Pendedahan Cukai Crypto Dapat Membantu Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri

Kripto dan cukai hampir tidak sama seperti krim dan gula. Namun setiap pelabur atau perniagaan crypto hari ini menghadapi mereka. Bagi banyak orang, bermula dengan pelancaran mantra “itu harta benda, bukan mata wang” oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri Amerika Syarikat, sudah enam tahun berusaha mematuhi. Walau bagaimanapun, terdapat banyak alat berguna yang dapat membantu prosesnya. Tetapi jangan salah, masih banyak soalan yang belum dijawab yang boleh menjadikan cukai anda menjadi mimpi buruk.

Bahkan kebanyakan pembayar cukai bukan kripto menganggap cukai sebagai kompleks, dan itu tidak salah. Tetapi ketika menyangkut crypto, peraturan cukai nampaknya luar biasa. Ya, IRS telah melepaskan beberapa petunjuk dan petunjuk. Walaupun banyak yang terdapat dalam Soalan Lazim tidak rasmi, seperti yang dikeluarkan pada tahun 2023, tetapi adakah ia boleh dipercayai? Pejabat Akauntabiliti Kerajaan menunjukkan dalam Mata Wang Maya: Pelaporan Maklumat Tambahan dan Panduan yang Dijelaskan Dapat Meningkatkan Laporan Pematuhan Cukai bahawa panduan ini tidak mengikat. Oleh itu, sebagai masalah teknikal, anda tidak boleh bergantung padanya.

Sudah tentu, sekarang IRS menyertakan soalan cukai kripto pada setiap Borang 1040, jadi berhati-hati bagaimana anda menjawab.

Dalam ribut sempurna bahawa cukai kripto telah menjadi, anda masih harus melakukan yang terbaik, dan anda masih harus menandatangani penyata cukai di bawah hukuman sumpah palsu. Tetapi anda juga mahu melindungi diri anda. Penasihat cukai sering menggunakan istilah “pendedahan”. Kadang-kadang ia boleh mempunyai konotasi negatif, dan tanpa mengetahui dengan tepat mengapa, banyak orang tidak mahu “mendedahkan” kecuali mereka mesti.

Lagipun, budi bicara dan privasi terdengar jauh lebih baik. Anda mungkin tidak tahu apa maksud pendedahan sebenarnya atau mengapa anda mahu melakukannya. Kedengarannya seperti kerja tambahan, atau risiko tambahan – sesuatu yang anda tidak mahu pertimbangkan melainkan ia diperlukan. Tidak ada yang mahukan audit cukai. Kita semua takut audit IRS, dan kita semua mahu menjauhinya; perhatian audit tambahan adalah perkara terakhir yang diinginkan oleh sesiapa sahaja. Ironinya, pendedahan sebenarnya dapat mengurangkan risiko dalam beberapa kes.

Apa pula pendedahan? Pendedahan lebih daripada penyenaraian pendapatan atau perbelanjaan biasa. Ini hanyalah jenis penjelasan tambahan. Berapa banyak penjelasan tambahan yang diungkapkan oleh pendedahan berbeza-beza, bukan hanya dalam keperluan undang-undang tetapi juga dalam praktiknya. Kadang-kadang IRS mengatakan ia diperlukan. Keadaan dan masalah cukai boleh sangat berbeza.

Sebahagiannya adalah mengenai seberapa kuat atau lemahnya kedudukan cukai anda berdasarkan fakta dan undang-undang anda. IRS mahukan pendedahan jika anda tidak mempunyai sekurang-kurangnya “kuasa besar” untuk kedudukan cukai anda. Sekiranya anda menuntutnya dan anda ingin mengelakkan hukuman jika IRS tidak membenarkannya, anda mesti mendedahkannya. Anda melakukannya kerana kedudukan anda lemah, dan anda telah menunjukkan kepada IRS bahawa anda tetap menuntut.

Saya yakin sepertinya anda meminta IRS mengaudit anda atau tidak membenarkan pemotongan tersebut. Tetapi sering mengejutkan bahawa sejumlah besar pendedahan sebenarnya tidak mencetuskan audit. Sebilangan besar tidak, dan dalam pengertian itu, ketakutan bahawa pendedahan meningkatkan risiko audit sering dilebihkan.

Secara teknikal, anda tidak perlu mendedahkan. Tetapi mendedahkan mempunyai lapisan perak yang besar: Ini adalah cara untuk keluar dari penalti. Lebih-lebih lagi, ini juga dapat mencegah IRS daripada memanjangkan tempoh had tiga tahun biasa untuk penilaian cukai pendapatan. Sebagai contoh, jika anda menghilangkan lebih daripada 25% daripada pendapatan kasar dari penyata cukai anda, had had tiga tahun IRS biasa dilanjutkan hingga enam tahun.

Namun, dalam menentukan sama ada anda menghilangkan pendapatan dari pulangan anda, IRS juga menghitung apa yang anda dedahkan, walaupun anda mengatakan ia tidak dikenakan cukai. Jadi, anda menolong diri anda dengan mendedahkan. Namun, ada juga hukuman untuk pengurangan cukai pendapatan yang besar. Perlu diperhatikan bahawa ambang tidak tinggi. Individu yang mengurangkan cukai mereka lebih dari 10% atau $ 5,000, mana yang lebih besar, boleh dikenakan denda ini. Salah satu cara untuk mengelakkan hukuman adalah dengan mendedahkan barang tersebut dengan secukupnya.

Yang anda perlukan hanyalah pendedahan dan asas yang munasabah untuk kedudukan cukai anda. Sekali lagi, pendedahan membantu anda. Bagaimana anda mendedahkan kedudukan cukai, misalnya, untuk memastikan anda tidak dikenakan hukuman yang rendah? Cara klasik, yang jelas disukai oleh IRS, adalah dengan bentuk. Terdapat dua bentuk pendedahan, Borang 8275 dan Borang 8275-R. Kita tidak boleh menggunakan borang 8275-R kerana borang itu adalah untuk kedudukan yang bertentangan dengan undang-undang.

Sekiranya anda perlu mengemukakan Borang 8275-R, dapatkan nasihat profesional, mungkin dari lebih daripada satu sumber. Sebenarnya, borang-borang ini sangat jarang berlaku, dan anda biasanya harus berfikir panjang dan keras mengenai sebarang kedudukan cukai yang sesuai dengan salah satu bentuk R ini. Borang 8275 (tanpa R) adalah perkara lain. Ini adalah bentuk yang sangat umum, dan sering diajukan.

Perlu ditegaskan bahawa kebanyakan penyata cukai yang melampirkan Borang 8275 tidak diaudit, dan borang tersebut tidak secara automatik memicu audit. Tetapi seberapa banyak butiran untuk diberikan adalah perkara lain. Dalam beratus-ratus borang ini, saya diminta untuk dikaji, jarang sekali saya tidak memotong apa yang dicadangkan oleh pembayar cukai atau penyedia penyata cukai. Dengan kata lain, pembayar cukai dan penyedia cukai juga, menurut pengalaman saya, cenderung berlebihan.

Sebenarnya, ada orang mencari halaman di Borang 8275 dan bahkan menyertakan lampiran dengan surat atau dokumen. Itu tidak wajar dan mendedahkan anda kepada risiko tambahan. Selain itu, IRS tidak mahu atau memerlukan semua itu. Beberapa Borang 8275 yang dicadangkan adalah argumen panjang lebar mengenai undang-undang, kadang-kadang semuanya dalam huruf besar, dengan menyebut banyak pihak berwajib.

Itu bukan bahan yang sesuai untuk pendedahan, dan juga lampiran. Saya juga pernah melihat Borang 8275 yang dicadangkan yang melampirkan perjanjian atau petikan undang-undang penuh. Jangan buat begini. Sekiranya IRS menginginkan perjanjian penyelesaian sah atau kontrak pembelian anda, IRS akan memintanya. Pendek kata, keterlaluan dalam pendedahan biasanya tidak bijak. Anda diminta untuk mendedahkan cukup banyak maklumat untuk memberitahu IRS apa yang anda lakukan. Jangan menyembunyikan bola, tetapi tetap pendek dan teliti.

Pandangan, pemikiran dan pendapat yang dinyatakan di sini adalah pengarang semata-mata dan tidak semestinya menggambarkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Robert W. Wood adalah peguam cukai yang mewakili pelanggan di seluruh dunia dari pejabat Wood LLP di San Francisco di mana dia adalah rakan pengurusan. Dia adalah pengarang banyak buku cukai dan sering menulis mengenai cukai untuk Forbes, Nota Cukai dan penerbitan lain.