Dieci consigli fiscali per criptovaluta: blog di esperti

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Nessuno vuole pensare alle fatture fiscali dell’IRS, tanto meno agli interessi e alle sanzioni. Ma se sei una delle legioni di persone che capitalizzano sul selvaggio west della criptovaluta, potresti aver bisogno di farlo. Per lo meno, dovresti occasionalmente fermarti a pensare all’IRS e alle tasse. Ecco 10 suggerimenti:

1. Ricorda, è di proprietà.

Potresti non essere d’accordo con l’IRS, ma il fisco dice che la criptovaluta è proprietà. L’IRS lo ha chiarito Avviso 2014-21. La criptovaluta non è una valuta estera e non è una valuta domestica, indipendentemente da come la usi. Ciò significa che ogni volta che lo trasferisci, potresti innescare guadagni o perdite. Ciò significa tasse.

2. Il baratto è antiquato, ma l’IRS ottiene un pezzo.

Queste sono vecchie regole e la criptovaluta non le ha cambiate. Le compravendite immobiliari sono tassate da entrambe le parti, anche se una parte vuole solo un credito per dopo. Lo scambio di un prodotto o servizio con un altro è tassabile, come spiega l’IRS al suo Centro fiscale baratto. Anche guadagnare dollari commerciali o baratti attraverso uno scambio di baratto è un reddito imponibile, proprio come se il tuo prodotto o servizio fosse venduto in contanti. Impianti idraulici per lavori odontoiatrici? L’IRS lo tassa. Dai un nome allo scambio, è reddito per entrambe le parti. Entrambi devono riportare il valore equo di mercato dei beni o servizi ricevuti nelle loro dichiarazioni dei redditi.

3. Attento con 1031 scambi.

La maggior parte degli scambi di proprietà sono tassabili da entrambe le parti, proprio come le vendite per denaro. Ci sono eccezioni per qualcosa chiamato scambi 1031, ma potrebbero non essere applicabili agli scambi di criptovaluta. Inoltre, ci sono regole dettagliate da considerare per conformarsi alla 1031. Quindi, chiedi qualche consiglio prima di presumere che qualsiasi swap potrebbe essere esentasse.

4. Non tutto è guadagno in conto capitale a lungo termine.

IRS Avviso 2014-21 afferma che Bitcoin e altre valute digitali sono proprietà, ma ciò non significa che tutti detengano la criptovaluta come risorsa capitale. Se vieni pagato per i servizi con esso, questo è un reddito ordinario e potrebbe anche essere un salario. Se sei un minatore, guadagni un reddito ordinario, forse anche un reddito da lavoro autonomo. Se possiedi una criptovaluta e successivamente la vendi, se hai una plusvalenza o una perdita in conto capitale dipende dal fatto che si tratti di un bene di capitale nelle tue mani. Per il trattamento a lungo termine, vuoi resistere per più di un anno. Tieni anche dei buoni registri.

5. Potrebbe essere meno anonimo di quanto pensi.

L’IRS sta dando la caccia agli utenti di valuta digitale, utilizzando John Doe convoca per ottenere dati. Anche l’IRS sta cercando Identità degli utenti Bitcoin con il software. L’IRS ha un software Chainalysis contrarre per identificare i proprietari di portafogli digitali. I contribuenti con redditi non dichiarati potrebbero essere soggetti a tasse, sanzioni o anche peggio. Ricorda, l’IRS ha anche utilizzato un John Doe Summons per ottenere i nomi dei titolari di conti bancari svizzeri da UBS, ed è finito raccogliendo oltre $ 10 miliardi. L’IRS potrebbe aver ridotto la sua richiesta di record dei clienti da Coinbase agli account con transazioni oltre $ 20.000, ma l’IRS sta chiaramente facendo più data mining per gli utenti di valuta digitale.

6. Attento quando paghi per i servizi.

Considera se stai pagando un dipendente o un appaltatore indipendente. I salari pagati ai dipendenti che utilizzano la valuta virtuale sono tassabili e devono essere riportati in a Modulo W-2. Inoltre, sono soggetti a ritenute alla fonte e imposte sui salari. Se paghi qualcuno in proprietà, come trattieni le tasse? Potresti pagare un po ‘di contanti e un po’ di Bitcoin e trattenere un sacco di soldi. I pagamenti agli appaltatori indipendenti sono tassabili e i pagatori devono emettere Modulo 1099. Quando si paga un appaltatore indipendente e si emette il modulo 1099, non è possibile inserire “1.000 Bitcoin” nel modulo 1099. È necessario valutarlo in dollari al momento del pagamento.

7. Anche piccoli affari possono far scattare le tasse.

Se utilizzi Bitcoin per acquistare un pasto, questa è una transazione tassabile per entrambe le parti. Al momento, nessun affare è troppo piccolo per attirare l’IRS. Ma questo potrebbe cambiare. UN disegno di legge bipartisan, "Il CryptoCurrency Tax Fairness Act," è stato introdotto alla Camera da Rep. Jared Polis (D-Co) e Rep. David Schweikert (R-Az). Richiede l’esenzione fiscale per tutte le transazioni inferiori a $ 600. Ma non è passato. Rimanete sintonizzati.

8. Non riferire come se fosse il 2015.

L’IRS afferma che solo 802 persone hanno dichiarato una plusvalenza o una perdita in relazione a Bitcoin nel 2015! Ciò suggerisce che la maggior parte delle transazioni Bitcoin non è stata segnalata, almeno nel 2015. Ma nel 2023 c’è più consapevolezza e più paura. Il valore attuale dell’economia delle criptovalute supera i 200 miliardi di dollari. Con milioni di transazioni e l’aumento vertiginoso di Bitcoin da meno di $ 100 a oltre $ 7.000 in pochi anni, l’IRS si sta preparando.

9. Ricorda anche FinCEN.

FinCEN, il Financial Crimes Enforcement Network, fa parte del Dipartimento del Tesoro. Il Regole FinCEN affermano che gli scambi di Bitcoin e i minatori di Bitcoin dovrebbero registrarsi come attività di servizi monetari e rispettare le normative antiriciclaggio. Date le pressioni che ora devono affrontare le istituzioni finanziarie per cedere i titolari dei conti e per trattenere e versare le tasse, dovremmo aspettarci di più da FinCEN e IRS. Ricorda, i contribuenti statunitensi devono fare rapporto reddito mondiale sulle loro dichiarazioni dei redditi.

10. I prestiti potrebbero essere complicati.

Mutuatari e prestatori pensano che i prestiti non siano tassabili. Ci può essere questioni fiscali quando i prestiti vengono condonati. Inoltre, potrebbero esserci interessi attivi per i creditori e detrazioni di interessi per i mutuatari. Per lo più, tuttavia, i prestiti sembrano neutri dal punto di vista fiscale. Potresti pensare che i prestiti in Bitcoin o in un’altra valuta digitale dovrebbero essere gli stessi, ma non è chiaro.

Quando ricevi un prestito in contanti, tutti capiscono che ripagherai il creditore con altri soldi. Ma lo stesso non è necessariamente vero con un prestito di proprietà. In generale, se si vuole evitare le tasse, un prestito di proprietà dovrebbe richiedere la restituzione dello stesso immobile. Con i prestiti di criptovaluta, le parti probabilmente intendono trattare la criptovaluta prestata come valuta fungibile.

Ma un mutuatario può ricevere Bitcoin e venderli, rimborsando il prestatore con altri Bitcoin o con altre forme di criptovaluta. Non è chiaro se i prestiti in criptovaluta saranno tassati, ma dovresti cercare di proteggerti nei documenti di prestito se stai prendendo in prestito o prestando. Alcuni suggerimenti vengono visualizzati qui: L’IRS potrebbe tassare i prestiti di Bitcoin, altre criptovalute.

Le tasse sono complesse. Stai attento là fuori.

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dagli uffici di Wood LLP, a San Francisco (www.WoodLLP.com). È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes.com, note fiscali e altre pubblicazioni. Questa discussione non è intesa come consulenza legale.