I movimenti fiscali a Porto Rico valgono la pena per i titolari di criptovaluta?

Alcuni nella comunità crittografica hanno abbracciato Porto Rico, che sembra aver fatto un buon lavoro nel promuoversi. Ma è per te? Posso solo affrontare le questioni fiscali, non nient’altro.

In larga misura, le questioni fiscali dipendono dal tipo di reddito che genererai, personale o aziendale, da dove lo generi e quando si verifica il reddito – o anche l’apprezzamento del patrimonio. Idealmente, vuoi che tutto il reddito e tutti i guadagni provengano da Porto Rico e che tutto il reddito e persino l’apprezzamento delle attività avvenga dopo che sei diventato residente.

Tasse degli Stati Uniti

Partiamo dal presupposto che molti americani si sentano eccessivamente tassati. Abbiamo tasse federali e nella maggior parte dei casi anche tasse statali. Non è mai piacevole pagare enormi quantità di tasse statali in California, New York o altrove. Ma ora che puoi dedurre solo $ 10.000 di tasse statali e locali sulla tua dichiarazione dei redditi federale, potresti sentirti come se avessi del succo di limone in un taglio di carta già doloroso. Quando si tratta di tasse statali, la maggior parte del movimento sembra essere diretta a stati esentasse come Texas, Florida, Washington, Wyoming o Nevada.

Il California’s Franchise Tax Board (FTB) ha molti decenni di esperienza con i californiani che potrebbero voler oltrepassare il confine di stato precipitosamente vicino alla vendita della loro azienda, o coloro che stanno per risolvere una causa legale o qualche altro evento di mega reddito. Come e quando intraprendere tali azioni può essere molto importante quando si tratta di come rispondere all’FTB. In California, trasferirsi a causa delle tasse non è una novità. Più di recente, alcune persone rimangono ferme ma cercano di evitare le tasse della California e di altri stati con i trust.

Porto Rico – Troppo bello per essere vero?

Per i contribuenti che pensano su una scala ancora più grande, persino alcuni americani rinunciare alla cittadinanza, passando attraverso un processo di uscita con l’IRS e il Dipartimento di Stato. Questo è troppo drastico per la maggior parte delle persone. Poi c’è Porto Rico, che sembra allettante. Gli annunci suggeriscono che non devi effettivamente abbandonare il tuo passaporto, ma puoi pagare una frazione delle tasse che fai ora. Sembra quasi troppo bello per essere vero. Ma aspetta, il reddito mondiale dei cittadini statunitensi non è tassabile? Sì, ma Puerto Rico è un Commonwealth degli Stati Uniti.

Fa parte degli Stati Uniti ma per certi versi è ancora indipendente. Il suo sistema fiscale è un ibrido: in parte statunitense, in parte no. Se puoi davvero spostare te stesso e / o la tua attività, potresti essere in grado di ridurre le tue imposte sul reddito all’osso. Ma come per quasi tutte le cose relative alle tasse, devi stare attento. L’interazione tra l’IRS e il fisco in Porto Rico è sfumata, richiedendo ad alcuni portoricani di presentare istanza all’IRS, alcuni al Dipartimento delle finanze di Porto Rico e alcuni a entrambi. Tuttavia, Porto Rico spera di attirare i continenti americani con un’imposta sul reddito di solo il 4%.

Evitare legalmente il tasso federale del 37% e un ulteriore 13,3% in California (e anche in altri stati) sembra abbastanza buono. Inoltre, non ci sono tasse sui dividendi e nessuna imposta sulle plusvalenze a Porto Rico. Tuttavia, sono necessarie alcune grandi precauzioni.

Muoviti, poi vendi?

In primo luogo – e questa sembra essere la domanda più comune che le persone affaticate dalle tasse chiedono a Puerto Rico – dimentica di evitare facilmente le tasse statunitensi sull’apprezzamento dei tuoi beni prima di trasferirti. Esatto, vale la pena sottolineare questo punto.

Se ti muovi con azioni apprezzate, Bitcoin o altre proprietà e poi vendi, tutto quell’apprezzamento prima del trasferimento è ancora soggetto alle tasse statunitensi. Potresti essere un residente in buona fede di Porto Rico quando vendi, ma devi comunque pagare le tasse statunitensi su tutto l’apprezzamento pre-trasferimento dei tuoi beni. Solo il tuo apprezzamento dopo il trasloco sarà soggetto alle norme fiscali speciali in Porto Rico. In effetti, per sfuggire alle tasse statunitensi su tutto l’apprezzamento prima del trasferimento, in genere devi attendere 10 anni interi dopo il trasferimento. Ma 10 anni sono lunghi, quindi l’idea “sposta e poi vendi” non è certo una soluzione rapida.

Che ne dici di trasferirti a Porto Rico e poi vendere la tua proprietà immobiliare negli Stati Uniti? La risposta: sarà sempre un reddito proveniente dagli Stati Uniti. Ciò significa che è completamente tassato negli Stati Uniti, anche se ti trasferisci a Porto Rico, e anche se aspetti 10 anni prima di vendere. Che ne dici di vendere immobili in California? Hai indovinato, non solo è sempre una fonte di reddito statunitense, ma è sempre anche una fonte di reddito della California.

Se stai solo pensando a un trasloco vicino al Nevada, puoi trasferirti in Nevada e poi vendere la tua proprietà immobiliare in California? Sì, certo, ma devi pagare le tasse della California su quella vendita anche se non sei più residente. Ma rallegrati, azioni o Bitcoin di solito sono diversi.

Tornando a Puerto Rico, ci sono anche altri fondamenti sulle regole. Per prima cosa, come con qualsiasi mossa, devi muoverti effettivamente. La tua residenza fiscale, ovvero la tua vera casa, deve essere a Puerto Rico. Ricorda, proprio come qualsiasi spostamento da uno stato all’altro, deve essere reale. Cerca di evitare fatti disordinati che non sembrano una mossa permanente. Se possibile, vendi la tua casa, trasferisci la tua famiglia, interrompi i contatti con i tuoi vecchi club locali e così via.

Dopotutto, se in seguito ti verrà dichiarato di non essere un residente a Porto Rico, l’IRS è tornato in scena chiedendo tasse arretrate, sanzioni e interessi. Per qualificarsi per il vantaggi speciali, un individuo non deve essere stato residente a Porto Rico negli ultimi 15 anni. Devi diventare residente a Porto Rico entro il 31 dicembre 2035 e devi risiedere lì per almeno 183 giorni all’anno. Devi anche fare le pratiche burocratiche, presentare una domanda all’autorità fiscale lì.

Una volta approvato, diventa un contratto vincolante, promettendoti: 1) interessi esentasse e dividendi guadagnati dopo essere diventato residente, 2) nessuna imposta sulle plusvalenze a lungo termine sull’apprezzamento dopo essere diventato residente, e 3) 5 % di tasse sulle plusvalenze a lungo termine per l’apprezzamento prima di trasferirti per qualsiasi vendita durante i tuoi primi 10 anni come residente.

Porto Rico ha anche incentivi interessanti per gli imprenditori. Ma ancora una volta, devi effettivamente spostare l’azienda, i dipendenti e così via. Hai mai notato che quando si tratta di tasse, niente sembra essere semplice?

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dagli uffici di Wood LLP, a San Francisco. È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes.com, note fiscali e altre pubblicazioni.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono solo gli autori e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph. Questa discussione non è intesa come consulenza legale.