkan.

Peminjam dan pemberi pinjaman menganggap pinjaman sebagai tidak dikenakan cukai. Boleh ada masalah cukai apabila pinjaman dimaafkan. Juga, mungkin terdapat pendapatan faedah bagi pemberi pinjaman, dan pemotongan bunga kepada peminjam. Walaupun begitu, pinjaman nampaknya netral dari sudut cukai. Anda mungkin berpendapat bahawa pinjaman dalam Bitcoin atau mata wang digital lain harus sama, tetapi itu tidak jelas.

Apabila anda menerima pinjaman secara tunai, semua orang memahami bahawa anda akan membayar balik pinjaman dengan wang lain. Tetapi perkara yang sama tidak semestinya berlaku dengan pinjaman harta tanah. Secara umum, jika anda ingin mengelakkan cukai, pinjaman harta tanah memerlukan pemulangan harta yang sama. Dengan pinjaman cryptocurrency, pihak-pihak mungkin bermaksud cryptocurrency yang dipinjamkan dianggap sebagai mata wang fungible.

Tetapi peminjam mungkin menerima Bitcoin dan menjualnya, membayar balik pinjaman dengan Bitcoin lain, atau dengan bentuk cryptocurrency lain. Tidak jelas apakah pinjaman cryptocurrency akan dikenakan cukai, tetapi anda harus berusaha melindungi diri anda dalam dokumen pinjaman anda sekiranya anda meminjam atau memberi pinjaman. Beberapa cadangan muncul di sini: IRS Boleh Meminjam Pinjaman Bitcoin, Cryptocurrency Lain.

Cukai adalah kompleks. Berhati-hati di luar sana.

Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat di Wood LLP, di San Francisco (www.WoodLLP.com). Dia adalah pengarang banyak buku cukai, dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes.com, Nota Cukai, dan penerbitan lain. Perbincangan ini tidak bertujuan sebagai nasihat undang-undang.