Regole fiscali non stimolanti di cui avrai bisogno quest’anno

L’Internal Revenue Service degli Stati Uniti ritardato giorno fiscale quest’anno dal 15 aprile al 15 luglio, e forse questo significa che molti americani non stanno pensando alle tasse in questo periodo molto strano. In effetti, sembrano comprensibilmente focalizzati sulla varietà di nuovi programmi governativi che compongono parte del programma Legge CARES, promulgato per cercare di rilanciare l’economia in crisi e mettere i dollari necessari nelle mani delle persone.

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Il CARES Act include disposizioni per i controlli per i consumatori e vantaggi per le imprese, con diversi tipi di prestiti, crediti d’imposta e altri sgravi progettati per aiutare a mantenere viva l’economia e impedire che le imprese chiuse. In mezzo a tutto il caos e le preoccupazioni, può essere facile perdere di vista alcune regole fiscali di base.

Ma una volta che tutti iniziamo a guardare oltre i confini del lavoro a distanza e dobbiamo ricominciare a pensare alla dichiarazione dei redditi, vale la pena ricordare questi fondamentali fiscali, poiché saranno rilevanti anche quest’anno.

Ogni volta che inizi a pensare alle tasse quest’anno, sia per te che per la tua azienda, queste regole fiscali chiave potrebbero metterti i soldi in tasca e facilitare le tue interazioni con l’IRS.

Innanzitutto, ricorda che le transazioni crittografiche generano entrate e l’IRS si è impegnata a spingere i suoi sforzi di applicazione. Diventa sempre più difficile anche rivendicare l’ignoranza. Una nuova domanda IRS appare all’inizio di Programma 1 al modulo 1040 del 2023. Chiede se hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o altrimenti acquisito interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale in qualsiasi momento durante l’anno.

Non sta chiedendo numeri o dettagli, anche se se ne hai venduti alcuni, dovrebbe andare altrove sulla tua dichiarazione dei redditi. Poiché l’IRS classifica le criptovalute come proprietà, qualsiasi vendita dovrebbe produrre guadagni o perdite. Anche molti altri trasferimenti lo fanno, quindi quando l’IRS chiede informazioni sulla criptovaluta sulle tue tasse, rispondi con attenzione.

Pensa a quali informazioni l’IRS sta ottenendo anche su di te. Non dimenticare i moduli IRS 1099, K-1, ecc. Questi moduli per la dichiarazione dei redditi che potresti aver ricevuto già a gennaio vengono inseriti nel tuo numero di previdenza sociale e l’IRS ne riceve sempre una copia. Presta attenzione a loro – l’IRS lo fa di sicuro. I moduli IRS 1099 sono fondamentali, quindi tieni traccia di ciascuno di essi.

Naturalmente, solo perché potresti non aver ricevuto un modulo 1099 non significa che un pagamento non sia tassabile. Indipendentemente dal fatto che tu riceva un modulo 1099, quasi tutto è reddito. L’IRS tassa tutti i redditi da qualsiasi fonte, sia in contanti che in natura. Lotteria? Tassato. Gioco d’azzardo? Tassato. Lo chiami, è tassato. Se trovi un anello di diamanti, paghi le tasse sul suo valore equo di mercato, anche se non lo vendi.

Inoltre, tieni presente che la dichiarazione dei redditi e gli obblighi di pagamento delle tasse sono spesso separati e in realtà sono indipendenti. Quindi, non importa quanto potresti essere a corto di contanti, ricordati di presentare i resi anche se non puoi pagare. Molti contribuenti non si presentano in tempo perché non hanno i soldi delle tasse. Sarebbero molto meglio se presentassero in tempo. Il pagamento può avvenire in un secondo momento e potrebbe essere oggetto di un accordo di rateizzazione dell’IRS. Anche le sanzioni saranno probabilmente inferiori se si presenta in tempo.

Colorare all’interno delle righe è un altro concetto utile quando si tratta di preparazione fiscale. Le dichiarazioni dei redditi dovrebbero essere concise. Non spiegare troppo o allegare troppo alle tue dichiarazioni dei redditi. Se è necessaria una spiegazione o una divulgazione, mantienila succinta. Gli allegati alle dichiarazioni dei redditi devono essere limitati ai moduli fiscali e, ove richiesto, a semplici fogli di carta che riportano detrazioni aggiuntive, reddito, ecc. Non allegare altri documenti. Se l’IRS vuole documenti, chiederà.

Proprio come l’attività crittografica sembra essere un vero e proprio pulsante caldo con l’IRS in questo momento, lo sono anche i conti bancari esteri, quindi non dimenticare di segnalarli. Naturalmente, possono generare reddito, ma a differenza degli interessi di una banca statunitense, non riceverai un modulo 1099 da una banca estera. Tuttavia, segnalarli è fondamentale non solo per la dichiarazione dei redditi.

Se i saldi totali di tutti i tuoi conti esteri superano $ 10.000 in qualsiasi momento durante l’anno, devi anche presentare una banca estera e conti finanziari, o FBAR. Questi moduli separati sono archiviati (online) presso il Financial Crimes Enforcement Network, un’altra divisione del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Anche il nome fa un po ‘paura. Con FATCA, il controllo dell’IRS è elevato e il modo in cui passare dai fallimenti alla segnalazione in passato alla conformità attuale può essere delicato. Attenzione, finora, l’IRS ha raccolto $ 10 miliardi dalla conformità offshore.

Gran parte del trattamento con l’IRS risiede nel prestare attenzione ai dettagli, anche quando potrebbe non sembrare importante. Quindi rispondi a ogni lettera dell’IRS, a meno che non dica espressamente di non farlo. Spesso, combattere l’IRS riguarda l’attrito, quindi vuoi continuare a rispondere e cercare di fornire ciò che l’IRS vuole che tu spieghi o fornisci. A volte, questo significa anche pagare all’IRS ciò di cui hanno bisogno. Ad esempio, se ricevi una piccola fattura fiscale, di solito è saggio pagarla anche se l’IRS è sbagliato. Ciò che è “piccolo” varia, ma non rischiare un audit o un’escalation di controversie litigando per piccoli dollari.

A proposito di audit, ricorda sempre per quanto tempo l’IRS può controllare. Il solito statuto di limitazioni IRS è di tre anni dopo che hai presentato la tua restituzione, ma ci sono molte altre regole di statuto di limitazioni IRS che tutti dovrebbero conoscere. Ad esempio, se sottovaluti il ​​tuo reddito del 25% o più, l’IRS ottiene sei anni. Per sicurezza, conserva i registri fiscali per sette anni e conserva per sempre le copie delle tue dichiarazioni dei redditi.

Se devi modificare la tua dichiarazione, non prendere alla leggera la modifica della dichiarazione dei redditi. I resi modificati hanno un alto tasso di verifica, soprattutto se richiedono un rimborso. L’IRS dice che “dovresti” modificare il tuo reso se scopri un errore dopo che è stato presentato, ma l’unica volta che devi davvero modificare è se sapevi al momento in cui hai presentato la dichiarazione originale che era falso. Se decidi di modificare, il reso modificato deve correggere tutto, non solo gli articoli a tuo favore. Ottenere un grosso rimborso? Considera l’idea di applicarlo ai pagamenti delle tasse del prossimo anno piuttosto che chiedere il denaro, soprattutto se è di grandi dimensioni. Se stai ottenendo un rimborso delle tasse, non chiedere il rimborso può abbassare il tuo profilo con un ritorno iniziale o modificato.

Parlando del tuo profilo, non parlare con l’IRS se ti viene in visita. Se l’IRS viene a casa tua o in ufficio, rifiuta di parlare e digli che chiamerà il tuo avvocato. Prendi la loro carta e sii educato ma fermo. Se dici qualcosa all’IRS, non mentire. Considera anche la consulenza fiscale professionale. Puoi preparare i tuoi rendiconti con il software se lo desideri, ma se hai un audit o una controversia, considera di assumere un commercialista o un avvocato fiscale per gestirlo. Anche semplici audit possono andare fuori strada o estendersi ad altre aree se non stai attento.

Sorprendentemente, la maggior parte dei casi fiscali penali inizia con audit civili. Se hai bisogno di consigli procedurali pratici o assistenza tecnica su questioni particolari, trova qualcuno con esperienza nel tuo problema. E non aspettare l’ultimo minuto.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono esclusivamente dell’autore e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph.

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dall’ufficio di Wood LLP a San Francisco. È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes, Note fiscali e altre pubblicazioni.