Gli Stati Uniti aggiornano le proprie leggi sulle criptovalute AML / CFT

Contro il grande respingimento dell’industria delle criptovalute e poiché il prezzo di Bitcoin (BTC) ha raggiunto più volte nuovi massimi storici negli ultimi due mesi, gli Stati Uniti hanno aggiornato le loro leggi sulla criptovaluta Anti-Money Laundering / Combating the Financing of Terrorism.

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Legge sul riciclaggio di denaro del 2023 e Legge sulla trasparenza aziendale

Lo scorso dicembre, il Senato approvato il National Defense Authorization Act e, come parte di tale legislazione, ha approvato l’Anti-Money Laundering Act del 2023 e il Corporate Transparency Act.

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Le disposizioni della legge ampliano e aggiornano il Legge sul segreto bancario, o BSA e il regime statunitense AML / CFT da:

Codificare le linee guida FinCEN esistenti relative alle valute digitali espandendo e modificando diverse definizioni e disposizioni all’interno della BSA per comprendere “il valore che sostituisce la valuta”. Pertanto, richiede alle aziende che operano con criptovaluta di qualificarsi come trasmettitori di denaro per registrarsi presso il Financial Crimes Enforcement Network e stabilire requisiti di rendicontazione e registrazione per le transazioni che coinvolgono determinati tipi di valute digitali come dettagliato nelle normative proposte emesse da FINCEN (vedi sotto).
Richiedere a molte aziende più piccole di divulgare le informazioni sulla titolarità effettiva a FinCEN.
Proibire a una persona di nascondere consapevolmente o tentare di nascondere, falsificare o travisare, da o verso un istituto finanziario, un fatto materiale riguardante la proprietà o il controllo di attività coinvolte in una transazione monetaria se “(1) la persona o l’entità che possiede o controlla le attività sono una figura politica estera senior, o un familiare stretto o uno stretto collaboratore di una figura politica estera senior “e” (2) il valore aggregato delle attività coinvolte in 1 o più transazioni monetarie non è inferiore a $ 1.000.000. “
Creazione di premi per gli informatori – fino al 30% delle sanzioni pecuniarie recuperate da un’entità in cui la mancia ha portato a sanzioni superiori a 1 milione di dollari – che segnalano informazioni perseguibili sulle violazioni AML / CFT BSA.

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Proposta di regolamenti sulle criptovalute AML / CFT

Alla fine dello scorso anno, anche il Financial Crimes Enforcement Network del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti rilasciato regolamenti proposti che mirano a sottoporre le transazioni di valuta digitale convertibile o di asset digitali a requisiti di segnalazione AML / CFT simili imposti ad altri istituti finanziari dalla BSA.

La nuova normativa, se adottata, richiederebbe alle entità coperte da AML / CFT, compresi i pagamenti che coinvolgono “portafogli non ospitati” (non detenuti da un sistema finanziario di terze parti), di ottenere e segnalare le identità delle parti impegnate in transazioni di criptovaluta se la transazione supera i $ 3.000.

Queste informazioni includerebbero:

Il nome e l’indirizzo del cliente dell’istituto finanziario.
Il tipo di criptovaluta utilizzata nella transazione.
La quantità di criptovaluta nella transazione.
L’ora della transazione.
Il valore stimato della transazione, in dollari USA, sulla base del tasso di cambio prevalente al momento della transazione.
Eventuali istruzioni di pagamento ricevute dal cliente dell’istituto finanziario.
Il nome e l’indirizzo fisico di ciascuna controparte della transazione del cliente dell’istituto finanziario.
Altre informazioni sulla controparte che il segretario può prescrivere come obbligatorie nel modulo di segnalazione.
Qualsiasi altra informazione che identifichi in modo univoco la transazione, i conti e, nella misura ragionevolmente disponibile, le parti coinvolte.
Qualsiasi modulo relativo alla transazione completato o firmato dal cliente dell’istituto finanziario.

Le nuove normative richiederanno inoltre alle banche e alle società di servizi monetari di segnalare le stesse informazioni per le transazioni di criptovaluta superiori a $ 10.000 a FinCEN 15 giorni dalla data in cui si verifica una transazione da segnalare. Strutturare le transazioni per evitare gli obblighi di segnalazione è severamente vietato dalle regole proposte.

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Secondo un comunicato stampa ufficiale, il segretario Steven Mnuchin spiegato:

“Questa regola affronta le preoccupazioni sostanziali della sicurezza nazionale nel mercato CVC [valuta virtuale convertibile] e mira a colmare le lacune che gli attori maligni cercano di sfruttare nel regime di registrazione e segnalazione”.

A seguito della pandemia COVID-19, i governi di tutto il mondo sono stati costretti a concentrarsi sull’integrazione della tecnologia blockchain nei loro servizi finanziari. Come ha aggiunto il segretario Mnuchin:

“La regola, che si applica alle istituzioni finanziarie ed è coerente con i requisiti esistenti, ha lo scopo di proteggere la sicurezza nazionale, assistere le forze dell’ordine e aumentare la trasparenza riducendo al minimo l’impatto sull’innovazione responsabile”.

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Separatamente, FinCEN annunciato la sua intenzione di modificare i regolamenti della banca estera e dei conti finanziari della BSA per incaricare persone ed entità statunitensi di segnalare la criptovaluta come parte dei loro conti finanziari esteri se hanno più di $ 10.000 in criptovalute con fornitori di servizi finanziari o di risorse digitali stranieri.

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Selva Ozelli, Esq., CPA, è un avvocato fiscale internazionale e un contabile pubblico certificato che scrive frequentemente di questioni fiscali, legali e contabili per le note fiscali, Bloomberg BNA, altre pubblicazioni e l’OCSE.