L’UE modifica le leggi antiriciclaggio per il criptotrading mentre gli Stati Uniti riflettono: blog di esperti

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Larry Fink, CEO della più grande società di gestione patrimoniale del mondo, BlackRock, ha dichiarato a un panel presso l’Institute of International Finance:

"Bitcoin ti mostra solo quanta domanda di riciclaggio di denaro c’è nel mondo. È un indice di riciclaggio di denaro."

Il sentimento di Fink sulle valute virtuali rifletteva quello di un funzionario della divisione investigativa criminale dell’IRS che ha detto ai giornalisti nel 2013, dopo aver concluso un’indagine multi-giurisdizionale e chiuso un cambio di valuta virtuale da 6 miliardi di dollari per riciclaggio di denaro:

“Se Al Capone fosse vivo oggi, è così che nasconderebbe i suoi soldi.”

Droga e riciclaggio di denaro

Recentemente, la US Drug Enforcement Administration (DEA) ha pubblicato un file rapporto che fornisce una panoramica degli sforzi degli Stati Uniti per controllare il traffico illecito di droga a livello mondiale. Il rapporto afferma che le valute virtuali – Bitcoin, Zcash, Monero ed Ethereum – vengono sempre più utilizzate nel sottosuolo digitale per facilitare schemi di riciclaggio di denaro basati sul commercio per le organizzazioni criminali transnazionali (TCO).

Negli ultimi 10 anni, il panorama della droga negli Stati Uniti è cambiato notevolmente, con la minaccia degli oppioidi che ha raggiunto livelli epidemici in una parte significativa del paese. L’avvelenamento da droghe è una delle principali cause di morte negli Stati Uniti, con circa 170 persone che muoiono ogni giorno. L’epidemia di oppioidi è stata dichiarata emergenza nazionale dal presidente Trump lo scorso agosto, quando Bitcoin veniva scambiato a $ 4.000.

TCO messicani e El Chapo

Secondo il rapporto della DEA, i TCO messicani sono la più grande minaccia criminale di droga per gli Stati Uniti. All’inizio di quest’anno, quando Bitcoin veniva scambiato a $ 1.000, il boss del cartello di Sinaloa Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo) è stato estradato dal Messico negli Stati Uniti. L’estradizione ha fatto seguito alla riconquista da parte del Messico del signore della droga latitante in seguito alla sua sfacciata fuga da una prigione messicana di massima sicurezza attraverso un elaborato tunnel lungo un miglio collegato alla sua cella di prigione.

Negli Stati Uniti, El Chapo sta affrontando un lungo elenco di accuse penali, compreso il traffico di droga e il riciclaggio di denaro, per la gestione di una delle organizzazioni transnazionali di traffico di droga più potenti e sofisticate al mondo.

Il rapporto della DEA collega l’estremo successo dei TCO messicani a molteplici fattori, come:

1. Controllando i lucrosi corridoi del contrabbando di droga nel sud-ovest, i TCO messicani esportano e trasportano quantità significative di droghe illegali negli Stati Uniti. El Chapo, in un’intervista con la rivista Rolling Stone, si è vantato di poter “fornire più eroina, metanfetamina, cocaina e marijuana di chiunque altro al mondo”. Si è preso orgogliosamente il merito di aver controllato fino alla metà delle droghe illegali che arrivavano negli Stati Uniti dal Messico.
2. Per fare questo, El Chapo ha detto di avere “una flotta di sottomarini, aeroplani, camion e barche." L’anno scorso, le forze dell’ordine messicane hanno confiscato i 599 velivoli del cartello di Sinaloa, una flotta più grande di quella di Aero Mexico. Alcuni di questi aeroplani erano equipaggiati con le più recenti tecnologie di intelligence, sorveglianza e ricognizione (ISR) per non essere rilevati dalla pattuglia di frontiera degli Stati Uniti.
3. Dopo aver venduto le droghe illegali negli Stati Uniti – che ha fruttato 64 miliardi di dollari ogni anno – i TCO messicani avevano bisogno di un modo per riportare i soldi della droga in Messico. È diventato sempre più difficile per i TCO messicani depositare i loro proventi in contanti illeciti direttamente nelle banche statunitensi e in altre istituzioni finanziarie una volta che le banche più grandi del mondo – HSBC, Wachovia e Citigroup – sono state colpite da miliardi di dollari di sanzioni per il riciclaggio di denaro del cartello messicano. I TCO messicani sono stati costretti a ricorrere a schemi di riciclaggio di denaro multi-giurisdizionali basati sul commercio (TBML) più complessi che includevano l’uso di criptovalute.

Riciclaggio di denaro tramite criptovalute

Il rapporto della DEA ha sottolineato che la Cina è diventata un importante hub per i programmi di riciclaggio di denaro. I TCO acquistano grandi spedizioni di merci “made in China” utilizzando Bitcoin. Queste merci “made in China” vengono quindi spedite a uomini d’affari in Messico e Sud America che rimborsano i TCO in valuta locale. I pagamenti in bitcoin sono molto popolari in Cina perché possono essere utilizzati per trasferire in modo anonimo il valore all’estero, aggirando i controlli sui capitali cinesi.

Gli Stati Uniti propongono la modifica delle criptovalute alle leggi antiriciclaggio

Il 28 novembre 2023, quando Bitcoin veniva scambiato a $ 9.880, la Commissione giudiziaria degli Stati Uniti ha tenuto un’audizione sul disegno di legge del Senato S. 1241, intitolato “Combating Money Laundering, Terrorist Financing and Counterfeiting Act of 2023”. Questo disegno di legge modifica le attuali leggi antiriciclaggio (AML) degli Stati Uniti rendendo le valute virtuali più un obiettivo per la supervisione normativa. Dispositivi di accesso prepagati, portafogli digitali e altri scambiatori di valuta digitale soggetti a obblighi di segnalazione se contengono l’equivalente in valuta virtuale di $ 10.000 o superiore.

Secondo il presidente del comitato giudiziario, il senatore Chuck Grassley, S. 1241 è progettato per aiutare a modernizzare le leggi antiriciclaggio degli Stati Uniti. Grassley spiegato:

“[S. 1241 darà] alle forze dell’ordine più strumenti per perseguire e colmare le scappatoie legali. Chiarirà le regole sulle prove per pubblici ministeri e giudici, il che a sua volta contribuirà ad aumentare le condanne. Renderà più facile inseguire i boss della droga, i cartelli della droga e le organizzazioni terroristiche potendo impadronirsi più facilmente delle valute virtuali “.

L’UE modifica le leggi sulla trasparenza in materia di antiriciclaggio per il cryptotrading

I governi europei stanno spingendo per una regolamentazione globale sui Bitcoin a livello del G20, coordinata dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). Tra il crescente allarme che le valute virtuali vengono utilizzate da riciclatori di denaro, trafficanti di droga e terroristi multinazionali, il Ministero delle finanze tedesco ha spiegato:

“Ha senso discutere i rischi speculativi delle valute virtuali e il loro impatto sul sistema finanziario a livello internazionale”.

Diversi paesi dell’UE creeranno registri interconnessi quest’anno, per registrare i dettagli della titolarità effettiva di, tra l’altro, società e trust ai sensi della quarta direttiva antiriciclaggio dell’UE (4AMLD). Questi registri centrali dei titolari effettivi saranno messi a disposizione delle autorità fiscali locali e saranno condivisi tra le autorità fiscali all’interno dell’UE (OCSE-BEPS azione 12).

Il 20 dicembre 2023, quando Bitcoin veniva scambiato a $ 17.000, il Parlamento europeo e il suo braccio esecutivo, il Consiglio europeo, hanno deciso di modificare il 4AMLD. Questo emendamento renderà le piattaforme di cambio di valuta virtuale e i portafogli soggetti ai requisiti di segnalazione della titolarità effettiva (4AMLD Modifica della valuta virtuale).

Queste nuove normative richiederanno un aumento della trasparenza da parte dei trust e delle società commerciali, che saranno sottoposte a pressioni per rivelare i detentori di valuta virtuale al fine di contrastare il potenziale riciclaggio di denaro, l’evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo. Il principale tra questi regolamenti è l’obbligo di fornire informazioni sulla titolarità effettiva alle autorità e a “tutte le persone che possono dimostrare un interesse legittimo” per accedere ai dati sui titolari effettivi dei trust.

L’emendamento sulla valuta virtuale 4AMLD deve essere adottato formalmente dagli Stati membri dell’UE e trasformato in leggi nazionali entro 18 mesi.

Selva Ozelli, Esq., CPA è un avvocato fiscale internazionale e CPA che scrive spesso su questioni fiscali, legali e contabili per TaxNotes, Bloomberg BNA e OCSE.