Cara Menjamin Hasil Cukai yang Lebih Boleh Diramal Sehingga IRS Mempunyai Amnesti Crypto Khas: Blog Pakar

Blog Ahli adalah siri artikel baru Cointelegraph oleh pemimpin industri crypto. Ia merangkumi segalanya dari teknologi Blockchain dan cryptocurrency hingga peraturan ICO dan analisis pelaburan. Sekiranya anda ingin menjadi pengarang tetamu kami dan diterbitkan di Cointelegraph, sila hantarkan e-mel kepada kami di [email protected].

Sudah lama ada spekulasi bahawa program amnesti IRS khas akan diumumkan untuk Bitcoin dan pembayar cukai mata wang digital yang lain. Nampaknya tertunggak. Ada banyak pembersihan cukai yang perlu dilakukan oleh sesetengah orang. Tetapi setakat ini, kita tidak mempunyai satu. Sementara itu, kami masih mesti mengemukakan penyata cukai setiap tahun.

Bagi pelabur kripto yang perlu mengikuti pelanggaran yang lalu, tidak ada program IRS formal untuk mengawal risiko dan menjamin hasil formula tertentu. Hasil cukai dan penalti yang dapat diramalkan adalah apa yang biasanya disediakan oleh program amnesti IRS. Anda tentu dapat mengatasi ini tanpa amnesti rasmi.

Sebagai contoh, mengubah beberapa pulangan untuk mengambil pendapatan tambahan yang gagal anda laporkan biasanya cukup selamat. Sudah tentu, masa adalah kunci. Sekiranya IRS menemui anda terlebih dahulu melalui audit, anda tidak akan dilindungi. Dalam beberapa kes, pendakwaan jenayah boleh dilakukan.

Tetapi bagaimana jika anda tidak selesa hanya dengan menyiapkan dan mengemukakan beberapa penyata cukai atau beberapa penyata cukai yang telah diubah untuk membetulkan kesilapan anda? Untuk pelanggaran yang lebih serius, secara tradisinya, jika anda secara sukarela pergi ke IRS melalui peguam untuk membetulkan masalah cukai anda sebelum IRS mengetahuinya, anda tidak akan didakwa.

Walaupun belum ada pengampunan IRS khas untuk crypto, masih ada satu untuk akaun luar pesisir. Oleh itu, jika anda mempunyai akaun luar pesisir, amnesti IRS dapat menawarkan pintu belakang kepada pelabur crypto. Dengan perjanjian pertukaran data yang luas antara IRS, kerajaan asing dan bank asing, hampir tidak ada akaun luar pesisir yang rahsia lagi.

Walaupun begitu, pengampunan IRS masih ditawarkan. Pemegang akaun luar pesisir masih boleh menyelesaikan masalah mereka dengan selamat, walaupun mereka sengaja mengelak daripada melaporkan pada masa lalu. Kos amnesti IRS dapat sedikit dibandingkan dengan risiko hukuman sipil yang jauh lebih besar, dan ancaman pendakwaan jenayah. Untuk akaun bank luar pesisir, penalti FBAR sivil (Laporan Bank Asing dan Akaun Kewangan) sahaja dapat menghapuskan akaun asing sepenuhnya.

Terdapat dua program IRS. Program Pendedahan Sukarela OVDP atau Offshore adalah cara mencuci tangan yang bersih untuk membetulkan pemfailan cukai masa lalu dan menjadi bersih. Ia melibatkan penyerahan penyata cukai sehingga lapan tahun (atau penyata cukai yang dipinda) dan FBAR.

Anda membayar cukai, faedah dan penalti 20 peratus untuk apa sahaja yang anda berhutang. Bagi kebanyakan orang, terdapat juga penalti 27.5 peratus pada baki akaun luar pesisir tertinggi anda. Dalam beberapa kes, hukuman itu boleh 50 peratus, bergantung pada bank dan masa.

Sebaliknya, program yang diperkemas melibatkan penyata cukai hanya selama tiga tahun. Anda memfailkan enam FBAR dan bukannya tiga, untuk memenuhi had undang-undang FBAR yang lebih panjang. Program Selaras Asing (untuk orang AS di luar negeri) tidak dikenakan penalti. Domestik melibatkan penalti lima peratus yang disatukan ke baki akaun luar pesisir tertinggi selama enam tahun FBAR.

Program yang diperkemas memerlukan pernyataan tidak sengaja yang mungkin berisiko dalam beberapa kes. Dan pemfailan yang diperkemas tertakluk kepada audit IRS. Audit ini boleh menjadi kejam, jadi dalam memilih OVDP atau diperkemas, anda harus mempertimbangkan audit IRS. Oleh itu, bagi pelabur crypto yang berisiko, OVDP nampaknya lebih baik untuk menyelesaikan masalah cukai crypto.

Selagi anda mengemukakan penyata cukai yang diubah, pembetulan lain yang tidak berkaitan dengan akaun asing anda juga dapat dikendalikan. Bagaimanapun, sebelum anda menandatangani penyata cukai yang diubah dengan hukuman palsu, anda perlu memastikannya tepat. Sekiranya anda gagal melaporkan pendapatan lain, anda mesti memasukkannya pada penyata yang telah dipinda.

Dengan syaratnya, OVDP berlaku untuk urusan akaun asing. Pembetulan lain secara teknikal bukan sebahagian daripadanya, jadi IRS dapat mengejar item ini di luar OVDP. Namun, pada kenyataannya, IRS nampaknya memproses semuanya bersama-sama. Ringkasnya, jika anda mempunyai pembetulan lain yang tidak berkaitan dengan pulangan anda, lakukanlah.

Membersihkan masalah cukai domestik adalah satu ciri banyak kes OVDP. IRS nampaknya terbiasa dengan pendedahan penuh yang biasa termasuk masalah cukai domestik juga.

Masalah domestik mungkin besar, terutamanya memandangkan pelaburan crypto yang dramatik. Walau bagaimanapun, OVDP masih boleh membiarkan IRS memungut cukai, faedah, dan penalti 20 peratus ke atas sebarang pendapatan yang tidak dilaporkan. Ingat, tradisi utama IRS adalah bahawa penghindar cukai yang secara sukarela melangkah maju sebelum mereka ditemui biasanya tidak didakwa.

Pakej penyata cukai OVDP dapat menyelesaikan masalah cukai domestik yang tidak berkaitan dengan akaun asing. Semua biasanya berjalan lancar, dan mungkin tidak ada alternatif yang sebenarnya. Memandangkan kosnya, kebanyakan pembayar cukai mempunyai waktu yang lebih mudah untuk membuat keputusan dengan lancar dan bukannya OVDP yang lebih mahal.

OVDP melarang pendakwaan jenayah dan berakhir dengan perjanjian penutupan. Sebaliknya, pemfail yang diperkemas dapat menghadapi audit sipil atau mungkin juga pendakwaan. Kunci bagi mana-mana pemfail yang diperkemas adalah tidak sengaja dan mengesahkannya.

Kelalaian, ketidaksengajaan atau kesalahan semuanya baik-baik saja, tetapi niat untuk menyembunyikan atau menghindari cukai tidak. Dan IRS mempunyai kriteria untuk penunjuk objektif. Adalah sukar untuk mengatakan bahawa anda tidak sengaja jika anda berkelakuan secara rahsia, melakukan pelaporan sebahagian akaun atau pendapatan, dll.

Semua orang tahu bahawa pematuhan cukai dengan crypto kurang baik. Itulah sebabnya IRS telah melatih ejen IRS jenayah untuk meneruskannya. Itulah sebabnya IRS menggunakan perisian penjejakan. Itulah sebabnya IRS berjaya menggunakan akaun Coinbase melalui saman.

Intinya adalah bahawa pelabur crypto yang mempunyai masalah cukai mungkin mempertimbangkan OVDP. Menggunakannya sehingga IRS mempunyai amnesti crypto khas mungkin patut dilihat.

Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat di Wood LLP, di San Francisco (www.WoodLLP.com). Dia adalah pengarang banyak buku cukai dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes.com, Nota Cukai, dan penerbitan lain. Perbincangan ini tidak bertujuan sebagai nasihat undang-undang.

Penafian. Pandangan dan tafsiran dalam artikel ini adalah pendapat pengarang dan tidak semestinya mewakili pandangan Cointelegraph.